35
единоличный (Председатель Правления) и коллегиальный (Правле-
ние) исполнительные органы.
Законодательство Российской Федерации и устав банка определяют
перечни решений, принимаемых исключительно общим собранием акционе-
ров, и решений, принимаемых советом директоров.
Высшим органом управления Банка является общее собрание акционе-
ров. Совет директоров Банка отвечает за общее руководство деятельностью
банка, за исключением вопросов, отнесенных к Федеральному закону от 26
декабря 1995 года №208-ФЗ «Об акционерных обществах» и уставом банка к
компетенции Общего собрания акционеров. Руководство текущей деятельно-
стью банка осуществляется единоличным (председателем правления) и кол-
легиальным (правлением) исполнительными органами.
Газпромбанк обладает самой современной технологической базы для
проведения различных финансовых операций в интересах своих клиентов. В
частности, банк предоставляет такие услуги как:
•денежные перечисления;
• операции по текущим счетам;
•выплата дивидендов;
• предоставление депозитарных услуг;
• операции с монетами из драгоценных металлов и золотые слитки.
Региональная сеть Газпромбанка охватывает значительную часть тер-
ритории России. Это позволяет клиентам банка получать полный спектр вы-
сококачественных банковских услуг, независимо от того, где они проживают
или находятся в стране.
В филиале Газпромбанка есть отделы, в которых ведется работа с кли-
ентами.
Основной целью отдела является максимизация качества обслуживания
клиентов – юридических и физических лиц по операциям отдела. Среди ос-
новных задач:
36
- организация расчетно-кассового обслуживания юридических лиц, ин-
дивидуальных предпринимателей и физических лиц в рублях и иностранной
валюте, включая ведение бухгалтерского учета в соответствии с норматив-
ными правовыми актами Банка и Банка России;
- продажа банковских продуктов клиентам в пределах компетенции де-
партамента, в том числе привлечение денежных средств;
- построение эффективных процессов оперативного обслуживания кли-
ентов, повышение его качества, расширение услуг для удовлетворения по-
требностей клиентов и повышение прибыльности банковских операций.
Учитывая основные функции департамента в части обслуживания
юридических лиц, следует отметить, что действующие сотрудники открыва-
ют, закрывают, перерегистрируют и ведут расчетные, текущие и иные счета
юридических и физических лиц в рублях и иностранной валюте. Работник
также уведомляет клиентов об условиях обязательной продажи юридически-
ми лицами и индивидуальными предпринимателями в части экспортной ва-
лютной выручки в соответствии с требованиями Банка России. В его обязан-
ности также входит проведение операций по приему заявок от клиентов на
конверсионные операции, в том числе свободная и обязательная продажа
иностранной валюты, контроль за правильностью исполнения поручений.
Валютный кризис, начавшийся в 2014 году в России, оставил неизгла-
димый след во всех отраслях экономики и в стране в целом. Падение курса
национальной валюты по отношению к резервным валютам, волатильность
российского фондового рынка и санкции вызвали резкое ухудшение финан-
совых показателей промышленных предприятий, инвестиционных компаний,
кредитных организаций и других хозяйствующих субъектов Российской Фе-
дерации. Банковский сектор достаточно пострадал от кризиса, только к сен-
тябрю 2015 года, как отмечает РИА Рейтинг, наметился определенный им-
пульс к улучшению.
37
Активы российского банковского сектора выросли на 4,8%, что стало
максимальным месячным ростом с начала 2015 года, но потери января-
февраля 2015 года компенсировать не удалось.
Динамика нынешнего периода внушает хорошие перспективы. Креди-
тование корпоративного бизнеса пока не нормализовано, есть еще снижение
на 0,3 %, но кредитование физических лиц выросло на 1,6% [1]. «Газпром-
банк» (акционерное общество) (Банк ГПБ (АО) также не остался в стороне,
влияние экономической нестабильности сказалось на его финансовой ста-
бильности.
Ухудшение кредитного качества заемщиков и рост резервов на воз-
можные потери, а также банка в список организаций, попавших под «секто-
ральные санкции» США, ЕС и ряд других государств, не способствуют ста-
бильности группа Газпромбанка.
В таблице 2 приведены основные показатели финансово - хозяйствен-
ной деятельности Газпромбанка (акционерного общества) в период экономи-
ческого кризиса с 01.01.2016 по 01.01.2018 гг.
Таблица 2 - Основные показатели финансово-экономической деятель-
ности Банка ГПБ (АО), тыс.руб.
1
Показатели
01.01.2016 г.
01.01.2017 г.
01.01.2018 г.
Собственные сред-
ства (капитал)
500 141 118
632 651 062
634 202 016
Прибыль (убыток)
до налогообложения
17 702 760
46 061 823
46 660 735
Совокупные активы
4 635 523 523
4 952 750 034
4 748 924 322
Чистая ссудная за-
долженность
3 574 235 335
3 727 655 251
3 618 076 747
Привлеченные сред-
ства
4 181 641 355
4 398 665 143
4 203 086 156
Негативные изменения экономики страны повлияли в целом на такие
показатели как прибыль, а точнее в 2017 году ее отсутствие.
1
Центр раскрытия корпоративной информации [Электронный ресурс].- Режим доступа:
http://www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=2798
38
Рисунок 2 -Показатели собственных средств (капитал) и прибыль (убы-
ток) до налогообложения Банка ГПБ (АО) в период с 01.01.2016- 01.01.2018
На рисунке 2 отчетливо видно, что Банк ГПБ (АО) на начало 2017 года
получил чистый убыток в размере 46 061 823 тыс. руб. Это связано с дофор-
мирование резервов из-за ухудшения качества заемщиков по кредитам, вы-
данным в предыдущие годы (в т.ч. в иностранной валюте). На начало 2018
года ситуация резко изменилась банк смог получить прибыль в размере 46
660 735 тыс. руб.
Рисунок 3- Изменения финансово-экономических показателей Банка
ГПБ (АО) в разрезе трех лет
39
После столь нестабильных 2015 и 2016 годов банк активно начал
накапливать активы, в начале 2017 года удалось выйти на уровень 4 952 034
750 тысяч рублей. чистый долг по кредиту, на фиг. 2, к концу 2017 года нача-
лось снижение и достигло 3 618 076 747 тыс. руб., к удорожанию валюты
Российской Федерации по отношению к резервным валютам (курс рубля по
отношению к доллару США за год вырос на 17% до 72,88 руб. за 1 доллар
США). доллара до 60,66 рубля за доллар США) помогли стабилизировать
экономическую ситуацию на финансовом рынке.
Для определения минимального уровня капитала, необходимого для
покрытия рисков, Банк России установил нормативы достаточности капита-
ла. методика расчета этих норм определяется инструкцией Банка России от
28.06.2017 № 180-I «Об обязательных нормативах банков» (далее — Ин-
струкция Банка России № 180), Банк России положением от 03.12.2015 №
509-п «о расчете собственных средств (капитала), обязательных нормативов
и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп», По-
ложением Банка России от 03.11.2009 нет. 346-р « О порядке расчета опера-
ционного риска «и позиции Банка России от 03.12.2015 N 511-р»О порядке
расчета кредитными организациями размера рыночного риска».
Коэффициенты достаточности капитала определяют минимальное от-
ношение различных типов имеющегося регулятивного капитала к активам
группы, взвешенным по степени риска. за отчетный период в РФ было три
норматива достаточности капитала для банковских групп:
• коэффициент достаточности капитала (коэффициент Н20.1). ограни-
чивает размер риска, покрываемого базовым капиталом группы. уставный
капитал Группы включает такие компоненты, как уставный капитал и нерас-
пределенная прибыль, которые подтверждаются аудиторской организацией.
минимальное значение данного стандарта в отчетном периоде установлено
на уровне 4,5%.
• коэффициент достаточности капитала (H20) • 2). ограничивает размер
риска, покрываемого основным капиталом группы. в дополнение к компо-
40
нентам основного капитала субординированные депозиты группы включают-
ся в основной капитал без ограничения срока привлечения. минимальное
значение данного стандарта в отчетном периоде установлено на уровне 6%.
• отношение общего капитала (отношение Н20.0). ограничивает размер
риска, покрываемого общим капиталом группы. в состав совокупного капи-
тала входят компоненты основного и основного капитала, а также нераспре-
деленная прибыль до тех пор, пока аудиторская организация не подтвердит
привлеченные основные средства и субординированные займы. минимальное
значение данного стандарта в отчетном периоде установлено на уровне 8%.
Таблица 3 - Шкала ограничений на распределение прибыли в зависи-
мости от степени невыполнения надбавок
диапазон фактиче-
ских значений н20.1
Диапазон фактиче-
ских значений Н20.2
Диапазон факти-
ческих значений
Н20.0
ограничения на распределение прибыли отсут-
ствуют. надбавки выполняются полностью
>6,1%
>7,6%
>9,6%
может быть распределено не более 60% прибы-
ли
>5,7% и <6,1%
>7,2% и <7,6%
>9,2% и <9,6%
может быть распределено не более 40% прибы-
ли
>5,3% и <5,7%
>6,8% и <7,2%
>8,8% и <9,2%
может быть распределено не более 20% прибы-
ли
>4,9% и <5,3%
>6,4% и <6,8%
>8,4% и <8,8%
прибыль не может быть распределена
<4,9%
<6,4%
<8,4%
В целях обеспечения стабильного функционирования банковской си-
стемы и защиты от возможных стрессовых ситуаций, Банк России дополни-
тельно установлены следующие надбавки к выше минимального норматива
достаточности капитала, в том числе:
• обеспечение поддержания достаточности капитала, которая подлежит
постепенному увеличению в период с 2016 по 2019 годы на уровне 0.625% до
2,5%;
• доплата за системную значимость, направленную на поддержание до-
полнительного буфера капитала системообразующих банковских групп. раз-
мер этого пособия также подлежит постепенному увеличению с 0,15% до 1%
в период с 2016 по 2019 год;
41
• антициклическая премия, направленная на предотвращение образова-
ния кредитных пузырей на финансовом рынке. Согласно Базель II и III, уро-
вень надбавки должен устанавливаться регулирующим органом в зависимо-
сти от фазы экономического цикла.
Значение антициклической надбавки определяется как средневзвешен-
ная величина национальных антициклических надбавок, установленных во
всех государствах
Таблица 4 - Значения достаточности капитала АО «Газпромбанк» на
01.01.2018
Показатели
Капитал, тыс.
руб.
взвешенные
по риску ак-
тивы, тыс.
руб.
Фактическое
значение, %
минимальное
нормативное
значение, %
минимальное
нормативное
значение с
учетом
надбавок, %
Норматив достаточно-
сти базового капитала
(Н20.1)
480 007 350
5 674 247 498
8,46%
4,5%
6,1%
Норматив достаточно-
сти основного капита-
ла (Н20.2)
503 995 736
5 695 445 229
8,85%
6%
7,6%
Норматив достаточно-
сти совокупного капи-
тала (Н20.0)
718 256 933
5 689 987 834
12,62%
8%
9,6%
В отчетном периоде Банк России установил антициклические надбавки
в размере 0% для требований к контрагентам, зарегистрированным в России.
вопрос об изменении размера национальной антициклической надбавки в
Российской Федерации рассматривается Банком России не реже одного раза
в квартал. следующее заседание Совета директоров Банка России, на котором
будет рассмотрен уровень национальной антициклической надбавки, состо-
ится во II квартале 2018 года. если Совет директоров Банка России примет
решение о создании Национального антициклического резерва на уровне
выше 0% от активов, взвешенных с учетом риска, соответствующие требова-
ния вступят в силу не ранее чем через 6 месяцев, но не позднее 12 месяцев со
дня объявления решения.
42
В случае невыполнения установленных банком России, а также нацио-
нальными регуляторами иностранных государств местонахождения дочерних
банков банка ГПБ (АО) надбавок к нормативам достаточности капитала
группа полностью или частично утрачивает право на распределение прибы-
ли.
Действующие экономические санкций со стороны США, ЕЭС и ряда
других государств до сих пор ограничивают деятельность «Газпромбанк»
(Акционерное общество).
Прибыль Газпромбанка всегда находится в динамике, мы можем
наблюдать это на этом графике (Рис.4):
Рисунок 4 - Динамика чистой прибыли 2010-2017 гг. Банка ГПБ (АО)
Анализ основных факторов, влияющих на изменение прибыли АО «Га-
зпромбанк» в разные периоды, выявил внешний фактор значительной вола-
тильности рубля по отношению к основным мировым валютам.
Прибыль банка в третьем квартале 2017 года повлияли следующие
внешние факторы:
-Значительное падение курса рубля по отношению к основным миро-
вым валютам. Курс доллара США к рублю в третьем квартале 2011 года вы-
рос на 14,4%, с 27,87 рубля за доллар (01.07.2011) до 31,88 рубля за доллар
(30.09.2011). Евро, соответственно, вырос с 40,42 руб. за евро до 43,40 евро,
43
или на 7,3%. Стоимость единицы бивалютной корзины выросла на 10,6%, с
33,52 рубля за единицу до 37,06 рубля за единицу.
-Негативное влияние на прибыль оказали изменения доходности акти-
вов. Влияние изменения мультипликатора капитала в 2014 году больше, чем
мультипликатора капитала в 2013 году, отсюда и повышение эффективности
привлечения и использования оплаченных денежных средств, что положи-
тельно сказывается на прибыли. Влияние изменений доходности на прибыль
в 2014 году ниже, чем в 2013 году, это говорит об отсутствии экономической
эффективности, что отрицательно сказывается на прибыли.
2.2. Анализ структуры и динамики инвестиций АО «Газпромбанк»
Инвестиционная политика АО «Газпромбанк» в первую очередь
направлена на получение доходов от инвестиций в ценные бумаги, а также на
надежность получения этих доходов. Таким образом, Газпромбанк выстраи-
вает консервативный портфель ценных бумаг, ориентируясь на приобретение
государственных и муниципальных ценных бумаг Российской Федерации и
зарубежных стран. Основные принципы инвестиционной политики ОАО
«Газпромбанк» в отношении операций с ценными бумагами, в основном
направлены на повышение стоимости собственных акций и капитализации
банка в целом.
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи -
это категория ценных бумаг, которая включает только те инструменты, кото-
рые финансовое учреждение намерено держать в своем инвестиционном
портфеле в течение неопределенного периода времени и которые могут быть
проданы в любое время в зависимости от требований ликвидности или в ре-
зультате изменения процентных ставок, обменных курсов или цен на акции.
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, сроч-
ные ценные бумаги, в отношении которых банк имеет намерение и возмож-
ность удерживать их до срока погашения. Банк классифицирует инвестици-
44
онные ценные бумаги в соответствующую категорию в момент их приобре-
тения [1].
Ценных бумаг, изменения справедливой стоимости которых отражают-
ся в составе прибыли или убытка за период, включают ценные бумаги, клас-
сифицированные как таковые при первоначальном признании. В АО «Газ-
промбанк» к данной категории относятся только те ценные бумаги, которые
управляются и оцениваются по справедливой стоимости в соответствии с по-
литикой Банка по классификации портфелей ценных бумаг.
Структура портфеля ценных бумаг анализируемого Банка представлена
в таблице 5.
Таблица 5 - Структура портфеля ценных бумаг АО «Газпромбанк» в
2015-2017 гг.
Портфель ценных бумаг
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Отклонение (+/-)
2017 г. к 2015 г.
млн
руб.
% от
суммы
млн
руб.
% от
суммы
млн
руб.
% от
суммы
млн
руб.
долей,
%
Ценные бумаги, изме-
нение справедливой
стоимости которых от-
ражается через счета
прибылей и убытков
144 633
6,31
825 688
29,03
405 978
12,85
261 345
6,54
Инвестиционные цен-
ные бумаги, имеющиеся
в наличии для продажи
1 744
228
76,07
1 745
490
59,42
2 316
357
73,33
572 129
-2,74
Инвестиционные цен-
ные бумаги до погаше-
ния
403 988
17,62
366 474
12,48
436 472
13,82
32 484
-3,8
Итого портфель ценных
бумаг
2 292
849
100,00
2 937
652
100,00
3 158
807
100,00
865 958
-
В условиях нестабильности национальной экономики и ухудшения си-
туации на финансовом рынке России, АО «Газпромбанк» внес существенные
изменения в политику управления портфелями ценных бумаг. Банк снизил