47
Для удобства использования введем следующие обозначения: О -
ответственный; И – исполнитель; К – контролер; С – согласующий.
Представленные данные помогут в распределении нагрузки на
участников команды проекта. Каждого участника проекта ознакомляют, когда
необходимо приступать к реализации проекта. Все работы на
прединвестиционной фазе проводятся штатными сотрудниками без ущерба
выполнения основных должностных обязанностей.
Для построения ресурсного профиля определим ранние сроки каждой
работы, т.е. время, когда ресурс используется в проекте. В соответствии с
календарным графиком, представленным в разделе 2.6. составим таблицу. В
таблице 7 представлены рассчитанные временные параметры для построения
ресурсного профиля проекта.
35
Таблица 7
Рассчитанные временные параметры для построения
ресурсного профиля проекта
Код
Пред.
Длит.
(дни)
Н. р.
(чел.)
ES
(ран.
нач.)
EF
(ран.
оконч.)
LS
(поз.
нач.)
LF
(поз.
оконч.)
R
(резерв)
A
-
10
1
0
10
0
10
0
B
-
10
1
0
10
0
10
0
C
A, B
5
1
10
15
10
15
0
D
C
10
1
15
25
15
25
0
E
C
5
1
15
20
20
25
5
F
D, E
1
1
25
26
25
26
0
G
F
5
2
26
31
26
31
0
H
G
2
1
31
33
31
33
0
I
H
1
2
33
34
33
34
0
J
I
7
4
34
41
34
41
0
K
J
2
4
41
43
41
43
0
L
K
1
2
43
44
43
44
0
M
K
1
1
43
44
44
45
1
N
L
1
1
44
45
44
45
0
O
M, N
1
1
45
46
45
46
0
P
M, N
1
1
45
46
45
46
0
Q
O, P
1
1
46
47
46
47
0
R
Q
1
1
47
48
47
48
0
S
R
1
1
48
49
48
49
0
T
S
1
1
49
50
49
50
0
35
Выполнен автором работы
48
На основании приведенной таблицы построим ресурсный профиль
проекта. Ранний ресурсный временной профиль проекта представлен в
Приложении 3. Поздний ресурсный временной профиль проекта представлен в
Приложении 4.
График потребности в рабочей силе при календарном графике
выполнения работ по ранним срокам начала можно улучшить. В Приложении 5
представлен оптимизированный ресурсный временной профиль проекта,
который обеспечивает более равномерное распределение ресурсов.
Для обоснования сметы проекта выполним расчеты заработной платы на
выполнение проекта, а также учтем отчисления в социальные фонды.
В таблице 8 представлен расчет заработной платы на выполнение работ
проекта.
36
Таблица 8
Расчет заработной платы на выполнение проекта
Код
Операция
Пред.
Длит.
(дней)
Количество
работников,
ед.
З/п на
чел.
Общая
з/п
Прединвестиционная фаза
A
Анализ существующей
проходной системы клуба
-
10
1
3 500
35 000
B
Анализ проходной
системы конкурентов
-
10
1
1 500
15 000
С
Разработка концепции и
плана проекта
A, B
5
1
1 500
7 500
D
Анализ вариантов
моделей СКУД
С
10
1
1 500
15 000
Инвестиционная фаза
E
Составление проектно-
сметной документации
С
5
1
1 200
6 000
F
Заключение контракта с
подрядчиком
D, E
1
1
3 500
3 500
G
Планирование
расположения СКУД
F
5
2
1 000
10 000
H
Закупка оборудования
G
2
1
1 200
2 400
I
Доставка оборудования
H
1
2
1 500
3 000
J
Осуществление
подготовительных работ
I
7
4
1 800
50 400
K
Монтаж турникета
J
2
4
3 500
28 000
L
Монтаж биометрического
K
1
2
2 500
5 000
36
Выполнен автором работы
49
Продолжение таблицы 8
Код
Операция
Пред.
Длит.
(дней)
Количество
работников,
ед.
З/п на
чел.
Общая
з/п
считывателя
M
Установка считывателя в
раздевалке
K
1
1
2 500
2 500
N
Программирование
турникета
L
1
1
3 000
3 000
O
Программирование
считывателя и шкафчиков
в раздевалке
M,N
1
1
3 000
3 000
P
Программирование
ключей доступа
M,N
1
1
3 000
3 000
Завершающая фаза
Q
Обучение персонала для
эксплуатации СКУД
O, P
1
1
1 800
1 800
R
Оформление актов
приемки работ
Q
1
1
1 200
1 200
S
Подготовка документации
R
1
1
1 200
1 200
T
Передача документации
(завершение)
S
1
1
1 200
1 200
Итого
197 700
Отчисления в социальные фонды составляют 30% от начисленной
зарплаты и равны 59 310 рублей.
Для обоснования стоимости проекта составим смету материальных
затрат. Смета материальных затрат на выполнение проекта представлена в
таблице 9.
37
Таблица 9
Смета материальных затрат на выполнение проекта
Наименование
материальных затрат
Количество
Стоимость ед.,
руб.
Общая
стоимость, руб.
Тумбовый турникет
Carddex STR-04
4 шт.
69 500
278 000
Планки антипаника
Carddex PPA-06R(A)
4 шт.
10 500
42 000
Инфотерминал Face ID
4 шт.
25 000
100 000
Сервер для СКУД Face ID
(4-5 камер)
1 шт.
150 000
150 000
Face ID (Интеграция с
CRM)
1 шт.
50 000
50 000
Настенный считыватель
3 шт.
8 500
25 500
37
Прайс-лист компании-подрядчика
50
Продолжение таблицы 9
Наименование
материальных затрат
Количество
Стоимость ед.,
руб.
Общая
стоимость, руб.
SUGUR MR1
RFID Браслет US-08
7 000 шт.
28,9
202 412
Кабель КСПВ 8*0,5
32 м.
20
640
Провод ШВВП 2*0,75
32 м.
14
448
Аккумуляторная батарея
4 шт.
1 000
4 000
Расходные материалы
1
2 500
2 500
Итого
855 500
Из представленной таблицы видно, что общая стоимость материальных
ресурсов составляет 855 500 рублей.
На основе выполненных расчетов и с учетом того, что в подрядной
организации установлена норма накладных расходов в размере 60% от
зарплаты и уровень рентабельности по себестоимости работ -10% сформируем
смету проекта. Смета проекта представлена в таблице 10.
38
Таблица 10
Смета проекта
№
п/п
Наименование
Ед. изм.
Сумма
1
Зарплата на выполнение проекта
руб.
197 700
2
Отчисления в социальные фонды
руб.
59 310
3
Материальные затраты
руб.
855 500
4
Накладные расходы
руб.
118 620
5
Полная себестоимость работ
руб.
1 231 130
6
Прибыль (10% от полной себестоимости)
руб.
123 113
7
Цена (стоимость проекта)
руб.
1 354 243
Для построения графика потребности в финансовых расходуемых
ресурсах составим таблицу с исходными данными. В таблице 11 представлены
исходные данные для построения графика.
39
38
Выполнен автором работы
39
Выполнен автором работы
51
Таблица 11
Исходные данные для построения графика потребности в
расходуемых финансовых ресурсах
Код
Предшествующие
Длительность
Зарплата *
Всего расходов**
A
-
10
45 500
-
B
-
10
19 500
-
C
A, B
5
9 750
-
D
C
10
19 500
-
E
C
5
7 800
-
F
D, E
1
4 550
-
G
F
5
13 000
46 293
H
G
2
3 120
427 750
I
H
1
3 900
455 525
J
I
7
65 520
70 963
K
J
2
36 400
30 313
L
K
1
6 500
19 149
M
K
1
3 250
9 703
N
L
1
3 900
8 686
O
M, N
1
3 900
7 462
P
M, N
1
3 900
5 722
Q
O, P
1
2 340
6 267
R
Q
1
1 560
1 880
S
R
1
1 560
4 512
T
S
1
1 560
3 008
Итого
1 354 243
*Величина зарплаты указана с учетом отчислений в социальные фонды.
**Всего расходов с учетом стоимости материальных ресурсов,
накладных расходов и прибыли.
На основании представленной таблицы построим график расходуемых
финансовых ресурсов проекта. С компанией-подрядчиком планируется
заключить договор на основании, которого поставка оборудования
осуществляется по предварительному расчету с частичной оплатой. Таким
образом, устанавливаем, что до поставки оборудования необходимо выплатить
аванс в размере 50% от стоимости оборудования. Аванс составляет 427 750
рублей. Выплата аванса осуществляется в момент закупки оборудования.
Вторая половина суммы, которая составит 427 750 рублей, будет выплачена
после получения оборудования. В части формы оплаты труда выбираем
поденную оплату труда, то есть заранее определяем размер дневной ставки
52
каждого сотрудника, задействованного в проекте. Таким образом, заработок
каждого члена команды зависит от количества отработанных дней. Заработная
плата выплачивается ежедневно в размере согласованной ставки сотрудника.
На рисунке 14 представлен график расходуемых финансовых ресурсов проекта.
40
Рисунок 14. График расходуемых финансовых ресурсов проекта
По данным графика наглядно показан весь объем затрат на каждую
работу. Резкие скачки графика связаны с закупкой оборудования. В целом же
график плавно движется к своей пиковой точке.
2.3. Анализ управления проектом на прединвестиционной фазе
Для реализации проекта осуществляется анализ существующей
проходной системы клуба, а также анализ проходной системы конкурентов. В
результате исследования было выявлено, что проходной системе фитнес-клуба
С.С.С.Р. Бутово Парк требуется модернизация.
На основе проведенного анализа технико-экономических показателей
фитнес-клуба С.С.С.Р. Бутово Парк было принято решение об установке
биометрической аутентификации. Так как установка данной системы позволит
40
Выполнен автором работы
53
сократить число работников, что должно привести к снижению затрат и
увеличению пропускной способности.
В месяц администратор рецепции получает – 30 000 рублей. Всего в
клубе работает 12 администраторов. В месяц затраты на выплаты заработной
платы администраторам составляют 360 000 рублей без учета отчислений в
социальные фонды. Соответственно в год затраты составляют 4 320 000 рублей.
С учетом отчислений в социальные фонды, которые составляют 30% сумма
затрат составляет 5 616 000 рублей. Так же учтем расходы на электроэнергию,
потребляемую компьютерами администраторов, на освещение и другие нужды.
В час один компьютер потребляет 0,12 кВт, в день 2,88 кВт*ч, в месяц 86,4
кВт*ч. Таким образом, в год – 1 036,8 кВт*ч. Тарифная ставка составляет 5,47
кВт*ч. Таким образом, расходы на электроэнергию составят 1 036,8*5,47 =
5 671 рублей в год. Так как в отделе рецепции работает 2 компьютера, то сумма
затрат составит 11 342 рублей. Соответственно в год клуб несет расходы на
отдел рецепции в размере 5 627 342 рублей.
Для установки биометрической системы контроля и управления
доступом потребуется 1 354 243 рублей. Следует отметить, что закупка
оборудования является одноразовой выплатой и обойдется всего в 855 500
рублей, тем не менее, для эксплуатации биометрической системы необходимо
предусмотреть расходы на ее содержание и ремонт. По условиям договора
компания-подрядчик предоставляет бесплатное годовое техническое
сопровождение программного обеспечения, которое включает консультации,
обновление ПО, решение проблем. А также гарантия на оборудование и ремонт
в течение 12 месяцев. Средний срок службы при интенсивном использовании
составляет 8 лет, безотказность работы более 2 млн. проходов.
Далее выполним расчет начисленного износа (амортизации) в месяц.
Амортизация = Балансовая стоимость пропускной системы (стоимость
проекта)/Срок службы = 1 354 243/96 = 14 107 рублей в месяц. Обслуживанием
биометрической системы контроля и управления доступом занимается штатный
специалист, заработная плата которого составляет 38 000 рублей в месяц без
54
учета отчислений в социальные фонды. Так же выполним расчет потребляемой
электроэнергии. В час один турникет потребляет 0,05 кВт, в месяц
потребляемая энергия одного турникета составит 36 кВт*ч. Тарифная ставка
составляет 5,47 руб./кВт*ч. Исходя из этого сумма затрат на электроэнергию
составит 196,92 рублей на один турникет. Так как предполагается установка 4
турникетов, то сумма затрат составит 788 рублей в месяц. Затраты на текущий
ремонт устанавливаем как 5% от стоимости оборудования
41
. Расходы на
содержание и эксплуатацию биометрической системы контроля и управления
доступом в месяц представлены в таблице 12.
42
Таблица 12
Затраты на содержание и эксплуатацию биометрической СКУД
Наименование затрат
Величина затрат, руб.
Начисленный износ (амортизация)
14 107
Заработная плата обслуживающего персонала
38 000
Отчисления в социальные фонды
11 400
Электроэнергия
788
Затраты на текущий ремонт (5%)
42 775
Итого
107 070
Как видно из таблицы затраты на содержание и эксплуатацию
биометрической СКУД в месяц составляют 107 070 рублей. Соответственно в
год величина затрат составит 1 284 840 рублей.
Таким образом, реализация данного проекта позволит клубу снизить
расходы на сумму 5 627 342 – 1 284 840 = 4 342 502 рублей, что повлечет за
собой увеличение прибыли на данную величину.
Финансирование проекта осуществляем за счет собственных средств
клуба.
Для определения срока окупаемости проекта рассчитаем
предполагаемые денежные поступления при использовании проектной системы
с учетом коэффициента дисконтирования. Рассчитаем ставку дисконтирования
(d) по следующей формуле:
41
По данным организации
42
Выполнен автором работы
55
d = r
f
+ I + r
p
,
где r
f
- безрисковая процентная ставка; I – инфляция; r
p
- премия за риск.
В качестве безрисковой ставки возьмем ключевую ставку Центрального
банка, которая составляет 5,5%.
43
Ставку инфляции возьмем также по данным
Центрального банка. Так, инфляция составляет 3,1%.
44
Для того, чтобы
определить премию за риск воспользуемся таблицей ученого Я. Хонко. В
таблице 13 представлены агрегированные поправки за риск в зависимости от
цели инвестирования.
45
Таблица 13
Методика расчета премии за риск Я. Хонко по различным
классам инвестиций
Цель инвестирования
Размер суммарной премии за
риск, %
Вынужденные инвестиции
-
Сохранение позиции на рынке
1
Обновление основных фондов компании
7
Экономия текущих затрат
10
Разработка новых проектов
15
Инновационные проекты
20
Исходя из данных таблицы, для проекта берем размер премии за риск –
10%.
Таким образом, ставка дисконтирования (d) = 5,5% + 3,1% + 10% =
18,6%.
Продолжительность шага расчета равна одному году. Расчет эффекта от
операционной деятельности и срока окупаемости представлен в таблице 14.
46
43
https://cbr.ru/hd_base/KeyRate/
44
https://cbr.ru/dkp/about_inflation/
45
Касатов А.Д. Развитие экономических методов управления интегрированными корпоративными структурами
в промышленности: инвестиционный аспект. М. Изд. дом «Экономическая газета», 2010. 324 с., с.150
46
Выполнен автором работы
56
Таблица 14
Расчет эффекта от операционной деятельности и срока
окупаемости, тыс. руб.
№
Показатель
0
1 год
1
Налогооблагаемая прибыль (снижение расходов)
-
4 342
2
Налог на прибыль 20%
-
868
3
Чистая прибыль (стр.1-стр.2)
-
3 474
4
Начисленный износ (амортизация)
-
169
5
Эффект от операционной деятельности (стр.3+стр.4)
-
3 643
6
Эффект от инвестиционной деятельности
-1 354
0
7
Поток реальных денег (стр.5+стр.6)
-1 354
3 643
8
Коэффициент дисконтирования (
t
)
1
0,84
9
Дисконтированный поток реальных денег
(стр.7*стр.8)
-1 354
3 060
10
Накопленный дисконтированный поток реальных
денег
-1 354
1 706
На основании приведенной таблицы рассчитаем экономическую
эффективность проекта. Рассчитаем чистый дисконтированный доход (NPV)
проекта.
NPV = – 1 354 + 3 060 = 1 706 тыс. рублей.
Положительный NPV свидетельствует о том, что в случае принятия
проекта ценность организации и благосостояние ее собственников возрастут,
поэтому проект рекомендуется к применению.
Рассчитаем срок окупаемости проекта по накопленному
дисконтированному потоку реальных денег (DPP).
DPP = 1 – (1 706 – 1 354)/1 706 = 0,8 шага расчета (в данном случае –
года).
Таким образом, срок окупаемости проекта с учетом временной
стоимости – 10 месяцев. По истечении рассчитанного периода времени
вложение полностью вернется и начнет приносить чистый доход.
Рассчитаем внутреннюю норму доходности проекта (IRR).
0 = (3 060/ (1+ IRR)
1
) – 1354.
IRR = 1 706/ 1 354 = 1,26 = 126%.