% корректировки
-3
+1
+2
+1
Скорректированны
й размер
заработной платы,
руб
15 150
15 300
15 150
Опыт работы
3 года
6 лет
5 лет
7 лет
% корректировки
-3
+3
-1
+5
Скорректированны
й размер зарплаты,
руб
15 605
15 147
15 908
Корректировка на
иностранные языки
+
+
+
+
% корректировки
+1
+1
+1
+1
Скорректированны
й размер зарплаты,
руб
15 761
15 298
16 067
Личные качества
хорошие
хорошие
хорошие
хорошие
% корректировки
+1
+1
+1
+1
Скорректированны
й размер зар
платы, руб
15 918
15 451
16 228
Средний размер заработной платы составляет:
ЗП = (15 918 + 15 451 + 16 228) / 3 = 15 866 руб
Скорректируем: 15 866 * 0.97 * 0.97 * 1.01 * 1.01 = 15 228 руб
Таблица 21.
Сравнительная характеристика для определения планового
размера заработной платы
Элементы сравнения
Оцениваемый
Варианты для оценки
Гостиница
Вояж
Спутник
Чайка
Орбита
Должность
Менеджер по
туризму
Менеджер по
туризму
Менеджер по
туризму
Менеджер по
туризму
Заработная плата, руб
60 000
70 000
80 000
Образование
Высшее
2 высших +
курсы
2 высших
2 высших
Опыт работы
8 лет
10 лет
12 лет
9 лет
Знание иностранных
языков
есть
есть
есть
есть
Широта деловых связей
(предприятий -
партнеров)
26
81
15
42
Личные качества
хорошие
хорошие
хорошие
хорошие
Результаты расчета планового размера заработной платы представлен
ниже.
Таблица 22.
Расчет заработной платы
Элементы сравнения
Оцениваемый
Варианты для оценки
Гостиница
Вояж
Спутник
Чайка
Орбита
Должность
Менеджер по
туризму
Менеджер по
туризму
Менеджер по
туризму
Менеджер
по туризму
Заработная плата, руб
60 000
70 000
80 000
Широта деловых связей
(предприятий -
партнеров)
26
81
15
42
Образование
Высшее
2 высших +
курсы
2 высших
2 высших
% корректировки
-3
+5
+4
+4
Скорректированный
размер зар платы, руб
63 000
72 800
83 200
Опыт работы
8 лет
10 лет
12 лет
9 лет
% корректировки
-2
+3
+4
-1
Скорректированный
размер заработной
64 890
75 712
82 368
платы, руб
Корректировка на
иностранные языки
+
+
+
+
% корректировки
+1
+1
+1
+1
Скорректированный
размер зар платы, руб
65 539
76 469
83 192
Личные качества
хорошие
хорошие
хорошие
хорошие
% корректировки
+1
+1
+1
+1
Скорректированный
размер зарплаты, руб
66 194
77 234
84 024
Средний размер заработной платы составляет:
ЗП = (66 194 + 77 234 + 84 024) / 3 = 75 817 руб
Скорректируем: 75 817 * 0.97 * 0.98 * 1.01 * 1.01 = 73 520 руб
Таблица 23.
Сравнительная характеристика для определения планового
размера заработной платы
Элементы
сравнения
Оцениваемый
Варианты для оценки
Гостиница
Вояж
Спутник
Чайка
Орбита
Должность
Директор
Директор
Директор
Директор
Заработная плата,
руб
40 000
45 000
50 000
Образование
Высшее
2 высших +
курсы
2 высших
2 высших
Опыт работы
8 лет
10 лет
12 лет
9 лет
Знание
иностранных
языков
есть
есть
есть
есть
Число подчиненных
на предприятии
14
67
25
54
Личные качества
хорошие
хорошие
хорошие
хорошие
Результаты расчета планового размера заработной платы представлен
ниже.
Таблица 24.
Расчет заработной платы
Элементы сравнения
Оцениваемый
Варианты для оценки
Гостиница
Вояж
Спутник
Чайка
Орбита
Должность
Директор
Директор
Директор
Директор
Заработная плата, руб
40 000
45 000
50 000
Образование
Высшее
2 высших +
курсы
2 высших
2 высших
% корректировки
-3
+5
+4
+4
Скорректированный
размер заработной
платы, руб
42 000
46 800
52 000
Опыт работы
8 лет
10 лет
12 лет
9 лет
% корректировки
-2
+3
+4
-1
Скорректированный
размер заработной
платы, руб
43 260
48 672
51 480
Корректировка на
иностранные языки
+
+
+
+
% корректировки
+1
+1
+1
+1
Скорректированный
размер заработной
платы, руб
43 692
49 159
51 995
Число подчиненных на
предприятии
14
67
25
54
% корректировки
-3
+5
-2
+4
Скорректированный
размер заработной
платы, руб
45 877
48 176
54 075
Средний размер заработной платы директора составляет:
ЗП = (45 877 + 48 176 + 54 075) / 3 = 49 376 руб
Скорректируем: 49 376 * 0.97 * 0.98 * 1.01 * 0.97 = 45 984 руб.
Рассмотрим эффект от внедрения системы начисления заработной
платы, основанной на рейтинговом подходе.
Таблица 25.
Плановый объем заработной платы отдельных работников
Должность
Фактический фонд
месячной заработной
платы, руб
Плановый фонд
месячной заработной
платы, руб
Менеджер по туризму
60 000
73 520
Директор ресторана
40 000
45 984
Администратор
15 000
15 228
Менеджер
30 000
39 065
Водитель
20 000
27 588
ИТОГО
165 000
201 385
Таким образом, в результате предлагаемого подхода произойдет
увеличение фонда оплаты труда на: ΔФОТ = 201.385 – 165 = +36.385 тыс руб
Следовательно, в год прирост фонда будет равен: 36.385 * 12 = 436.62
тыс руб.
Плановый прирост выручки будет равен около 3 414 тыс руб.,
который обеспечивается за счет повышения эффективности принимаемых
управленческих решений относительно внедрения системы мотивации.
Исходя из среднего уровня рентабельности, равного 15%, прирост
чистой прибыли составил: ΔЧП = 3 414 * 0.15 = 512.1 тыс руб
Определим экономический эффект от внедрения предложения:
Э = 512.1 – 436.62 = +75.48 тыс руб.
Итак, важным направлением совершенствования планирования фонда
оплаты труда может явиться использование рейтингового подхода, который
учитывает по определенным параметрам фактическую заработную плату
категорий сотрудников в аналогичных гостиницах.
Мероприятия по повышению квалификации персонала гостиницы
ООО «Вояж».
Подсчет экономического эффекта от действий по снижению текучести
кадров очень важный, но в то же время сложный этап, так как для его
проведения необходимы специальные экономические данные. Точно
подсчитать в денежном выражении потери от высокой текучести кадров и
затраты на ее устранение в гостинице на сегодняшний день практически
невозможно. Поэтому будут представлены ориентировочные расчеты.
Расходы планируемого Центра за год деятельности могут составить:
- затраты на реализацию инструментов материальной мотивации
опытных работников по обучению нового, молодого персонала. Ожидаемая
величина затрат составит 10 тыс руб в год;
- приобретение оборудования в количестве:
1) ноутбуки в количестве двух экземпляров по средней цене 32 тыс
руб (итого 64 тыс руб);
2) телефонные аппараты в количестве двух экземпляров по средней
цене 700 руб (итого 1 400 руб);
- кондиционер, а также оплата работ по его монтажу 18 тыс руб.
Общая сумма данной категории затрат составит 83,4 тыс руб.
Структура затрат на технические средства представлена на рисунке 7.
Рисунок 7. – Структура затрат на приобретение технических
средств
Для определения трудоемкости офисных работ составим таблицу, в
которой отметим виды офисных работ и их трудоемкость:
Таблица 26.
Расчет трудоемкости офисных работ
Вид операций
Количество за
год
Трудоемкость, ч.
Общая
трудоемкость,
ч.
Прием почты на
компьютере, писем
440
0,2
88
Ведение
корреспонденции, писем
880
0,4
352
Ведение учета операций
2 200
1,5
3 300
Ведение сайта компании
24
8
192
ИТОГО
3 759,2
Работа на принтере и ксероксе
Копирование документов
500
0,1
50
Распечатка документов
500
0,1
50
ИТОГО
100
В таблице 27 определим баланс рабочего времени офисного
оборудования.
Таблица 27.
Баланс рабочего времени офисного оборудования в год
№
п/п
Показатели
В отчетном году
по плану
фактически
1
Календарный фонд времени, дни
365
365
2
Количество нерабочих дней,
в т.ч. выходных
102-110
102-110
праздничных
8-11
8-11
3
Номинальный фонд рабочего времени, дни
250
250
4
Неявки на работу, дни - всего
29,3
32,8
В том числе очередные и дополнительные
отпуска
18,0-18,9
19,0-19,9
учебные отпуска
1,2-1,4
1,4-1,6
отпуска по беременности и родам
0,8-0,9
0,8-0,9
неявки по болезни
6,0-6,5
6,2-6,7
прочие неявки, разрешенные законом
2,3-2,5
2,6-2,9
неявки с разрешения администрации
1,0-1,4
1,5-1,7
целосменные простои (по отчету),
-
0,4-0,5
прогулы (по отчету)
-
0,2-0,4
5
Полезный фонд рабочего времени, дни
220,7
217,2
6
Номинальная продолжительность рабочего
дня, ч
8
8
7
Потери времени в связи с сокращением
длительности рабочего дня, ч - всего
0,02-0,04
0,03-0,05
В том числе перерывы для кормящих матерей
0,01-0,02
0,01-0,02
сокращенный рабочий день для подростков
0,02-0,03
0,01-0,02
внутрисменные простои (по отчету)
-
0,02-0,04
8
Средняя продолжительность рабочего дня, ч
7,93
7,9
9
Полезный фонд рабочего времени, ч
1 750,1
1 715,9
1) Улучшенная модель адаптации молодых сотрудников.
Данная модель подразумевает проявление большего внимания к
поступившим работникам, особенно подающим надежды, собственно,
потому это и ведет к существенным затратам. При прежней модели обучения
нового персонала за ведение одного человека выдавали 700 руб., то в новых
условиях расценка уже составляет 1 000 руб. Временный промежуток
применения данной модели адаптации и обучения молодых сотрудников
составляет 1-2 месяца, планируется что за это время в санатории устроится
на работу 20 человек, тогда величина расходов составит: 1 000 * 1,5 месяца *
20 человек = 30 000 руб.
2) применение системы опросов и анкет во время подбора
сотрудников, изучение факторов, характеризующих условия трудовой
деятельности, при определении причин увольнения. Принимая к сведению
возможные расходы на закупку офисной бумаги, осуществление печати,
ксерокопирования, их сумма будет равна около 7 тыс руб в год.
Всего величина расходов составит 130,4 тыс руб.
Следующим затратообразующим фактором является ведение расходов
по обучению молодого специалиста, при этом на каждого новичка тратится
около 1 тыс руб (такие статьи расходов как оплата электроэнергии, надбавка
за патронаж молодого сотрудника, канцелярские расходы): 1 000 * 289 = 289
тыс руб.
Сумма затрат по данным статьям составляет 332,35 тыс руб.
Рисунок 8 показывает общую структуру текущих затрат на
реализацию предлагаемых мероприятий.
Рисунок 8. -Структура текущих затрат на реализацию
мероприятий
Разработаем план мероприятий по обучению персонала на будущие
периоды, 2018-2021 годы (таблица 28).
По данным отдела кадров в гостинице, в 2018 году прошли обучение 4
специалиста и 1 менеджер. Средства, затраченные на обучение, составили
440 тыс. руб.
Возьмем эти же данные для расчета затрат на обучение персонала в
период с 2018 по 2022 год.
В 2018, 2019, 2020 годах затраты на повышение квалификации
персонала в среднем составят: 637 * 730 = 465 010 рублей в год.
Таблица 28.
План мероприятий по обучению персонала на 2018-2021
годы
Мероприятия
2018
2019
2020
2021
Повышение разрядов по
специальностям
10
10
10
10
Повышение
квалификации
руководителей и
специалистов вне
гостиницы: