54
33
01.09.22
350 000
6 685,00
87 500
94 185,00
34
01.10.22
262 500
5 013,75
87 500
92 513,75
35
01.11.22
175 000
3 342,50
87 500
90 842,50
36
01.12.22
87 5(Х)
1 671,25
87 500
89 171,25
Настоящий бизнес-проект предприятия рассчитан на 5 лет.
Первостепенно необходимо определить суммарные затраты предприятия по
каждому году (см. приложение А). В итоговом расчете затрат участвуют
следующие статьи:
- Заработная плата и взносы;
- Арендная плата;
- Расходы на рекламу;
- Накладные расходы.
Сводный расчет всех расходов за 5 лет представлен в таблице 11.
Таблица11
Сводный расчет расходов за 5 лет
Показатель
1 год
2 1Х)д
3 год
4 год
5
год
Всего за
5
лет
1
Заработ
ная
плата
1 896 000
1 896 000
1 896
000
1 896
000
1
896
000
9 480 000
2
Взносы
572 592
572 592
572 592
572 592
572
592
2 862 960
3
Арендн
ая
плата
1 920 000
1 920 000
1 920
000
1 920
000
1
920
000
9 600 000
4
Расход
ы на
реклам
у
398 360
279 360
279 360
279 360
279
360
1 515 800
5
Наклад
ные
расход
ы
246 000
251 000
246 000
249 000
249
000
1 241 000
Итого
5 032 952
5 070 552
5 233
440
5 415
600
5
609
100
26 361 644
Исходя из полученных затрат и выручки от реализации услуг
необходимо составить план прибыли и убытков за все 5 лет (см. Приложение
55
А).По данному отчету можно сделать вывод о том, что проект является
экономически эффективным, первая прибыль образовывается к 3 кварталу 2
года и далее имеет тенденцию к росту до 4 года и затем стабилизируется (см.
рисунок 1).
Рисунок 1. Прогноз прибыли и убытков предприятия ООО ’’Friend
House”
Выручка от реализации услуг включает в себя стоимость проживания в
хостеле за сутки и услуги велопроката, стоимость проката почасовая.
Далее необходимо сформировать отчет о движении денежных средств
предприятия на основе собственного и заемного капиталов, постоянных и
переменных затрат, налогов и т.д. (см. Приложение А).
Приступаем к расчету чистой текущей стоимости проекта.
Первостепенно для этой цели необходимо выяснить, сколько составит NPV
(Net Present Value) - чистая приведенная стоимость нашего предприятия.
Формула расчета №Упредставлена ниже:
(5)
56
где: С Ft - дисконтированный денежный поток руб.;
t - количество временных периодов;
г - ставка дисконтирования, %;
It- инвестиционные вложения в период t, руб.
Значение NPVcocTaBmio (см. Приложение А):
-1 355 680 руб. за нулевой период;
-2 219 611 руб. за первый год;
1 496 641 руб. за второй год;
512 856 руб. за третий год;
124 789 руб. за четвертый год;
797 620 руб. за пятый год.
Исходя из проведенных расчетов, можно сделать вывод о том, что
показатель NPV имеет положительное значение, начиная со второго года
реализации проекта, следовательно, проект экономически эффективен
Далее необходимо рассчитать 1RR (Internal Rate of Return)-
внутреннюю норму доходности предприятия, т. е. ту процентную ставку
дисконтирования, при которой чистая приведенная стоимость будет равна
О.Ставка 1RR рассчитывается по следующей формуле:
(6)
Ставка 1RR составила 44% (см. Приложение А). Таким образом,
показатель IRR>i, следовательно, инвестиции в данный момент оправданы и
может рассматриваться вопрос о реализации проекта.
После определения показателей NPVH 1RR выясним, сколько
составляет рентабельность продаж РОБ (Return on Sales). Рентабельность
продаж позволяет выяснить, какую сумму прибыли получает предприятие с
каждого рубля оказанной услуги.
57
Рентабельность продаж определяется по формуле:
(7)
Рентабельность продаж представлена в Таблице12
Таблица 12
Показатели рентабельности продаж
Наименование
показателя
1 ГОД
2 год
3 год
4 год
5 год
ROS
-73%
24%
48%
49%
49%
Рассчитанные показатели рентабельности продаж имеют тенденцию к
росту с каждым расчетным годом, следовательно, проект достаточно
рентабелен.
Далее рассчитаем не менее важный показатель рентабельности затрат
ROCS (Return on Cost of Sales). Данный показатель отражает окупаемость
издержек предприятия и показывает, сколько предприятие имеет прибыли с
каждого рубля, потраченного на реализацию услуг. Формула расчета ROCS
представлена ниже:
(8)
где: Сполн - полная себестоимость.
Результаты расчета ROCS представлены в Таблице 13
Таблица 13
Показатели рентабельности затрат
Наименование показатели
1 ГОД
2 год
3 год
4 год
5 год
ROCS
-60%
42%
94%
96%
98%
58
Рассчитанные показатели рентабельности затрат имеют тенденцию к
росту с каждым расчетным годом, что опять же подтверждает
рентабельность предприятия.
Перейдем к расчету последнего показателя рентабельности -
рентабельность инвестиций Pl (Profitability Index). Рентабельность ин-
вестиций характеризует относительную прибыльность инвестиций или
дисконтированную стоимость денежных поступлений от проекта в расчете на
единицу вложений, указывается в процентах. Формула расчета Р1 имеет вид:
(9)
где: NPV - чистая приведенная стоимость, руб.;
TIC - суммарные инвестиции, руб.
Результаты расчетов показателя Р1 представлены в Таблице 14.
Таблица 14
Показатели рентабельности инвестиций
Наименование показателя
1 ГОД
2 год
3 год
4 год
5 год
PI
52%
132%
154%
146%
139%
Показатель рентабельности инвестиций, начиная со второго года,
составляет более ста процентов, это говорит о том, что инвестиционные
вложения в проект полностью оправданы и бизнес приносит прибыль.
После расчета всех динамических показателей выясним простой срок
окупаемости нашего предприятия РР (Payback Period) - показатель, который
определяется как период, в течение которого поток поступлений денежных
средств от реализации проекта (в нашем случае прибыль) полностью покроет
59
величину первоначально инвестированного капитала. Простой срок
окупаемости составил 2,9 года.
Выводы по главе 2
Таким образом, во второй главе разработан бизнес-план, создания
хостела ООО «Friend House». Предприятие предполагает предоставлять
следующие виды услуг гостям и её жителям.
Услуги хостела - предприятие располагает мини-гостиницей на 9
различных номеров, оборудованных соответствующим образом. Из них:
- 2-х местный номер (2 шт.);
- 8-ми местный номер (для мини-группы.);
- 3-х местный комбинированный номер (2 шт.);
- 3-х местный мужской номер;
- 3-х местный женский номер;
- 2 Многоместных номера, подразделяющихся на мужские и женские
(дормы), где предоставляется одно спальное место на человека (до 8 чел.).
60
Глава 3. Разработка проекта создания хостела в г. Подольске
3.1 Выбор и обоснование проекта
Настоящий инвестиционный проект создания предприятия хостела
ООО «Friend House»рассчитан на 5 лет и включает в себя:
взятие помещения в аренду;
оптимальный срок окупаемости;
обеспечение эффективности проекта за счет положительного
значения критерия NPV.
Основные цели создания предприятия-хостела:
извлечение максимальной прибыли за счет стремительного роста
объема продаж и низких производственных затрат;
обеспечение высокого качества обслуживания будущих постояльцев
хостела;
стабильное положение на рынке;
достижение преимущества перед конкурентами.
Организационно-правовая форма предприятия - общество с
ограниченной ответственностью, учрежденное единственным участником
(учредителем). Решением единственного участника общества назначен
Генеральный директор общества.
Налоговый режим будущего предприятия - упрощенная система
налогообложения (УСН). УСН представляет собой режим, направленный на
минимизацию налоговой нагрузки на субъекта малого бизнеса РФ, а также на
упрощение ведения бухгалтерского и налогового учетов на предприятии.
УСН введена Федеральным законом от 24.07.2002 N 104-ФЗ номер 43.
Объектом налогообложения нашего предприятия является «доходы»,
налоговая ставка будет составлять 6% от суммы дохода.
Инвестиционная стоимость предприятия ООО «Friend House»
составляет 4 650 000 рублей, в том числе 1,5 млн. рублей составили
61
собственные средства и 3,15 млн. рублей - заемные средства.
Заемные средства на создание предприятия предоставлены банком,
кредитная ставка составляет 23% годовых
Таблица 15
Распределение площади помещений под различные нужды
гостиницы
Вид помешения
Площадь,
кв.
метров.
Количество
номеров
Общая площадь,
кв. метров
Стандартный двухместный
номер
20
7+21=28
140+1260=
=1400
Улучшенный двухместный
номер
30
10+30=40
300+900=1200
Делюкс
40
2+6=8
80+240=320
Люкс
50
1+3=4
50+150=200
Вестибюль и служебные
помещения
100+50=150
Кафе
330
Итого
3600
Помещение под будущий проект хостела будет располагаться в жилом
доме по адресу: Ковенский пер., д. 11, 1-й этаж, вход со двора.
Помещение предоставляется в аренду стоимостью 800 руб. за
квадратный метр в месяц. Стоимость аренды фиксирована по договору.
Штат сотрудников предприятия ООО «Friend House» состоит из
генерального директора, главного бухгалтера, администраторов и горничных.
Более подробно о каждой должности изложено ниже.
Генеральный директор - руководитель предприятия. Назначается
решением учредителя предприятия сроком на 5 лет. В должностные
обязанности генерального директора входит организация и контроль
деятельности хостела. График работы - 5/2.
Главный бухгалтер -должностное лицо, которое ведет бухгалтерский и
налоговый учет на предприятии. Основные задачи: следить за финансовым
состоянием предприятия, отчитываться перед государственными органами и
собственником предприятия, своевременно и правильно перечислять налоги
62
и взносы в государственный бюджет. Неполная занятость: три дня в неделю,
рабочие дни понедельник, среда и пятница. Т. к. хостел является малым
предприятием, необходимость в ежедневном присутствии и работе
бухгалтера отсутствует, это невыгодно с точки зрения производственных
затрат. Оформление на работу происходит на основе Трудового договора.
Администратор - физическое должностное лицо, управляющее на
предприятии, наиболее значимая фигура в хостеле. От администратора
зависит первое впечатление будущих посетителей и репутация предприятия в
целом.
В должностные обязанности администратора хостела входит
множество задач, главными из которых являются: прием и размещение
постояльцев, умение находить контакт с гостями и не допускать
конфликтных ситуаций, контролировать работу горничной и поддерживать
чистоту в ее отсутствие, создавать положительную атмосферу в хостеле и
обладать стрессоустойчивостью.
В штате имеется четыре сотрудника данной должности со сменным
графиком работы 2/2 по 12 часов, чередуя дневные и ночные смены.
Оформление на работу происходит на основе Трудового договора.
Горничная - женщина, в обязанности которой входит уборка всего
помещения предприятия: влажная уборка и чистка полов, лестниц, окон,
стен, а также кухонного оборудования.
Также горничная чистит и дезинфицирует душевые кабины, раковины,
унитазы. Горничная является незаменимым персоналом для хостела, крайне
важно поддерживать чистоту в помещении, особенно это касается мест обще-
го пользования: санузлов и кухни. В штате имеется две горничных, рабочие
смены которых чередуются каждый день. Таким образом, график работы
горничных сменный, по 4 часа в день с 10:00 до 14:00.
Примерное расписание смен администраторов на одну неделю
представлено в Таблице 16.
63
Таблица 16
Пример графика работы администраторов в течение одной недели
Администраторы
Дни недели
Пн
Вт
Ср
Чт
Пт
Сб
Вс
Смены, утро/вече
09:00
21:00
09:00
21:00
09:00
21:00
09:00
21:00
09:00
21:00
09:00
21:00
09:00
21:00
21:00
09:00
21:00
09:00
21:00
09:00
21:00
09:00
21:00
09:00
21:00
09:00
21:00
09:00
1
2
3
4