43
мебель» уменьшилась существенна на 2,3% и составила 12,4%.
Таблица 10
Рентабельность продаж по видам товарных групп
ООО «Мебельная фабрика Донато»
Наименование показателя
Значение
показателя
Изменение
(+,-)
2014
2015
2016
2015/
2014
2016/
2015
Выручка по видам товарных групп,
тыс. руб.
2 740
3 050
3 545
310
495
- Группа 1 - Корпусная мебель
1 164
1 271
1 546
107
275
- Группа 2 - Ученическая мебель
999
1 163
1 318
164
155
- Группа 3 - Обеденная мебель
577
616
681
39
65
Чистая прибыль по видам товарных
групп, тыс. руб.
200
221
277
21
56
- Группа 1 - Корпусная мебель
123
171
163
48
-8
- Группа 2 - Ученическая мебель
57
63
62
6
-1
- Группа 3 - Обеденная мебель
380
455
502
75
47
Рентабельность продаж по видам
товарных групп, %
11,2
14,9
14,2
3,8
-0,8
- Группа 1 - Корпусная мебель
17,2
17,4
17,9
0,2
0,5
- Группа 2 - Ученическая мебель
12,3
14,7
12,4
2,4
-2,3
- Группа 3 - Обеденная мебель
9,9
10,2
9,1
0,3
-1,1
Увеличение объема производства (реализации) по одним видам и
сокращение по другим видам продукции приводит к изменению ее структуры,
т.е. соотношения отдельных изделий, в общем, их выпуске. Выполнить план по
структуре - значит сохранить в фактическом выпуске продукции
запланированные соотношения отдельных ее видов.
Рассчитаем коэффициент выполнения объема производства по товарной
продукции в целом по предприятию в стоимостных единицах Кст = 3420 / 3403
= 1,005.
Рассчитаем коэффициент выполнения объема производства по товарной
продукции в целом по предприятию в условно-натуральных единицах Кн = 599
/ 570 = 1,0509. Расчет влияния структуры производства на уровень
перечисленных показателей можно произвести способом, цепной подстановки,
который позволяет абстрагироваться от всех факторов, кроме структуры
продукции произведем в таблице 11.
44
Таблица 11
Анализ структуры выпуска товарной продукции
ООО «Мебельная фабрика Донато» за 2015г. - 2016г.
Продукци
я
Объем
производст
ва
продукции,
шт.
Структура,
%
Товарная продукция,
тыс. руб.
Измене
ние
товарно
й
продук
ции,
тыс.
руб.
2015
2016
2015
2016
2015
Фактическ
и при
структуре
2015г.
2016
1
2
3
4
5
6
7 = 6 * Кн
8
9
Корпусная
мебель
205
201
35,9
33,5
1891,
5
1987,7
1780,
1
-207,6
Ученическ
ая мебель
215
207
37,8
34,6
651,5
684,6
624,7
- 59,9
Обеденная
мебель
150
191
35,9
31,9
860
903,8
1015,
2
111,4
Итого
570
599
100
100
3403
3576,1
3420
- 156,1
Данные графы 5 таблицы 11 получены умножением показателя графы 4
по каждому виду продукции на коэффициент выполнения объема производства
по товарной продукции в целом по предприятию в условно-натуральных
единицах Кн = 599 / 570 = 1,0509.
Если бы объем производства был равномерно перевыполнен на 105,09%
по всем видам продукции и не нарушилась структура, то общий объем
производства в ценах 2015г. составил бы 3576,1 тыс. руб. При фактической
структуре он, ниже на 156,1 тыс. руб. Это значит, что увеличилась доля более
дешевой продукции в общем ее выпуске.
Такой же результат можно получить и более простым способом, а
именно способом процентных разностей. Для этого разность между
коэффициентами выполнения плана по производству продукции,
рассчитанными на основании стоимостных (Кст) и условно-натуральных
показателей (Кн) умножим на выпуск валовой продукции за 2015г. в
стоимостном выражении:
плнстстр
ВПККВП
(1,005 - 1,0509) * 3403 тыс. руб. = - 156,1
тыс. руб.
45
Структура произведенной продукции ООО «Мебельная фабрика
Донато» за 2015г.-2016г. приведена на рис. 8.
Структура произведенной продукции за 2015г.
Корпусная
мебель
56%
Ученическая
мебель
19%
Обеденная
мебель
25%
Структура произведенной продукции за 2016г.
Корпусная
мебель
52%
Ученическая
мебель
18%
Обеденная
мебель
30%
Рисунок 8. Структура произведенной продукции
ООО «Мебельная фабрика Донато»
Как видно из данных рис.8, ООО «Мебельная фабрика Донато» за
2016г. производство корпусной мебели на 4% больше, чем было произведено за
2015г., а ученической мебели - на 1%. Количество изготовленной обеденной
мебели ООО «Мебельная фабрика Донато» в 2016г. выше на 5%, чем в 2015г.
В приложении 11 произведем анализ выпуска корпусной мебели. Если
бы объем производства по выпуску корпусной мебели был равномерно
перевыполнен на 105,09% и не нарушилась структура 2015г., то объем
производства в ценах 2015г. составил бы 1987,7 тыс. руб. При фактической
структуре он, ниже на 207,6 тыс. руб. Это значит, что увеличилась доля
выпуска мебели, которая не бала запланирована.
В приложении 12 произведем анализ выпуска ученической мебели в
ООО «Мебельная фабрика Донато». Если бы объем производства по выпуску
ученической мебели был равномерно перевыполнен на 105,09% и не
нарушилась структура, то объем производства в ценах 2015г. составил бы 684,6
тыс. руб. При фактической структуре он, ниже на 59,9 тыс. руб. Это значит, что
увеличилась доля выпуска мебели, которая не бала запланирована.
46
В приложении 13 произведем анализ выпуска обеденной мебели. Если
бы план производства по выпуску обеденной мебели был равномерно
перевыполнен на 105,09% и не нарушилась структура, то объем производства в
ценах 2015г. составил бы 903,7 тыс. руб. При фактической структуре он, выше
на 111,4 тыс. руб. Это значит, что увеличилась доля выпуска мебели, которая не
бала запланирована.
Проведенный анализ говорит о том, что в ООО «Мебельная фабрика
Донато» нет товарной категории, которая приносила бы максимальную
прибыль и стоит задуматься о необходимости введения дополнительного
продукта в ассортиментную линейку компании и выведения из
ассортиментного ряда такой категории как «ученическая мебель». Недостатком
по ассортименту является то, ООО «Мебельная фабрика Донато» не
специализируется на изготовлении офисной мебели.
По результатам проведенного анализа рынка, было принято решение
продавать корпусную офисную мебель, ориентируясь на организации и
индивидуальных потребителей. Решение производить корпусную мебель для
офисов объясняется тем, что количество малых предприятий увеличивается. На
рынке существует неудовлетворенный спрос на недорогую мебель для
населения, что позволяет так же ориентировать производство на
индивидуальных потребителей. В процентном соотношении направленность на
потребителей будет выглядеть следующим образом: 70% мебели будет
производиться для организаций и 30% для индивидуальных потребителей.
Ориентация на средний уровень потребителей позволяет производить
простую офисную мебель и ориентировать производство только на самые
необходимые предметы мебели, которые необходимы для работы персонала
любого офиса и индивидуальных потребителей.
Таким образом, для повышения эффективности деятельности ООО
«Мебельная фабрика Донато» необходимо использование франчайзинга как
формы организации бизнеса.
47
ГЛАВА 3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО ВНЕДРЕНИЮ
ФРАНЧАЙЗИНГА В ООО «МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА ДОНАТО»
3.1. Проект по внедрению франчайзинга
в ООО «Мебельная фабрика Донато»
Для развития ООО «Мебельная фабрика Донато» предлагается
заключить договор франчайзинга с ООО «Феликс».
Компания «Феликс» основана в 1991 году и является на сегодня, по
данным информационного агентства «РБК», одним из крупнейших
производителем офисной мебели в России, занимая 22% рынка в этой области.
Работа с регионами осуществляется только посредством франчайзинга. В
настоящий момент торговая сеть компании объединяет 56 салонов в России и
Казахстане, все они работают по договору франшизы. В июле 2013 года
рейтинг самых выгодных франшиз журнала Forbes поместил компанию
«Феликс» на первое место.
В производство входят 2 фабрики по производству мебели и 1
деревообрабатывающий комбинат. Имеет более 65 фирменных салонов в
Москве, СПБ, регионах России и ближнем зарубежье. Также компания имеет
огромный складской комплекс. В ассортименте компании свыше 100 000
наименований мебели и аксессуаров от ведущих зарубежный и отечественных
производителей. Компания имеет большую дилерскую сеть: более 900 дилеров
в городах России и ближнем зарубежье. Предлагает своим клиентам полный
комплекс услуг, включая послепродажное обслуживание.
Концепция франшизы «Феликс»: Компания предоставляет франчайзи
право использовать свою торговую марку и весь пакет прав – франшизу.
Франчайзи могут осуществлять свою деятельность под товарным знаком
Компании «Феликс», использовать ее репутацию на рынке офисной мебели и
по своему фирменному стилю идентифицироваться в глазах потребителей с
Компанией «Феликс».
Предлагаемые условия сотрудничества по схеме франчайзинга с
48
Компанией «Феликс»:
1) Паушальный взнос Франчайзи за пользование торговой маркой
Франчайзера составляет 200 000 руб. за весь срок действия лицензионного
договора;
2) Выставочные образцы коллекций мебели, как и их расположение в
салоне Франчайзи разрабатываются Франчайзером. Предлагаемый ассортимент
товара Франчайзи в его регионе должен соответствовать полному ассортименту
Франчайзера.
3) Отпускные цены Франчайзера на товар для Франчайзи рассчитаны с
максимально возможными скидками, позволяющими предлагать мебель по
оптовым ценам с высокой степенью рентабельности.
4) Франчайзер обеспечивает Франчайзи всеми рекламными материалами
и сувенирной продукцией.
Все рекламные макеты разрабатывает Франчайзер. На начальном этапе,
при открытии салона, буклеты, листовки, каталоги и сувенирная продукция
предоставляется ему бесплатно из расчета 52 000 рублей. В дальнейшем,
Франчайзер предоставляет эти рекламные материалы из расчета компенсаций,
предусмотренных для Франчайзи. Расходы, связанные с рекламной
деятельностью на своем рынке (наружная реклама, реклама в СМИ, на ТВ)
финансируются Франчайзи и компенсируется Франчайзером в размере 3% от
объемов товарооборота между Франчайзи и Франчайзером. Вывеска на салоне
Франчайзи разрабатывается Франчайзером, изготовление финансируется на
50% Франчайзером и 50% Франчайзи;
5) Франчайзер осуществляет бесплатное обучение персонала Франчайзи
и предоставляет ему необходимые данные по ведению и совершенствованию
бизнеса в регионе, а также другие материалы, необходимые для повышения
эффективности работы Франчайзи;
6) Франчайзер регламентирует деятельность Франчайзи и оказывает ему
максимальную и всестороннюю поддержку и помощь в осуществлении
деятельности по схеме франчайзинга.
49
Франчайзинговое предложение от ООО «Феликс» представлено в
таблице 12.
Таблица 12
Франчайзинговое предложение от компании «Феликс»
Показатель
Значение
Паушальный взнос (Вступительный взнос)
200 000 руб.
Роялти
нет
Рекламные отчисления по франшизе «Феликс»
нет
Год основания компании
1991 год
Год запуска программы франчайзинга
2002 год
Количество франшизных предприятий
56
Затраты на запуск
2 500 000 руб.
Срок окупаемости
6-12 месяцев
Компания «Феликск» создало максимально комфортные условия для
франчайзи и предлагает:
1) Ни роялти, ни рекламных отчислений по франшизе «Феликс» нет.
2) Сумма первоначальных инвестиций в открытие собственного
магазина мебели может достигать 2,5 миллиона рублей. В эти расходы входит
обустройство помещения, закупка необходимого оборудования и т.д.
3) Возможность в сжатые сроки построить высокодоходный бизнес
используя более чем 20-ти летний опыт компании «ФЕЛИКС».
4) Предоставляем уникальную торговую марку, основанную, на
собственном производстве качественной, офисной мебели (гарантия до 7 лет) и
на данный момент занимающую до 20% рынка офисной мебели России.
5) Полную рекламную поддержку франчайзи и дополнительный
клиентский поток который перенаправляется с сайта головной компании.
6) Минимальные сроки поставки (от 1 дня до 14 дней).
7) Срок окупаемости от 6 до 12 месяцев.
Выручка нового мебельного салона «Феликс» в среднем достигает 36
миллионов рублей, а прибыль — 9-10 миллионов рублей (данные «Форбс»), так
что все затраты окупятся уже через шесть месяцев.
Франчайзинговый магазин обеспечивается каталогами и минимальным
демонстрационным набором мебели. Сотрудники новой точки принимают
заказы, которые в возможно короткие сроки выполняются на фабриках
50
компании или, при наличии готовой продукции, оперативно доставляются с
ближайшего склада сети. Компания «Феликс» выполняет взятые на себя
обязательства, учитывая интересы партнеров и всегда настроена на
поддержание деловых и дружеских отношений. Компания «Феликс» уважает
конкурентов и придерживает этические принципы ведения бизнеса. Компания
взаимодействует с государственными и общественными организациями на
правовой основе. Компания считает своим долгом оказывать
благотворительную помощь и спонсорскую поддержку.
На первом этапе работ основное внимание будет уделено организации
сбыта в г. Москве. Выставочный зал, который непосредственно примыкает к
производственным помещениям, позволит демонстрировать образцы мебели
для клиентов и принимать заказы на производство корпусной мебели. Кроме
того, по желанию клиента специалист будет выезжать в офис, консультировать
по возможным вариантам планировки, оговаривать размеры, цвет, оформлять
заказ и заключать соответствующий договор. Размер предоплаты по договору
будет составлять сумму затрат на материал для производства мебели. По ходу
работы менеджер по сбыту будет постоянно отслеживать покупательские
предпочтения и качество производимой продукции.
На первом этапе будет выпускаться следующий ассортимент мебели,
представленный в таблице 13.
Таблица 13
Структура количества выпускаемых изделий
Наименование
Ко-во выпускаемых
изделий, шт.
Процентное
соотношение, %
Цена за 1
шт., руб.
Стол офисный
100
18,2
7 500
Шкаф с полками
165
30,0
9 000
Стеллаж
40
7,3
4 000
Тумбочка
245
44,5
2 500
Итого
550
100
-
Цены на мебель были рассчитаны, исходя из затрат на производство и
сравнительного анализа цен конкурентов. Предполагается, что уровень цен
будет соответствовать выбранному имиджу предприятия: качественная мебель
по низким ценам для малых предприятий, муниципальных организаций.
51
Поэтапная схема открытия салона представлена в приложении 14. Этапы
открытия салона «Феликс» представлены в таблице 14.
Таблица 14
Этапы открытия мебельного салона «Феликс»
Для франчайзера - Феликс
Для Франчайзи - ООО «Мебельная
фабрика Донато»
1.Подбор помещения под фирменный
салон и заключение договора
2. Проведение экспертной оценки
выбранного варианта
3. Подготовка дизайн-проекта и расчет
стоимости экспозиции салона
4. Изготовление макета вывески
5. Изготовление и монтаж вывески
6. Подбор персонала для салона
7. Обучение персонала салона
8. Предоставление выставочных
образцов мебели
9. Предоставление рекламно-
полиграфической продукции
10. Бесплатная фирменная спецодежда
для сборщиков
Далее рассчитаем затраты на внедрение франчайзингового проекта для
франчайзи - ООО «Мебельная фабрика Донато».
Выбор помещения.
Компания «Феликс» предъявляет требования к помещению: от 150 кв.м.,
желательно на 1-ом этаже с отдельным входом. Образцы производимой мебели
будут выставлены в выставочном зале, который займет площадь – 20 м². На
площади отведенной под склад будет храниться инструмент и фурнитура, а
также готовая офисная мебель.
Таблица 15
Расчет арендной платы
Общая
площадь,
м2
Размер
арендной
платы (руб. за
1 м2 в месяц)
Стоимость
аренды за 1
месяц, руб.
Стоимость
аренды за
год, руб.
Периодичность
платежей
250
300
75 000
900 000
ежемесячно
Таким образом, минимальная площадь, необходимая для размещения
мебельного производства составляет 250 м². Расходы на аренду за 1 месяц
составят 75 000 руб., а за год составят 900 000 руб.
52
Кроме арендной платы предусмотрены платежи за коммунальные
услуги, в частности за электроэнергию. Данные расходы на коммунальные
расходы за 1 месяц составят 10 000 руб., а за год составят 120 000 руб.
Общие расходы на аренду и коммунальные платежи за 1 месяц составят
85 000 руб., а за год составят 1 020 000 руб.
Изготовление вывески. Макет вывески будет изготавливать франчайзер
– Феликс, а изготовление и монтаж вывески будут включены в расходы ООО
«Мебельная фабрика Донато», которые составят 10 000 руб.
Реклама.
В качестве рекламных средств будут использованы:
- периодические местные печатные издания Московской области;
- телевизионные программы города Москвы;
- организация выставочного зала, используя прилегающую к
производству площадь для демонстрации образцов готовой продукции и
приема заказов.
Осуществление рекламной компании на Московском рынке будет
проведено через рекламное агентство «Арт Студия», которое сотрудничает со
всеми средствами массовой информации. Было запланировано размещение
рекламных блоков и статей в газете бесплатных объявлений «Проспект». Также
реклама будет размещена на телеканалах.
Помимо затрат на рекламную компанию должны учитываться
постоянные расходы на брошюры, которые должны прилагаться к каждому
изделию и включать информацию по комплектации и рекомендации по сборке
изделия, сертификаты качества.
Планируется уделить особое внимание работе с клиентами и
информированию потенциальных клиентов о продукции мебельного
предприятия, так называемый «прямой маркетинг». Для этого специалист
составит базу данных потенциальных клиентов и будет обзванивать и
объезжать клиентов, информируя представителей компании о продукции,
выпускаемой компанией.