42
2.2 Оценка и анализ инвестиционных проектов в регионе
В качестве объекта исследования в данной выпускной квалификационной
работе был выбран Богородский городской округ Московской области.
Руководитель организации: глава Богородского городского округа Сухин
Игорь Васильевич. Юридический адрес Администрация Богородского
городского округа - 142400, Московская область, город Ногинск, Советская
улица, 42. Основным видом деятельности является «Деятельность органов
местного самоуправления по управлению вопросами общего характера».
В состав Богродского района входят 9 муниципальных образований – 5
городских и 4 сельских поселения.
Богородский муниципальный район является одним из самых крупных
районов Московской области. Площадь района составляет 81,2 тыс. га.
По состоянию на 01.01.2018 на территории Богородского
муниципального района проживает 207,3 тыс. человек. Экономика района
представлена развитым промышленным производством, сельским хозяйством,
строительством, предприятиями торговли и общественного питания,
транспорта и связи, жилищно-коммунального хозяйства и другими видами
экономической деятельности.
Территория Богородского округа в XIV- XVI в.в. была вотчиной Великих
Московских князей. Предыстория города связана с селом Рогожи – центром
Рогожского стана, впервые упоминаемого в духовной грамоте Дмитрия
Донского в 1389 году.
Территория Богородского уезда значительно превышала нынешний
Богородский округ. В его состав входили Сергиев – Посад, село Орехово (ныне
г. Орехово-Зуево), село Павлово (ныне г. Павловский-Посад), части
Щелковского и Раменского районов, теперешняя территория г. Электросталь.
В настоящее время по своему географическому расположению
Богородский городской округ находится в междуречье Клязьмы, Вори и
Шерны, занимает восточную часть Московской области и граничит с
43
муниципальными районами – Раменским, Щелковским, Павлово-Посадским,
городскими округами – Железнодорожный, Балашиха, Черноголовка,
Электросталь, а также Киржачским районом Владимирской области.
Границы территории Богородского городского округа установлены
Законом Московской области законе от 23 мая 2018 года N 68/2018-ОЗ.
Крупнейший населенный пункт Богородского муниципального района и его
административный центр – город Ногинск, основанный 20 декабря 1781 года,
располагается в 50 км. от г. Москвы, его территория составляет 7178 га, в
городе проживает более 102 тыс. человек.
Экономика района представлена развитым промышленным
производством, сельским хозяйством, строительством, предприятиями
торговли и общественного питания, транспорта и связи, жилищного,
коммунального хозяйства и прочими отраслями материальной сферы.
Район имеет современную высокоразвитую социальную инфраструктуру,
В нее входят муниципальные учреждения здравоохранения, образования,
культуры, социальной защиты, физкультуры и спорта, учреждения по делам
молодежи.
Администрация Богородского городского округа действует с 7 марта 1996
г., ОГРН присвоен 10 декабря 2002 г. регистратором Межрайонная инспекция
Федеральной налоговой службы №23 по Московской области.
Экономика района представлена развитым промышленным
производством, сельским хозяйством, строительством, предприятиями
торговли и общественного питания, транспорта и связи, жилищно-
коммунального хозяйства и другими видами экономической деятельности.
Экономический потенциал Богородского городского округа формирует, в
первую очередь, промышленность: химическое производство, производство
пищевых продуктов, включая напитки, производство резиновых и
пластмассовых изделий, производство прочих неметаллических минеральных
продуктов, производство электрооборудования, электронного и оптического
оборудования и др.
44
Крупнейший населенный пункт Богородского муниципального района -
город Ногинск, основанный в 1781 году, располагается в 50 км от города
Москва, его территория составляет 7,2 тыс. га. На 01.01.2019 на территории
города Ногинск проживает 102,5 тыс. человек.
Экономика района представлена развитым промышленным
производством, сельским хозяйством, строительством, предприятиями
торговли и общественного питания, транспорта и связи, жилищно-
коммунального хозяйства и другими видами экономической деятельности.
Таблица 8
Оборот организаций Богородского муниципального района по
видам экономической деятельности в 2018 году
Наименование показателя
Млн. руб.
Темп роста
к 2017 году, %
Всего, в том числе организации с основным видам деят.:
266 164,2
108,2
торговля оптовая и розничная; ремонт автотранспортных
средств и мотоциклов
127 367,0
102,9
обрабатывающие производства
109 981,4
113,7
транспортировка и хранение
5 177,1
160,0
обеспечение электрической энергией, газом и паром;
кондиционирование воздуха
4 321,2
99,6
деятельность в области здравоохранения и социальных услуг
2 196,1
106,4
деятельность гостиниц и предприятий общественного
питания
1 694,1
120,6
сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство и
рыбоводство
1 680,8
53,4
водоснабжение; водоотведение, организация сбора и
утилизации отходов, деятельность по ликвидации
загрязнений
995,8
108,0
деятельность по операциям с недвижимым имуществом
954,4
148,8
деятельность профессиональная, научная и техническая
729,4
87,7
строительство
638,0
96,1
образование
470,0
141,6
деятельность в области культуры, спорта, организации
досуга и развлечений
106,2
143,1
предоставление прочих видов услуг
44,8
288,5
деятельность в области информации и связи
18,7
106,0
Наибольший рост оборота организаций к уровню предыдущего года был
отмечен в следующих видах экономической деятельности: «Транспортировка и
хранение» - темп роста 160,0%, «Деятельность по операциям с недвижимым
45
имуществом» - темп роста 148,8%, «Деятельность в области культуры, спорта,
организации досуга и развлечений» - темп роста 143,1%.
По итогам работы за 2018 год крупными и средними организациями
Богородского муниципального района отгружено товаров собственного
производства, выполнено работ и услуг собственными силами по всем видам
экономической деятельности в фактических ценах (без НДС, акцизов и других
аналогичных платежей) на сумму 116,3 млрд. рублей, что на 13,4% больше, чем
за 2017 год.
Бюджет Богородского муниципального района за 2018 год исполнен по
доходам в сумме 7 093 394,8 тыс. руб. при плане 7 239 075,2 тыс. руб., не
исполнено – 145 680,4 тыс. руб., процент исполнения – 98%, в сопоставимых
условиях к 2017 году исполнение составило 109,8%.
Таблица 9
Основные показатели бюджета Богородского ГО за 2018 год,
тыс. руб.
Наименование
Основные характеристики бюджета муниципального образования
«Богородский муниципальный район Московской области»
на 2018 год
Утверждено
первоначальным
решением
о бюджете от 28.11.2017
№ 25/4
Уточненный
план
Абсолютное
значение
Темпы
изменения
(%)
Доходы всего
7 047 864
7 239 075
191 211
2,7
Расходы всего
7 102 864
7 766 705
663 841
9,3
Дефицит
-55000
-354 440
-354 440
-
Расходы бюджета Богородского муниципального района за 2018 год
исполнены в сумме 7 141 672,4 тыс. руб. при плане 7 766 705,4 тыс. руб., не
исполнено – 625 033,0 тыс. руб., процент исполнения – 92%. Бюджет исполнен
с дефицитом в сумме 48 277,6 тыс. руб. при планируемом дефиците 354 439,9
тыс. руб. Возникшая на начало 2019 года кредиторская задолженность
включена в бюджет на 2019 год и подлежит оплате за счет остатка бюджетных
средств на начало нового финансового года.
46
Таблица 10
Выполнение основных характеристик бюджета Богородского
муниципального района 2018 г. в сравнении с плановыми
назначениями бюджета Богородского городского округа 2019 года
Показатели
План 2018
План 2019
Исполнение
2019
% исполнения
Доходы
7 093 395,00
10 215 009,37
4 204 519,27
41%
Расходы
7 141 672,00
10 566 905,53
3 899 644,40
37%
Дифицит(-)/ профицит (+)
48 277,00
- 547 669,84 ₽
304 874,86
-56%
Объем муниципального
долга
768 000,00
1 490 304,00
1 262 703,80
85%
Таким образом, бюджет Богородского муниципального района за 2018
год исполнен по доходам в сумме 7 093 394,8 тыс. руб., процент исполнения –
98%. Расходы бюджета Богородского муниципального района за 2018 год
исполнены в сумме 7 141 672,4 тыс. руб., процент исполнения – 92%. Бюджет
исполнен с дефицитом в сумме 48 277,6 тыс. руб. при планируемом дефиците
354 439,9 тыс. руб.
Таблица 11
Доходы бюджета Богородского ГО за 2018 год, тыс. руб.
Наименование показателя
План
Факт
Исполнение (%)
Доходы бюджета - ВСЕГО:
В том числе:
7 239 075,2
7 093 394,8
98,0
Налоговые и неналоговые доходы
2 434 568,0
2 386 225,0
98,0
Безвозмездные поступления
4 804 507,2
4 707 169,7
98,0
В результате редакций план по расходам увеличен на 663 841 тыс. руб.
(или на 9,3 %) и составил 7766705 тыс. руб. Бюджет Богородского
муниципального района за 2018 год сформирован в соответствии с
муниципальными программами, действующими на территории
муниципального образования в 2018 году. Процент исполнения плана по
расходам – 92 %.
47
1 741
645
налоговые
неналоговые
1 221
463
279
248
72
57
46
млн. руб.
73%
27%
Рисунок 12 - Структура налоговых и неналоговых доходов
Таблица 12
Исполнение расходной части бюджета в 2018 году, тыс. руб.
Наименование
План
Факт
Исполнение,
(%)
Общегосударственные вопросы
733 748,4
550 193,2
75,0%
Национальная оборона
76,0
12,0
15,8%
Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность
44 614,1
40 025,8
89,7%
Национальная экономика
427 398,7
357 329,4
83,6%
Жилищно-коммунальное хозяйство
782 754,7
694 201,5
88,7%
Охрана окружающей среды
15 097,2
14 982,6
99,2%
Образование
4 759 033,5
4 570 153,8
96,0%
Культура, кинематография
236 346,7
230 174,8
97,4%
Социальная политика
293 105,9
250 227,3
85,4%
Физическая культура и спорт
366 350,3
338 348,2
92,4%
Средства массовой информации
34 679,9
34 420,4
99,3%
Обслуживание государственного и
муниципального долга
73 500,0
61 603,4
83,8%
Всего:
7 766 705,4
7 141 672,4
92,0%
Бюджет Богородского муниципального района за 2018 год исполнен по
доходам в сумме 7 093 394,8 тыс. руб. при плане 7 239 075,2 тыс. руб., не
48
исполнено – 145 680,4 тыс. руб., процент исполнения – 98%, в сопоставимых
условиях к 2017 году исполнение составило 109,8%.
По налоговым и неналоговым доходам бюджет Богородского
муниципального района выполнен на 101% (при плане 2 434 568,0 тыс. руб.
фактически поступило 2 386 225,0 тыс. руб.), в сопоставимых условиях к 2017
году – 104,6%.
По налоговым доходам плановые показатели исполнены на 101,4% (при
плане 1 716 644,1 тыс. руб. поступления составили 1 741 250,6 тыс. руб.). По
неналоговым доходам исполнение составило 89,8% (при плане – 717 923,9 тыс.
руб. поступления составили 644 974,4 тыс. руб.), в сопоставимых условиях к
2017 году – 98,2%.
Невыполнение плановых показателей по арендной плате за землю и
доходам от продажи земельных участков, государственная собственность на
которые не разграничена, обусловлено следующими причинами:
- невозможностью взыскать задолженность по арендной плате в связи с
отсутствием имущества, на которое можно обратить взимание;
- затягиванием должниками-арендаторами рассмотрения судебных дел в
судебных инстанциях;
- выкупом арендованных участков, который носит заявительный
характер, приводящим к уменьшению количества договоров аренды, и как
следствие, прекращению обязанности по перечислению арендной платы;
- общей экономической ситуацией в стране, низкой активностью
коммерческого сообщества и населения в приобретении земельных участков.
Бюджет исполнен с дефицитом в сумме 48277,6 тыс. руб. при
планируемом дефиците 354439,9 тыс. руб.
Возникшая на начало 2019 года кредиторская задолженность включена в
бюджет на 2019 год и подлежит оплате за счет остатка бюджетных средств на
начало нового финансового года.
49
Таблица 13
Отчет об исполнении источников финансирования дефицита
бюджета Богородского муниципального района за 2018 год, тыс.
руб.
Наименование
показателя
План
Факт
%
исполнения
Источники финансирования дефицита бюджетов -
всего, в том числе:
354 440
48 278
х
источники внутреннего финансирования,
из них:
211 000
191 571
90,8
Кредиты кредитных организаций в валюте
Российской Федерации
200 240
156 000
77,9
Бюджетные кредиты, предоставленные внутри
страны в валюте Российской Федерации
0
-20 000
изменение остатков средств
143 440
143 293
х
Размер дефицита бюджета соответствует требованиям ст. 92.1 БК РФ.
Источники финансирования дефицита бюджета - кредиты кредитных
организаций в валюте Российской Федерации, изменение остатков средств на
счетах. Объем муниципального долга на 01.01.2019 год составил 919239,8 тыс.
руб., или 58,2% к утвержденному общему годовому объему доходов местного
бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и доходов по
дополнительному нормативу отчислений от налога на доходы физических лиц.
В целях совершенствования системы управления муниципальным долгом
Богородского муниципального района постоянно проводится мониторинг
условий предоставления кредитных ресурсов коммерческими банками.
Результаты мониторинга используются при подготовке аукционной
документации при выборе кредитной организации. Проведена работа с
коммерческими банками по снижению процентной ставки по действующим
кредитам. В настоящее время все действующие кредиты по ставкам 8,7% и
9,54% замещены кредитами по ставкам 7,7% и 8,28% годовых соответственно.
Экономия средств составила 11,9 млн. руб.
Бюджетная отчетность муниципального образования «Богородский
муниципальный район Московской области» в целом соответствует
требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации в части
представления бюджетной отчетности и не вызывает сомнений в достоверности
50
представленных данных о состоянии финансовых и нефинансовых активов и
обязательств, операций, изменяющих указанные активы и обязательства, а
также об исполнении бюджета по доходам, расходам и источникам
финансирования дефицита бюджета в соответствии с бюджетной
классификацией Российской Федерации.
В Богородском районе осуществляют деятельность 173 муниципальных
учреждения и органов власти. Все муниципальные учреждения
зарегистрированы на официальном сайте в сети Интернет для размещения
информации о своей деятельности и об использовании закрепленного за ними
имущества.
На реализацию 19 муниципальных программ Богородского
муниципального района предусмотрены ассигнования на общую сумму в 2018
году – 7 589304,2 тыс. руб., исполнение мероприятий муниципальных программ
составило 7121512,5 тыс. руб. или 93,8 % от планового объема расходов
бюджета (Приложение 2).
Непрограммные направления расходов в 2018 году составили 20159,9
тыс. руб. (при плановых назначениях 177401,2 тыс. руб.) Фактическое
исполнение непрограммных направлений расходов составило 11,4 %.
По 3 муниципальным программам отмечается невысокий уровень
исполнения:
1. «Развитие сельского хозяйства и расширение рынка
сельскохозяйственной продукции в Богородском муниципальном районе» на
2014-2020 годы – исполнение составило 28,1 %.
2. «Жилище в Богородском муниципальном районе» на 2017-2021 годы –
исполнение составило 65,3 %.
3. «Архитектура и градостроительство Богородского муниципального
района» на 2017-2021 годы – исполнение составило 48,3 %.
В целях повышения качества управления муниципальными финансами в
2018 году успешно выполнены намеченные мероприятия в соответствии с
подпрограммой «Управление муниципальными финансами Богородского
51
муниципального района» муниципальной программы «Муниципальное
управление» на 2017-2021 годы.
На территории Богородского муниципального района в 2018 году
осуществляли деятельность 3483 субъекта малого и среднего
предпринимательства, а также 4670 индивидуальных предпринимателей.
За 2018 год создано 175 организаций в обрабатывающем производстве и в
сфере услуг. Оборот малых и средних предприятий в 2018 году составил более
93 млрд. рублей, темп роста – 114,2% к 2016 году. Среднесписочная
численность работников составила более 26,4 тыс. человек.
Системообразующие предприятия Богородского района:
1. АО «Химикофармацевтический комбинат «АКРИХИН» (производство
готовых лекарственных средств).
2. АО «Завод «Энергокабель» (производство изолированных проводов и
кабелей).
3. ООО «Живые диваны» (производство мягкой мебели).
4. ООО «Рото Франк» (производство металлической фурнитуры для
пластиковых окон).
5. Богородский филиал АО «НПО «Прибор» (изготовление прессформ,
продукции военного назначения).
6. ОАО «Ногинский хлебокомбинат» (производство хлебобулочных
изделий).
7. АО «Научно-исследовательский и проектно-технологический институт
электроугольных изделий» (производство электроугольных изделий).
8. АО «Русское море» (переработка рыбной продукции).
9. ООО «МПЗ «Богородский» (производство колбасных изделий).
В рамках программы «Предпринимательство Богородского
муниципального района» на 2017-2020 годы для поддержки малого бизнеса в
2018 году из муниципального бюджета были выделены субсидии 6 субъектам
малого и среднего предпринимательства, осуществляющим деятельность в
приоритетных сферах экономики на сумму 3 млн. рублей.