24
Глава 2. АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ КОМАНДЫ ПРОЕКТА В
ООО «МК МЯСОИНВЕСТ»
2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия
Основным видом деятельности ООО «МК Мясоинвест» является оптовая
продажа продуктов питания. Предприятие осуществляет:
– закупку и реализацию на постоянной основе мяса говядины, свинины,
птицы и продуктов их разделки на постоянной основе средним и крупным
оптом;
– организацию экспорта говядины и мяса птицы в страны ЕврАзЭС (в т.ч.
Россию);
– полное сопровождение сделки.
ООО «МК Мясоинвест» возглавляет директор. Общая управленческая
структура представлена на рисунке 3. Она является линейно-функциональной.
Рисунок 3. Общая управленческая структура ООО «МК Мясоинвест»
Директор
Главный
инженер
Зам. директора по
коммерческим вопросам
Планово-
экономический
отдел
Главный
бухгалтер
Отдел кадров
Финансовый
отдел
Служба
охраны
труда
Отдел
технического
контроля
Отдел закупок
Отдел
маркетинга
Бухгалтерия
Служба
безопасности
Юридический
отдел
Отдел продаж и
экспорта
25
Линейно-функциональная структура органов управления состоит из:
– линейных подразделений, осуществляющих в организации основную
работу (основные подразделения);
– специализированных обслуживающих функциональных подразделений
(функциональные подразделения).
Для оценки влияния внешней среды на деятельность ООО «МК
Мясоинвест» представляется необходимым проведение SWOT-анализа
предприятия (таблица 1).
Таблица 1
Матрица анализа сильных и слабых сторон, возможностей и
угроз (SWOT-анализ)
Внутренние
факторы
Квалифицированный менеджмент
Концепция и расположение
Взвешенная политика
ценообразования
Позитивный имидж и
позиционирование
Низкая взаимосвязь и
взаимопонимание между службами
и отделами
Дефицит персонала рабочих
специальностей
сильные
слабые
Внешние
факторы
возможности
угрозы
Привлечение большего количества
клиентов в связи с расширением
ассортимента товаров
Повышение лояльности клиентов к
организации
Ожесточение конкуренции,
изменение потребностей клиентов,
инфляционные процессы
SWOT – это акроним слов Strengths (силы), Weaknesses (слабости),
Opportunities (благоприятные возможности) и Тhreats (угрозы). Внутренняя
обстановка фирмы отражается в основном в S и W, а внешняя – в О и Т.
SWOT-анализ является этапом разработки маркетинговой стратегии.
Методология SWOT-анализа предполагает, во-первых, выявление
внутренних сильных и слабых сторон фирмы, а также внешних
возможностей и угроз, и, во-вторых, установление связей между ними.
Таким образом, сильные и слабые стороны относятся к внутренним
факторам, на некоторые из них можно повлиять или изменить их.
26
Возможности и риски – это внешние факторы, которые часто
изменить невозможно.
Анализ основных показателей финансово-хозяйственной деятельности
ООО «МК Мясоинвест» за 2017-2019 гг. представлен в таблице 2.
Таблица 2
Анализ основных показателей финансово-хозяйственной
деятельности ООО «МК Мясоинвест» за 2017-2019 гг.
Наименование
показателя
2017
год
2018
год
2019
год
Абсолютное
отклонение
Темп роста/
снижения, %
2018/
2017
2019/
2018
2018/
2017
2019/
2018
Выручка, тыс.
руб.
9770
16036
18745
6266
2709
164,14
116,89
Среднесписоч
ная
численность
работников,
чел.
41
42
43
1
1
102,44
102,38
Коммерческие
расходы, тыс.
руб.
1613
2794
3089
1181
295
173,22
110,56
Уровень
коммерческих
расходов, %
16,51
17,42
16,48
0,91
-0,94
-
-
Прибыль от
продаж, тыс.
руб.
1812
2220
2011
408
-209
122,52
90,59
Удельный вес
прибыли в
выручке, %
18,55
13,84
10,73
-4,70
-3,12
-
-
Производител
ьность труда,
тыс. руб./чел.
23,83
38,18
43,59
14,35
5,41
160,23
114,17
Средняя
заработная
плата, руб.
51526
64529
71527
13003
6998
125,24
110,84
Себестоимость
продаж, тыс.
руб.
4706
725
9815
2544
2565
154,06
135,38
Чистая
прибыль, тыс.
руб.
350
857
418
507
-439
244,86
48,77
Среднегодова
я стоимость
основных
средств, тыс.
руб.
1305
1262
1155
-43
-107
96,70
91,52
Фондоотдача,
7,49
12,71
16,23
5,22
3,52
169,69
127,69
27
руб./руб.
Рентабельност
ь продукции
(работ, услуг),
%
28,68
22,10
15,58
-6,57
-6,52
-
-
На протяжении 2017-2019 гг. наблюдается рост выручки. В 2018 году по
сравнению с 2017 годом выручка увеличилась на 6266 тыс. руб. и составила в
2018 году 16036 тыс. руб.
Темп роста выручки в 2018 году по сравнению с 2017 годом составил
116,89 %, т.е. выручка увеличилась на 16,89 % или 2709 тыс. руб. Данное
изменение вызвано ростом объемов продаж. Исходя из данных таблицы, за три
года наблюдается положительная динамика среднесписочной численности
персонала – в 2019 году она увеличилась на 2 человека по сравнению с 2017
годом. Это происходит по причине увеличения штатов при росте объема
реализации.
Вместе с тем, необходимо отметить, что организация не набирает
излишнюю численность, делая ее оптимальной и увеличивая тем самым
производительность труда. В 2019 наблюдается увеличение среднемесячной
заработной платы работников, которая увеличилась на 156,5 %. Вместе с тем, в
2018 году отмечается динамика увеличения производительности труда на 60,23
%, что в абсолютном выражении составляет 14,35 тыс. руб./чел., в 2019 году
прирост данного показателя был менее существенным и составил 14,17%
В 2018-2019 гг. темп роста производительности труда превышал темп
роста заработной платы, что положительно отражает использование трудовых
ресурсов и рациональность расхода средств на оплату труда. В 2018 году по
сравнению с 2017 годом себестоимость продаж увеличилась на 2544 тыс. руб., в
2019 году на 2565 тыс. руб. (на 35,38 %), что обусловлено ростом объемов
реализации.
За 2018 год получено 2220 тыс. руб. прибыли от продаж, что на 408 тыс.
руб. больше, чем в прошлом периоде, однако в 2019 году значение данного
показателя снизилось на 209 тыс. руб. Следует отметить снижение
28
рентабельности реализованной продукции (работ, услуг), которая в 2019 году
по сравнению с 2018 годом снизилась на 6,52 п.п. и составила в 2019 году 15,58
%, что свидетельствует о снижении эффективности вложенных затрат. Данное
изменение вызвано превышением темпов роста затрат над темпами роста
прибыли от продаж.
Анализ показателей платежеспособности организации ООО «МК
Мясоинвест» за 2017-2019 гг. представлен в таблице 3.
Таблица 3
Анализ показателей платежеспособности организации ООО «МК
Мясоинвест» а 2017-2019 гг.
Наименование
показателя
Рекоме
ндуемо
е
значени
е
На дату
Абсолютное
отклонение
на 31.12.
2017
на 31.12.
2018
на 31.12.
2019
2018
/
2017
2019
/
2018
Коэффициент
текущей
ликвидности
(К1)
≥1,1
1,21
1,47
1,14
0,26
-0,33
Коэффициент
обеспеченност
и
собственными
оборотными
средствами
(К2)
≥0,2
0,18
0,32
0,13
0,14
-0,19
Коэффициент
обеспеченност
и финансовых
обязательств
активами (К3)
≥0,5-0,8
0,71
0,69
0,77
-0,02
0,08
На основании расчетных данных таблицы 3 можно сделать вывод, что
коэффициент текущей ликвидности за отчетный период имеет тенденцию к
снижению.
Так, в 2019 году он снизился на 0,33 по сравнению с 2018 годом. Данный
показатель находится в допустимых пределах, что свидетельствует о том, что
организация полностью покрывает краткосрочные обязательства ликвидными
активами. Снижение данного показателя в динамике свидетельствует об
29
отрицательных результатах в деятельности организации.
Исходя из данных таблицы можно сделать вывод, что коэффициент
обеспеченности собственными оборотными средствами организации находился
в допустимых значениях только в 2018 году, что свидетельствует о
недостаточности собственных средств для финансирования текущей
деятельности и не все оборотные средства организации и, возможно, часть
долгосрочных активов сформированы за счет собственных источников в 2017 и
2019 гг.
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (К3) в
2019 году составил 077, что на 0,08 выше, чем в 2018 году.
Таким образом, можно сделать вывод, что ООО «МК Мясоинвест»
успешно развивается на рынке, о чем свидетельствует рост прибыли от продаж,
выручки и показателей эффективности использования ресурсов.
Анализ динамики показателей эффективности использования основных
средств представлен в таблице 4.
Таблица 4
Анализ динамики показателей эффективности использования
основных средств ООО «МК Мясоинвест» за 2017-2019 гг.
Показатели
2017
2018
2019
Отклонение
Темп роста, %
2018/
2017
2019
/2018
2018/
2017
2019
/2018
Выручка, тыс.
руб.
9770
16036
18745
6266
2709
164,14
116,89
Среднегодовая
стоимость
основных
средств, тыс.
руб.
1305
1262
1155
-43
-107
96,7
91,52
Фондоотдача,
руб./руб.
7,49
12,71
16,23
5,22
3,52
169,69
127,69
Фондоемкость,
руб./руб.
0,13
0,08
0,06
-0,05
-0,02
58,93
78,31
В 2018 году по сравнению с 2017 годом наблюдается увеличение
фондоотдачи на 69,69 %, в 2019 году увеличение составило 27,69 %, что
свидетельствует о повышении эффективности использования основных средств
30
организации. Вместе с тем фондоемкость ООО «МК Мясоинвест» снизилась на
0,05 руб./руб. в 2018 году и на 0,02 руб./руб. в 2019 году по сравнению с 2018
годом.
Анализ динамики показателей эффективности использования
материальных затрат представлен в таблице 5.
Таблица 5
Анализ динамики показателей эффективности использования
основных средств ООО «МК Мясоинвест» за 2017-2019 гг.
Показатели
2017
2018
2019
Отклонение
Темп роста,
%
2018/
2017
2019
/2018
2018/
2017
2019
/2018
Выручка, тыс. руб.
9770
16036
18745
6266
2709
164,14
116,89
Среднегодовая
стоимость
основных средств,
тыс. руб.
907
3423
1977
2516
-1446
377,40
57,76
Материалоотдача,
руб./руб.
10,77
4,68
9,48
-6,09
4,80
43,49
202,39
Материалоемкость,
руб./руб.
0,09
0,21
0,11
0,12
-0,11
229,93
49,41
В 2018 году по сравнению с 2017 годом наблюдается снижение
материалоотдачи на 56,51 %, в 2019 году увеличение составило 102,39 %, что
свидетельствует о повышении эффективности использования материальных
затрат.
Анализ показателей эффективности использования оборотных средств
ООО «МК Мясоинвест» за 2017-2019 гг. представлен в таблице 6.
Таблица 6
Анализ показателей эффективности использования оборотных
средств ООО «МК Мясоинвест» за 2017-2019 гг.
Наименование
показателей
2017
2018
2019
Абсолютное
изменение
Темп роста, %
2018/
2017
2019
/2018
2018/
2017
2019
/2018
Выручка, тыс. руб.
9770
16036
18745
6266
2709
164,14
116,89
Стоимость оборотных
активов, тыс. руб.
3459
4904
6478
1445
1574
141,78
132,10
Коэффициент
оборачиваемости
оборотных средств
2,82
3,27
2,89
0,45
-0,38
115,77
88,49
31
Длительность одного
оборота, дни
127,46
110,09
124,41
-17,36
14,32
86,38
113,01
Коэффициент
закрепления
оборотных средств
0,35
0,31
0,35
-0,05
0,04
86,38
113,01
По данным расчетов коэффициента оборачиваемости можно сделать
вывод, что прирост коэффициента в 2018 году составил 15,77 %, однако в 2019
году значение данного показателя снизилось на 11,51 %, что свидетельствует о
менее эффективном использовании оборотных средств. В 2018 году происходит
значительное снижение длительности оборота на 13,62 дня, однако в 2019 году
увеличение длительности одного оборота составило 13,01 %.
Прирост коэффициента загрузки составляет в 2019 году 13,01 %. Таким
образом, можно сделать вывод о неэффективности использования оборотных
средств в 2019 году, так как в динамике наблюдается увеличение коэффициента
закрепления и длительности оборота оборотных средств, а также уменьшение
коэффициента оборачиваемости.
2.2 Оценка формирования проектной команды на предприятии
Проведем анализ структуры персонала ООО «МК Мясоинвест» в разрезе
категорий в таблице 7.
Таблица 7
Структура численности персонала ООО «МК Мясоинвест» в разрезе
категорий за 2017-2019 гг.
Наименование
показателя
Ед.
изм.
Значение показателя
2017
г.
Уд.
вес, %
2018
г.
Уд.
вес, %
2019
г.
Уд.
вес, %
Списочная
численность
работников на
конец года всего
чел.
41
100,00
42
100,00
43
100,00
в том числе:
руководители
чел.
5
12,20
5
11,90
5
11,63
специалисты
чел.
31
75,61
33
78,57
32
74,42
рабочие
чел.
4
9,76
3
7,14
5
11,63
другие служащие
чел.
1
2,44
1
2,38
1
2,33
32
Из таблицы 7 видно, что структура персонала в разрезе категорий на
протяжении рассматриваемого периода изменялась незначительно. Так, исходя
из специфики деятельности организации, можно наблюдать, что
преобладающая категория персонала в общей его численности занятых в
организации – это специалисты (75,61%, 78,57% и 75,42% в 2017-2019 годах
соответственно). Наименьший удельный вес в структуре персонала занимают
другие служащие.
Структура персонала ООО «МК Мясоинвест» по полу за 2017-2019 гг.
представлена в таблице 8.
Таблица 8
Структура персонала ООО «МК Мясоинвест» по полу за 2017-2019
гг.
Наименован
ие
показателя
Значение
показателя, чел.
Удельный вес, %
Абсолютный
прирост
удельного
веса, п.п.
2017
г.
2018
г.
2019
г.
2017
г.
2018
г.
2019
г.
2018
г. –
2017
г.
2019
г. –
2018
г.
Списочная
численность
работников
на конец
года всего,
41
42
43
100,0
0
100,00
100,00
0
0
из них:
женщины
16
17
17
39,02
40,48
39,53
1,46
-0,95
мужчины
25
25
26
60,98
59,52
60,47
-1,46
0,95
Анализ структуры персонала ООО «МК Мясоинвест» по полу за 2017-
2019 гг. показал, что наибольший удельный вес в численности работников
занимают мужчины. Их удельный вес в 2017 году составил 60,98%, в 2018 г. –
59,52%, в 2019 г. – 60,47%.
Структура персонала ООО «МК Мясоинвест» по уровню образования за
2017-2019 гг. представлена в таблице 9.
Таблица 9
33
Структура персонала ООО «МК Мясоинвест» по уровню
образования за 2017-2019 гг.
Наименовани
е показателя
Ед.
изм.
Значение показателя
2017 г.
Уд.
вес, %
2018 г.
Уд.
вес, %
2019 г.
Уд.
вес, %
Списочная
численность
работников
на конец
года всего
чел.
41
100,00
42
100,00
43
100,00
в том числе
имеют
образование:
высшее
чел.
11
26,83
11
26,19
10
23,26
среднее
специальное
чел.
9
21,95
9
21,43
9
20,93
профессиона
льно-
техническое
чел.
11
26,83
11
26,19
12
27,91
общее
среднее
чел.
9
21,95
10
23,81
11
25,58
общее
базовое
чел.
1
2,44
1
2,38
1
2,33
Из таблицы 9 видно, что наибольший удельный вес в структуре персонала
ООО «МК Мясоинвест» занимают работники с профессионально-техническим
образованием (26,83 % в 2017 году, 26,19 % в 2018 году и 27,91 % в 2019 году).
Также значительную долю в структуре персонала занимают работники с общим
среднем, с высшим и со средним специальным образованиями.
Анализ структуры персонала по возрасту представлен в таблице 10.
Таблица 10
Структура персонал ООО «МК Мясоинвест» по возрасту за 2017-
2019 гг.
Наименование
показателя
Ед.
изм.
Значение показателя
2017
г.
Уд.
вес, %
2018
г.
Уд.
вес, %
2019
г.
Уд.
вес,
%
Списочная
численность
работников на
конец года всего
чел.
41
100,00
42
100,00
43
100,00
в том числе
имеют возраст,
лет:
до 16
чел.
0
0,00
0
0,00
0
0,00