25
Хранение цемента производится в 12 силосах диаметром 10 метров
емкостью 2500 т каждый.
Упаковка цемента в бумажные 50 кг мешки производится в 12-
штуцерной машине производства Дании производительностью 40 т/ч.
Имеется установка для упаковки в мягкие контейнеры (МКР) заводского
изготовления по 850 кг.
Отгрузка цемента осуществляется навалом, в мягкой таре по 850 кг и
упакованным в мешки на железную дорогу и в автотранспорт.
2.2.Анализ финансового состояния ООО «Русстрой»
Прежде чем перейти к описанию предлагаемого проекта. Рассмотрим
финансовое состояние ООО «Русстрой». Анализ актива и пассива баланса
представлен в таблице 1.
Для исследования структуры и динамики финансового состояния
предприятия рассмотрим сравнительный аналитический баланс за 2015- 2016
годы, который дает наиболее полную информацию о финансовом состоянии
организации, приложение 1.
Анализируя данные по сравнительному балансу можно сделать вывод,
что имущество анализируемого предприятия за исследуемый период
уменьшилось на 40280 тыс. руб. и составил к концу года 110547 тыс. руб.
Данное уменьшение обусловлено уменьшением внеоборотных активов и на
9,8%. К концу года удельный вес основных средств и вложений в имущество
увеличился на 1,9%, и составил 10%, а удельный вес оборотных уменьшился на
1,9% и составил 90%. Повысился к концу года удельный вес денежных средств
с 8,2% до 9,6% на конец года. Удельный вес дебиторской задолженности
снизился на 6,8%. Уменьшение имущества предприятия к концу 2016 года на
40280 тыс. руб. было связано в основном с уменьшением дебиторской
задолженности. Одновременно удельный вес собственных средств в имуществе
26
предприятия к концу года повысился на 32,2% и составил 49%, тогда как доля
заемных средств снизилась на 32,2% и составила 56325 тыс. руб. Доля
кредиторской задолженности понизилась на конец 2016 года на 32,2% и
составила 56325 тыс.руб. к концу 2016 года.
Таким образом, мы видим, что структура баланса за 2015-2016 год
претерпела изменения в сторону резкого уменьшения оборотных (более
мобильных) средств и незначительного понижения иммобилизованных
(основных) средств в общей стоимости имущества.
Темп прироста иммобилизованных средств составил -9,8%, темп
прироста оборотных средств -28,2%.
При этом темп прироста собственных источников составил всего 114,2%
при темпе роста краткосрочных обязательств 55,2 %.
Собственный оборотный капитал на начало года имел значение 13046
тыс. руб., на конец 2016 года СОС составили в сумме 43149 тыс. руб. Это
вызвано тем , что предприятие заработало за 2016 год чистой прибыли 30103
тыс.руб. и этот факт снизил зависимость предприятия от привлеченных
источников краткосрочного характера.
Таким образом, несмотря на уменьшение стоимости имущества
предприятия, структура активов предприятия, с финансовой точки зрения к
концу 2016 года улучшилась по сравнению с аналогичным периодом прошлого
года.
Непосредственно из аналитического баланса ООО «КраМЗ-Авто»
можно получить ряд следующих характеристик финансового состояния
предприятия на начало и конец 2016 года они будут следующие:
Общая стоимость имущества предприятия составила на начало года
150827 тыс. руб., на конец года - 110547 тыс. руб.
Стоимость внеоборотных средств составила на начало года 12272 тыс.
руб. на конец года 11059 тыс. руб.
Стоимость оборотных (мобильных) средств составила на начало года
138555 тыс. руб., на конец 99474 тыс. руб.
27
Величина дебиторской задолженности (включая авансы, выданные
поставщикам и подрядчикам) составила 120165 тыс. руб., на конец года 80615
тыс. руб.
Сумма свободных денежных средств (включая ценные бумаги и
краткосрочные финансовые вложения ) = на начало года 12293 тыс. руб. на
конец года 10582 тыс. руб.
Стоимость собственного капитала составила на начало года 25318
тыс.руб., на конец года 54222 тыс. руб.
Величина краткосрочных кредитов и займов составила на начало года
125509 тыс. руб., на конец года 56325 тыс. руб.
Величина кредиторской задолженности составила на начало года 125509
тыс. руб., на конец года 56325 тыс. руб.
Величина собственного оборотного капитала составила на начало года
13046 тыс. руб., на конец года 43149 тыс. руб.
После проведенного анализа состава и структуры имущества
организации можно сделать вывод на конец года по сравнению с началом
года наблюдается уменьшение имущества на 40280 тыс. руб. Ситуацию,
которая сложилась в организации в период 2015-2016 годов можно
охарактеризовать следующим образом, рисунки 1 и 2.
1- внеоборотные активы
2- оборотные активы
Рис. 1 Структура имущества ООО «Русстрой» в 2015 году.
8,10%
91,90%
1
2
28
В 2015 году : внеоборотные активы составили -8,1%, оборотные активы
составили – 91,9%.
1- внеоборотные активы
2- оборотные активы
Рис. 2 Структура имущества ООО «Русстрой» в 2016 году.
В 2016 году внеоборотные активы составили – 10%, оборотные активы
составили – 90%.
Платежеспособность организации определим через ликвидность ее
баланса. Для этого активы баланса сгруппируем по степени их ликвидности в
порядке убывания ликвидности и сравним с обязательствами по пассиву,
сгруппированными по срокам их погашения в порядке возрастания сроков.
Для анализа ликвидности построим таблицу, приложение 2.
Условие абсолютной ликвидности:
А1 П1; А2 П2; А3 П3; А4 П4.
Анализируя полученные данные в таблице, можно сделать вывод, что
как в 2015 году так и в 2016 году выполнялись указанные условия по в 2015
году А1 (12293) П1 (9192); А3 (120164) П3(116317); А4 (12272)>П4(10527),
в 2016 году А1 (10582) П1 (9273); А3 (80615) П3(47052); А4
(11073)>П4(10527), т.е. на конец 2016 года ликвидность предприятия остается
очень высокой.
10,00%
90,00%
1
2
29
Для оценки платежеспособности проанализируем следующую таблицу,
приложение 3 и рисунки 3, 4, 5.
Отобразим динамику коэффициентов, характеризующих
платежеспособность ООО «Русстрой» в 2015 - 2016 году.
Рис. 3. Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО
«Русстрой»
Рис. 4. Динамика коэффициента быстрой ликвидности ООО
«Русстрой»
Рис. 5 Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО
«Русстрой».
30
Сравнительный анализ коэффициентов ликвидности
(платежеспособности) показывает, что в 2015 году коэффициент абсолютной и
текущей ликвидности не достигли нормативного значения. Все остальные
коэффициенты в 2015 и в 2016 году превышают норматив, особенно в 2016
году. Высокий коэффициент абсолютной ликвидности показывает достаточное
количество денежных средств на расчетном счете при одновременной,
незначительной задолженности по наиболее срочным обязательствам ,что
свидетельствует о хорошем финансовом положении предприятия, т.е.
предприятие может погасить свои срочные обязательства за счет наличных
средств в данный момент.
Коэффициент быстрой ликвидности так же повысился с 1,1 на начало
года до 1,77 – на конец года, при норме 0,8-1,0. Это свидетельствует о том, что
за счет ликвидных активов (за счет поступления средств от дебиторов)
предприятие сможет погасить свои краткосрочные обязательства на 100%, это
на 33% больше, чем на начало года.
Коэффициент текущей ликвидности так же повысился и имеет значение
2,0 при норме 1,5- 2,0. Это показывает, что предприятие может полностью
рассчитаться в данный период времени со всеми краткосрочными
обязательствами на 100%. Критической точкой данного коэффициента является
1. Оценку платежеспособности предприятия произведем на основе расчетов
собственных оборотных средств (т.е. работающего капитала), которые так же
показывает общую ликвидность предприятия. В случае удовлетворительного
баланса текущие активы превышают краткосрочные обязательства.
Финансовую устойчивость предприятия определим уровнем
«финансовой независимости» и уровнем «платежеспособности» (определяемую
через ликвидность) предприятия, таблица 1.
31
Таблица 1
Коэффициенты финансовой устойчивости предприятия ООО
«Русстрой» за 2015-2016 год.
Наименование
Коэффициента
Норма
тивное
значе
ние
На
начало
года
На
конец
года
Отклоне
ние
(+;-)
1
2
3
4
5
Коэффициент автономии
0,5
0,17
0,5
0,33
Коэффициент обеспеченности
собственными оборотными средствами
в части оборотных активов
≥0,1
0,09
0,43
0,34
Коэффициент финансовой
независимости а части формирования
запасов и затрат
0,6-0,8
2,1
5,2
3,1
Коэффициент маневренности
собственного капитала
0,5
0,5
0,8
0,3
Коэффициент привлечения
1
4,95
1,0
-3,95
Коэффициент финансирования
1
0,2
0,9
0,7
Полученные коэффициенты, характеризующие финансовую
устойчивость предприятия как на 2015 год, так и на 2016 год достигли
нормативного значения. Более того, на конец 2016, года наблюдается
повышение в несколько раз коэффициента финансовой независимости в части
формирования запасов и затрат. Наблюдается, снижение коэффициента
привлечения, который к концу года уменьшился в 4 раза. Это говорит о том,
что зависимость предприятия от заемного капитала снизилась. Так на 1 рубль
собственного капитала предприятие привлекало на начало года заемного
капитала на сумму 4,95 руб., на конец года 1,00 руб.
Коэффициент финансирования повысился на конец 2016 года, но не
достиг норматива на 0,1 это подтверждает, что производственная деятельность
предприятия основывается, на собственных и заемных средствах.
Исходя из предварительной оценки финансово - экономической
деятельности ООО «Русстрой» мы видим: уменьшение в течение 2016 года
объема реализации, отсутствие вложений средств в основные фонды,
замедление оборачиваемости активов, в тоже время, увеличение собственных
32
средств в виде нераспределенной прибыли, привело к значительному
улучшению финансового состояния предприятия. Все это говорит о том, что в
2016 года в финансовом плане предприятие находится в нормальном
состоянии.
2.3 Информационные системы, участвующие в управлении проектами
ООО «Русстрой»
ООО «Русстрой» сформировал собственный процесс управления
проектами и инфраструктуру, состоящую из ряда информационных систем,
объединенных между собой. Каждая из них предназначена для выполнения
своей функции. Нацеленное на развитие, предприятие стремится поддерживать
актуальность всех систем, поэтому каждая из них постоянно дорабатывается и
совершенствуется, системы обрастают новыми модулями и позволяют
выполнять все новые задачи. На данный момент в процессе управления
проектами участвуют следующие системы:
MicrosoftCRM – CRM-система компании, в которой хранятся
данные о контрагентах, с которыми предприятие ведет деятельность, их
реквизиты и сделки с ними;
CAClarity – система, целью которой является планирование
календарных работ проекта, а также отслеживание трудозатрат сотрудников
компании по задачам и оптимизации их загрузки на проекте;
К2 – система для согласования деятельности сотрудников с
ответственными лицами компании;
Финансовый калькулятор – система для планирования денежных
потоков проекта: расходов и доходов в различные этапы проекта (собственная
разработка);
1С ERP – ERP-система компании, в которой хранятся договоры с
контрагентами, а также учитываются фактические закупки и продажи,
движение денежных средств;
33
TargitBI – BI-система компании, в которую выгружаются данные по
проекту и происходит план-факторный анализ, а также анализируются
изменения показателей по проектам в целом;
OpenTextDocumentumD2 – платформа хранения и управления
корпоративными документами;
AtlassianJira – система организации взаимодействия работы
сотрудников проектных команд между собой;
Jive – система, предназначенная для управления знаниями
компании в целом и отдельно по проектам;
Система управления контрольными точками – система, созданная
для заведения контрольных точек проекта, их согласования и утверждения
(собственная разработка).
Перечисленные информационные системы участвуют во всех проектах
предприятия ООО «Русстрой». В зависимости от проекта в процесс могут
включаться и другие системы, предназначенные для решения более
специфических задач.
Каждая из перечисленных систем подключается к процессу на
определенном этапе.
34
Глава 3. Информационное обеспечение проекта внедрения
технологической линии сухого способа производства цемента
3.1 Особенности информационного обеспечения предлагаемого проекта
Для внедрения предлагаемого проекта по использованию линии сухого
способа производства цемента рекомендуется следующее информационное
обеспечение. ООО «Русстрой» располагает необходимым оборудованием,
чтобы поддерживать данный проект квалифицированными сотрудниками,
которые поддерживают базу данных с пользовательскими данными (в том
числе и о предпочтениях), в связи с чем, проект не требует дополнительных
инвестиций или технических средств уже доступных компании.
После определения всех требований, задач и целей, необходимо
определить следующие этапы проведения работ проекта:
1. Подготовительные работы
Изучение возможных вариантов использования;
Формирование функциональных и технических требований к проекту;
Разработка технического задания;
Утверждение технического задания
Результат: Разработано техническое задание.
2. Разработка программной части продукта
Разработка серверной части;
Разработка клиентской части
Результат: Разработан продукт.
3. Тестирование продукта
Нагрузочное тестирование сервера;
UX тестирование клиента
Результат: Продукт прошёл тестирование.
4. Сопровождение продукта
Разработка документации для работников технической поддержки;
Разработка документации по использованию API сервера;