39
этой цели. Это залог успеха и стабильного развития ООО «Метагарант»
Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности
организации за 2015-2017 годы представлены в таблице 4.
Таблица 4 - Основные показатели финансово-хозяйственной
деятельности ООО «Метагарант» в 2015-2017 годах
Показатели
2015
год
2016
год
2017
год
Абсолютное
отклонение
Темп роста,
%
2016-
2015
2017-
2016
2016-
2015
2017-
2016
Выручка от реализации товаров,
продукции, работ, услуг, тыс. р.
12303
15141
12590
2837
-2550
123,06
83,16
Себестоимость реализованной
продукции, работ, услуг, тыс. руб.
7527
10145
9809
2618
-336
134,77
96,68
3 Валовая прибыль, тыс. руб.
4776
4996
2782
220
-2214
104,61
55,68
Расходы на реализацию и
управление, тыс. руб.
2654
3262
2302
608
-960
122,91
70,57
Прибыль (прибыль) от реализации
продукции, работ, услуг, тыс. руб.
2122
1734
480
-388
-1254
81,71
27,67
Прочие доходы по текущей
деятельности, тыс. руб.
6308
5628
7959
-681
2331
89,21
141,42
Прочие расходы по текущей
деятельности, тыс. руб.
6741
5954
8431
-787
2477
88,33
141,60
Прибыль от текущей деятельности,
тыс. руб.
1689
1408
7
-281
-1401
83,34
0,52
Затраты на рубль реализованных
услуг, руб.
0,61
0,67
0,78
0,06
0,11
109,84
116,42
Среднесписочная численность
персонала, чел.
10
10
11
-61
-33
91,75
95,13
Среднегодовая выработка одного
работника, тыс. руб.
1230,30
1514,10
1144,55
1230,30
1514,10
123,07
75,59
Среднемесячная зарплата, руб.
446,5
589,2
605
142,7
15,8
131,96
102,68
Чистая прибыль (прибыль), тыс.
руб.
1327
1317
105
-10
-1212
99,26
7,96
Рентабельность продаж, %
17,25
11,45
3,81
-5,8
-7,64
66,38
33,28
Рентабельность реализованных
услуг, %
28,19
17,09
4,89
-11,1
-12,2
60,62
28,61
Примечание – Источник: собственная разработка по данным организации.
Анализ данных, отражающих результаты хозяйственно-финансовой
деятельности ООО «Метагарант» показывает, что в организации наблюдается
рост основных экономических показателей в 2016 году по сравнению с 2015
годом, а затем их снижение.
За период 2015-2016 годов выручка от реализации продукции выросла на
2837 тыс. руб.; в 2017 году по сравнению с 2016 годом выручка от реализации
40
продукции, услуг уменьшилась на 2550 тыс. руб.; темп роста – 83,16 %.
Валовая прибыль за 2015-2017 снизилась на 1994 тыс. руб.: с 4996 тыс. руб.
в 2016 году до 2782 тыс. руб.; темп ее роста составил 55,69 %.
Несмотря на уменьшение расходов на реализацию продукции и
управленческие расходы на 960 тыс. руб. в абсолютном выражении и 29,42% в
относительном, наблюдалось уменьшение прибыли от реализации в 2017 году по
сравнению с 2016 годом.
Уменьшение прибыли от текущей деятельности на 1401 тыс. руб. в 2017
году по сравнению с 2016 годом произошло, главным образом, в результате
уменьшения прибыли от реализации продукции. Рост прочих доходов по
текущей деятельности обусловил прирост прибыли от текущей деятельности, а
прирост прочих расходов по текущей деятельности – ее уменьшение.
В результате изменения объемов реализации, изменялась и себестоимость
реализованных продукции, услуг. Ее рост за 2015-2016 годы составил 2618 тыс.
руб. В 2017 году по сравнению с 2016 годом себестоимость реализованных
продукции, услуг снизилась на 336 тыс. руб.; темп роста составил 96,68 %.
В соответствие с изменением динамики производства-продаж и затратами,
менялся показатель затрат на один рубль реализованных услуг. Его прирост в
2016-2017 году характеризовал снижение прибыли от реализации продукции,
работ, услуг.
Абсолютный прирост чистой прибыли за 2015-2016 годы составил минус
10 тыс. руб.; в 2017 году по сравнению с 2016 годом наблюдалось значительное
уменьшение чистой прибыли. Она сократилась на 1212 тыс. руб.; темп роста
составил 7,96%.
Соответственно получаемым финансовым результатам, формировалась
рентабельность услуг и продаж. Рентабельность продаж в 2016 году составила
11,45%, в 2017 году – 3,81%; рентабельность продукции, соответственно, 17,09%
и 4,89%.
Среднегодовая выработка на одного работника выросла за 2015-2016 годы
на 23,07 %; за 2016-2017 годы отмечалось ее снижение на 24,41 %.
41
Темпы роста среднемесячной заработной платы в 2017 году по сравнению
с данными за 2017 год (102,68 %) выше темпов роста производительности труда
(75,59 %), что позволяет сделать вывод о нарушении в ООО «Метагарант»
одного из основного принципа организации оплаты труда, требующего
опережения темпов роста производительности труда над темпами роста
заработной платы.
Уровень рентабельности продукции и продаж, исчисленный по прибыли
от реализации продукции, был достаточно значимым в 2016 году, особенно в
сравнении со средними данными по республике. Рентабельность реализованной
продукции в 2016 году составила 17,09%; рентабельность продаж – 11,45%. За
2017 год произошло их снижение соответственно, на 12,20 п.п. и 7,64 п.п.
Величина рентабельности продукции в 2017 году составила 4,89 %,
рентабельности продаж – 3,81 %.
Таким образом, анализ данных организации за 2015-2017 год позволяет
сделать вывод о том, что она развивается и, вместе с тем, что у нее есть
отдельные проблемы, в виде снижения объемов реализации услуг, уменьшения
финансовых результатов, снижении производительности труда.
2.2 Управление инновационными проектам в ООО «Метагарант»
Главной целью инновационного развития ООО «Метагарант» является
повышение качества продукции за счет внедрения новых технологий.
Интеллектуальная собственность, принадлежащая ООО «Метагарант»,
является важным фактором, способствующим повышению
конкурентоспособности продукции, товаров и услуг, мощным инструментом
привлечения инвестиций.
Процесс управления инновационными проектами в ООО «Метагарант»
можно представить следующим образом:
1. правовая охрана созданных результатов научно-технической
деятельности;
42
2. регулирование вопросов распределения прав в ходе реализации
совместных инновационных проектов;
3. совершенствование нормативно-правовой базы по вопросам охраны и
использования результатов интеллектуальной деятельности (РИД);
4. определение патентоспособности и конкурентоспособности РИД;
5. оценка возможности использования РИД в собственном производстве
или иного распоряжения интеллектуальными правами;
6. подготовка предложений по созданию РИД и их коммерческому
использованию;
7. стоимостная оценка РИД для включения их в состав нематериальных
активов;
8. подготовка и проведение мероприятий, направленных на борьбу с
контрафактом и защиту прав организации в сфере интеллектуальной
собственности.
Таким образом, система управления инновациями ООО «Метагарант»
представляет собой достаточно четкий и налаженный механизм
функционирования, который позволяет компании реализовывать в полной мере
политику управления.
В ООО «Метагарант» проводится инновационное проектирование – это
разработка комплекса технической документации, содержащей технико-
экономическое обоснование (чертежи, пояснительные записки, бизнес план
инвестиционного проекта и другие материалы, необходимые для осуществления
проекта). Его неотъемлемой частью является разработка сметы, определяющей
стоимость инновационного проекта.
Инновационный цикл в ООО «Метагарант» принято делить на три стадии
(фазы), каждая из которых имеет свои цели и задачи:
прединновационную – от предварительного исследования до
окончательного решения о принятии инновационного проекта;
инновационную – проектирование, заключение договора или контракта,
подряда на выполнение проекта;
43
производственную – стадию хозяйственной деятельности предприятия
(объекта). Каждая из них в свою очередь подразделяется на этапы, периоды,
которые имеют свои цели, методы и механизмы реализации.
Затраты на выполнение прединновационной стадии проекта в ООО
«Метагарант» при нормальном стечении обстоятельств составляют примерно
1,5-5,5 % от стоимости проекта, в том числе:
– на формирование инновационных возможностей (замысла, идеи проекта)
– 0,2-1,0%,
– на обоснование инноваций – 0,25-1,5%,
– на технико-экономические исследования для небольших проектов – 1,0-
3,0% и для крупных – 0,2-1,2 %.
Вторая инновационная стадия проекта ООО «Метагарант» включает
выбор проектной организации, подготовку проектных чертежей и моделей
объекта, детализированный расчет стоимости, предварительные планы
проектных и строительных работ, детальные чертежи и спецификации и т.д. На
этой стадии определяются генеральный подрядчик и субподрядчики,
утверждается план платежей, оформляются краткосрочные займы для оплаты
субподрядчиков и поставщиков.
На сегодняшний день в ООО «Метагарант» нет централизованного отдела
НИОКР. В ООО «Метагарант» нет ориентации на децентрализацию и
самостоятельность подразделений, что не обеспечивает их маневренность,
оперативность, множественность форм организации, разнообразие новых
методов, технологий, продуктов и услуг, гибкость структур и методов
управления.
При этом используются современные программные продукты такие, как
графические редакторы AutoCAD, Компас, SolidWorks, моделирующие
программы MatLab, Ansoft HFSS и др.
Финансирование проектов осуществляется только за счет внутренних
ресурсов ООО «Метагарант». Это говорит о том, что предприятие не развивает
связей с инвесторами. При высокой адаптивности предприятия к запросам рынка
44
главными барьерами, ограничивающими доступ конкурентов на рынок,
выступают способность организации создавать конкурентные преимущества, в
качестве которых должны выступать:
– научно-технический опыт предприятия;
– уровень и новизна технологий;
– наличие исследовательской базы;
– высокая квалификация персонала.
В процветании ООО «Метагарант» решающую роль должен играть
приоритет ценностей, творческого подхода, инновационного развития, который
должен сопровождаться профессиональным ростом и повышением престижа
трудовой деятельности. В ситуациях, связанных с организацией и управлением
мероприятий по развитию научно-технического прогресса рабочие и служащие
ООО «Метагарант» зачастую воспринимают их не столько как шанс, сколько как
угрозу корпоративным личным интересам.
Сопротивление инновациям обусловливается широким кругом причин. В
их числе:
– социальной политике,
– давление внешней среды со стороны поставщиков и потребителей,
– ограниченность финансовых ресурсов,
– краткосрочный коммерческий интерес.
ООО «Метагарант» планирует реализовать проект по инновационному
развитию на рынке сантехнической и смежной продукции. В рамках данной
работы, будет проведено исследование мелкооптового и розничного рынка
сантехнической и смежной продукции, поскольку, по мнению экспертов, именно
это направление будет наиболее быстро развиваться в ближайшие 5 лет.
Основными потребителями сантехнических товаров и оборудования в
мелкооптовой торговле выступают физические лица, самостоятельно
осуществляющие монтаж и/или ремонт (45,9% всех респондентов) и
индивидуальные предприниматели, руководители ремонтных бригад (42,0%
всех респондентов).
45
Абсолютное большинство респондентов – 90% – профессионально
занимаются монтажом и ремонтом сантехнических систем и оборудования. (см.
рис. 2).
Рисунок 2 – Основные потребители сантехнических товаров и
оборудования в мелкооптовой торговле
Преимущественное большинство респондентов занимаются сантехникой
(96,2%); больше половины респондентов также занимаются монтажом
внутренних трубопроводов (51,6%) и систем отопления (51,0%). При этом, менее
5% опрошенных респондентов занимаются проектированием ОВиК и
установкой солнечных коллекторов. (см. рис. 3)
Рисунок 3 – Специализация деятельности основного потребителя
Стоимость приобретённых сантехнических товаров и оборудования в
46
процентах от стоимости проведенных работ в основном составляет до 40%
(32,5% респондентов) или до 50% (26,8% респондентов). Наглядно
информация показана рисунке 4.
Рисунок 4 – Стоимость приобретенных сантехнических
товаров
У большинства как компаний (42,1%), так и индивидуальных
предпринимателей, и бригадиров (34,8%), стоимость приобретенных
сантехнических товаров и оборудования составляет до 50% от стоимости
проведенных работ. У физических лиц, самостоятельно осуществляющих
монтаж и ремонт, - до 40%.
Индивидуальные предприниматели, руководители строительных бригад,
прорабы указали в качестве наиболее существенных факторов, также качество
продукции (65%), хорошую репутацию продавца (47%) и возможность
приобрести широкий ассортимент продукции в одном месте (42%).
Для физических лиц, самостоятельно осуществляющих монтаж и/или
ремонт, главными факторами выбора места покупки, в основном, выступают
возможность доставки до назначенного места (50%) и качество продукции
(44%).
47
Рисунок 5 – Топ - 5 факторов, которые оказывают наибольшее
влияние на выбор на место покупки компаний и ИП
В географическом разрезе также прослеживается схожесть при выборе
наиболее важных факторов, определяющих место покупки
отопительных/сантехнических товаров и оборудования. Так, как для
респондентов из Минска, так и для респондентов из регионов, решающую роль
при выборе места покупки оказывает уверенность в качестве продукции.
Также, более 44% респондентов из регионов указали, что возможность
получения скидок/программы лояльности также имеют большое значение. В то
же время, для респондентов из Минска на втором месте находится фактор
наличия возможности доставки до назначенного места (36,4% респондентов).
Только около 5% респондентов имели негативный опыт покупок у
официальных дилеров; почти никто не отметил специализированный салон (что
связано, скорее, с тем, что совсем маленькая часть респондентов совершает
покупки в специализированных салонах/шоу-румах).
Проблемы (недостатки), с которыми сталкивались респонденты при
покупке сантехнических товаров и оборудования, практически не отличаются в
зависимости от конкретного места покупки. В качестве основных, были
отмечены такие проблемы (недостатки), как некачественная продукция (88%),
отсутствие или длительный срок доставки (28,2%) и узкий ассортимент
48
продукции (21,4%).
Рынок профессионалов в Беларуси, представлен следующими группами
потребителей:
1. Юридические лица;
2. Индивидуальные предприниматели;
3. Физические лица, официально не зарегистрированные в качестве
индивидуальных предпринимателей.
Структура рынка с точки зрения доли каждой из указанных групп в общем
объема представлена на рисунке 6.
Рисунок 6 – Структура рынка сантехнических и смежных товаров в
денежном выражении, в разрезе каналов продаж
Структура рынка мелкооптовой и розничной торговли в разрезе
участников была определена по количеству различных типов покупателей,
взвешенному на их среднюю сумму закупок. Для этого вначале было определено
количество участников с различными объемами закупок сантехнических товаров
и оборудования в разрезе их типов (на основе маркетингового исследования).
Затем, после расчета общей средней суммы закупок по каждому типу участников
рынка была определена структура рынка мелкооптовой и розничной торговли.
Как видно на рисунке наибольшую группу потребителей (52%) составляют
индивидуальные предприниматели, поэтому именно этот сегмент и был выбран