32
зяйства» – 18,9%. В кредитовании АПК в целом рыночная доля составила
29%. При этом Банк занимает лидирующие позиции на рынке кредитования
сезонных работ, на 01.01.2019 рыночная доля Банка (по выдачам) составила
71,6%. Обеспечение рыночной доли Банка в кредитовании АПК происходило
на фоне значительного усиления банковской конкуренции. Причем в креди-
товании АПК конкуренция максимально обострилась за счет увеличения ко-
личества банков, принимающих участие в механизме кредитования АПК по
льготной ставке.
На рынке кредитования юридических лиц (нефинансовых организа-
ций) динамика кредитного портфеля Банка составила 13%, рынок вырос на
10,5%, доля Банка на этом рынке увеличилась на 0,2 п.п., до 5,2%. Доля Бан-
ка на рынке кредитования физических лиц составила 2,8%. Доля Банка на
рынке привлеченных средств юридических лиц в Банке в 2018 году состави-
ла 4,7%. Темп роста привлечения Банком средств физических лиц в 2018 го-
ду составил 21,1%, рынок вырос на 9,5%, рыночная доля Банка увеличилась
на 0,4 п.п. и составила 3,6%.
Основными конкурентами АО «Россельхозбанк» на рынке корпора-
тивного кредитования являются: ПАО Сбербанк, Банк ВТБ (ПАО), Банк ГПБ
(АО), АО «АЛЬФА-БАНК», ПАО Банк «ФК Открытие». Основными конку-
рентами АО «Россельхозбанк» в кредитовании физических лиц являются
ПАО Сбербанк, Банк ВТБ (ПАО), АО «Банк ДОМ.РФ», АО «АЛЬФА-
БАНК», ПАО «Почта Банк». Основным конкурентом Банка в краткосрочном
кредитовании АПК является ПАО Сбербанк, в инвестиционном кредитова-
нии АПК – Банк ГПБ (АО).
Банк проводит активную работу по позиционированию и укреплению
репутации на международном банковском рынке в качестве системно значи-
мого, транспарентного, высоконадежного финансового института, занимаю-
щего лидирующие позиции в банковском секторе Российской Федерации, на
постоянной основе взаимодействуя с ключевыми участниками финансового
рынка, в том числе международными рейтинговыми агентствами, институ-
33
циональными инвесторами, иностранными партнерами и контрагентами,
участвуя в работе межстрановых деловых советов и межправительственных
комиссий. В рэнкинге Топ-1000 банков мира журнала «The Banker» Россель-
хозбанк занимает 330-е место.
В рамках основной деятельности приоритетом Банка в течение отчет-
ного года являлась кредитная поддержка комплексного развития всех отрас-
лей и сфер деятельности АПК страны, в том числе:
- финансирование сезонных работ; реализация инвестиционных про-
ектов в АПК;
- кредитование АПК по льготной ставке;
- развитие малого предпринимательства на селе, в том числе поддерж-
ка малых форм хозяйствования;
- обслуживание бизнеса и населения сельских территорий, малых и
средних городов; обеспечение устойчивого развития сельских территорий;
- развитие несырьевого экспорта, в том числе АПК экспорта, и другие
национальные приоритеты стратегического развития в соответствии с Ука-
зом Президента Российской Федерации от 07.05.2018 №204 «О националь-
ных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на пе-
риод до 2024 года»
20
.
Согласно информации, размешенной на официальном сайте АО «Рос-
сельхозбанк», организационная структура банка выглядит следующим обра-
зом (рис.4). Высшим органом управления АО «Россельхозбанк» является
Общее собрание акционеров. Банк проводит ежегодно годовое Общее собра-
ние акционеров. Наблюдательный совет Банка, избираемый акционерами и
им подотчетный, обеспечивает стратегическое управление и контроль над
деятельностью исполнительных органов – Председателя Правления и Прав-
ления. Высшим органом управления АО «Россельхозбанк» является Общее
собрание акционеров. Банк проводит ежегодно годовое Общее собрание ак-
ционеров. Наблюдательный совет Банка, избираемый акционерами и им под-
20
Официальный сайт АО «Россельхозбанк» https://www.rshb.ru/investors/
34
отчетный, обеспечивает стратегическое управление и контроль над деятель-
ностью исполнительных органов – Председателя Правления и Правления.
-
Рисунок 4. Организационная структура АО «Россельхозбанк»
АО «Россельхозбанк» осуществляет следующие банковские операции:
привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады (до востребования и на определенный срок);
размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц;
осуществление расчетов по поручению физических и юридических
лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;
инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных до-
кументов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной
формах;
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
выдача банковских гарантий;
осуществление переводов денежных средств по поручению физиче-
ских лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых перево-
дов).
выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполне-
ние обязательств в денежной форме;
Общее собрание
акционеров
Наблюдательный совет
Правление Банка,
Председатель Правления
Подразделения Центрального
аппарата, территориальные банки и
зарубежные подразделения
35
приобретение права требования от третьих лиц исполнения обяза-
тельств в денежной форме;
доверительное управление денежными средствами и иным имуще-
ством по договору с физическими и юридическими лицами;
осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценны-
ми камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специ-
альных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов
и ценностей;
- лизинговые операции;
оказание консультационных и информационных услуг.
Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодатель-
ством Российской Федерации.
Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в
рублях и в иностранной валюте.
Банк гарантирует тайну об операциях, о счетах и вкладах клиентов, а
также об иных сведениях, устанавливаемых Банком и составляющих его
коммерческую тайну. Работники банка несут ответственность за разглашение
сведений, составляющих банковскую и коммерческую тайну, включая воз-
мещение нанесенного ущерба.
Взаимоотношения банка с клиентами, акционерами и персоналом стро-
ятся на принципах честности, открытости, профессионализма и взаимного
уважения. Именно открытость и качественное корпоративное управление яв-
ляются основой эффективной деятельности и инвестиционной привлекатель-
ности Россельхозбанка.
К числу внутренних ресурсов, поддерживающих эффективную дея-
тельность АО «Россельхозбанк», относятся наличие высококвалифицирован-
ного, опытного персонала и элементы управления человеческими ресурсами,
а именно:
36
осуществление современной кадровой политики в области подбора,
расстановки и подготовки персонала;
совершенствование системы оплаты и организации труда;
социально-экономическое развитие трудового коллектива;
создание безопасных условий труда.
Для получения более полной информации об объекте исследования
нами была проведена оценка финансово-экономической деятельности. Пока-
затели состава и динамики активов АО «Россельхозбанк» представлены в
таблице 1.
Таблица 1
Показатели состава и динамики активов АО «Россельхозбанк»
за 2017–2018 гг.
Показатели
2017 г.
2018 г.
Темп
роста,
%
тыс. руб.
уд.
вес, %
тыс. руб.
уд.
вес, %
1
2
3
4
5
6
Денежные средства
148409581
4,82
150180112
4,50
101,19
Средства кредитной ор-
ганизации в ЦБ РФ
81227002
2,64
91933648
2,75
113,18
Обязательные резервы
19111669
0,62
20650751
0,62
108,05
Средства в кредитных
организациях
2863280
0,09
10998195
0,33
384,11
Финансовые активы,
оцениваемые по спра-
ведливой стоимости че-
рез прибыль или убыток
21534645
0,70
27644528
0,83
128,37
Чистая ссудная задол-
женность
2285830416
74,28
2319581861
69,48
101,48
Чистые вложения в цен-
ные бумаги и др. финан-
совые активы, имеющи-
еся в наличии для про-
дажи
265009148
8,61
477076871
14,29
180,02
Инвестиции в дочерние
и зависимые организа-
ции
30464015
0,99
32583764
0,98
106,96
Чистые вложения в цен-
ные бумаги, удерживае-
мые до погашения
68506651
2,23
55513518
1,66
81,03
Требование по текущему
налогу на прибыль
531
0,00
2188
0,00
412,05
Отложенный налоговый
актив
17692961
0,57
19140323
0,57
108,18
37
Продолжение таблицы 1
1
2
3
4
5
6
Основные средства, не-
материальные активы и
материальные запасы
226835528
7,37
46554697
1,39
20,52
Долгосрочные активы,
предназначенные для
продажи
277943
0,01
546475
0,02
196,61
Прочие активы
163480194
5,31
139275725
4,17
85,19
Всего активов
3077515880
100,00
3338448141
100,00
108,48
Из таблицы видно, что денежные средства банка в 2018 г. увеличились
на 1,19%. В структуре активов Банка преобладает чистая ссудная задолжен-
ность, доля которой по состоянию на 1 января 2019 года составляет 69,48%
(на 1 января 2018 г. – 74,28 %) от общего объема активов Банка. Размер чи-
стой ссудной задолженности на 01.01.2019 составил 2319,6 млрд. рублей, что
на 3375,1 млрд. рублей (на 1,48%) больше показателя на 1 января 2018 года.
Это является положительным результатом работы банка, так как данный по-
казатель относится к группе активов приносящих доход.
Вложения Банка в ценные бумаги по состоянию на 1 января 2019 года
составляют 14,29% валюты баланса (на 1 января 2018 года их доля составля-
ла 8,61%). Прочие активы уменьшились на 14,81 % в 2018 году.
По состоянию на 1 января 2019 года величина активов Банка в соответ-
ствии с формой отчетности 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая
форма)» составила 3338,4 млрд. рублей, увеличившись по сравнению с 1 ян-
варя 2018 года на 260,9 млрд. рублей, или на 8,48%.
Показатели состава и динамики пассивов АО «Россельхозбанк» за 2017
– 2018 гг. представлены в таблице 2.
По данным таблицы видно, что банк в 2017 г. привлек кредиты, депо-
зиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации на сумму
21431 млн. руб., увеличив данный показатель в 2018 г. в 3,3 раза.
В 2018 году Банк последовательно работал над изменением структуры
пассивов, замещая привлечение с зарубежных финансовых рынков средства-
ми клиентов.
38
Таблица 2
Показатели состава и динамики пассивов АО «Россельхозбанк»
за 2017–2018 гг.
Показатели
2017 г.
2018 г.
Темп
роста,
%
тыс. руб.
уд.
вес, %
тыс. руб.
уд.
вес, %
Кредиты, депозиты и про-
чие средства ЦБ РФ
21430974
0,70
71132660
2,13
331,92
Средства кредитных орга-
низаций
71792303
2,33
115956404
3,47
161,52
Средства клиентов, не яв-
ляющихся кредитными ор-
ганизациями
2423252137
78,74
2527057237
75,70
104,28
Вклады (средства) физи-
ческих лиц, в т.ч. ИП
874707920
28,42
1059306251
31,73
121,10
Финансовые обязатель-
ства, оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или убыток
3266835
0,11
9081405
0,27
277,99
Выпущенные долговые
обязательства
224369902
7,29
263302220
7,89
117,35
Обязательства по текуще-
му налогу на прибыль
428618
0,01
590051
0,02
137,66
Отложенные налоговые
обязательства
819050
0,03
328302
0,01
40,08
прочие обязательства
36471036
1,19
36521078
1,09
100,14
Резервы на возможные по-
тери по уловным обяза-
тельствам кредитного ха-
рактера, прочим возмож-
ным потерям и операциям
с резидентами оффшор-
ных зон
1099248
0,04
1423611
0,04
129,51
Всего обязательств
2782930103
90,43
3025392968
90,62
108,71
Источники собственных
средств
294585777
9,57
313055173
9,38
106,27
Всего пассивов
3077515880
100
3338448141
100
108,48
Средства клиентов являются основным источником формирования ре-
сурсной базы банка. В структуре пассивов банка на конец 2018 г. их доля со-
ставила 75,7% против 78,74 % на конец 2017 года. Наблюдается динамика
увеличения вкладов физических лиц - на 21,1%.
Ресурсная база банка увеличилась в 2018 году и за счет увеличения
объема выпущенных долговых обязательств на 17,35%.
В период с 2017 по 2018 гг. наблюдается положительная динамика ва-
люты баланса Банка (рисунок 5). По состоянию на 01.01.2019 года общий
39
объем активов Банка составил 3 338,4 млрд. рублей, что на 260,9 млрд. руб-
лей, или на 8,5% больше показателя на 01.01.2018. За 2018 год уставный ка-
питал Банка увеличился на 25 млрд. рублей, его величина на 01.01.2019 со-
ставила 409 848 000 000 рублей. Данное увеличение стоит рассматривать как
положительный фактор работы банка. На протяжении анализируемого пери-
ода можно наблюдать отсутствие эмиссионного дохода банка. Это объясня-
ется тем, что 100%-й пакет акций АО «Россельхозбанк» принадлежит Прави-
тельству Российской Федерации.
Рисунок 5. Динамика валюты баланса АО «Россель-
хозбанк» за 2017-2018 гг.
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного
характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшор-
ных зон увеличились в 2018 году на 29,51%.
Собственный капитал банка является его финансовой базой развития.
Объем собственных средств банка в 2018 году увеличился на 18,5 млрд. руб-
лей, несмотря на то, что их доля в составе имущества немного снизилась - на
0,19%. В структуре собственных средств преобладают средства акционеров.
Динамику изменения процентных доходов и расходов в течение анали-
зируемого периода можно проследить на рисунке 6. Процентные расходы -
уплаченные банком проценты за привлеченные им средства (полученные
кредиты, займы, вклады, депозиты).
3077515880
3338448141
2 900 000 000,00
2 950 000 000,00
3 000 000 000,00
3 050 000 000,00
3 100 000 000,00
3 150 000 000,00
3 200 000 000,00
3 250 000 000,00
3 300 000 000,00
3 350 000 000,00
3 400 000 000,00
2017 г. 2018 г.
40
Чистые процентные доходы Банка в 2018 году составили 69,0 млрд.
рублей (на 0,3 млрд. рублей больше, чем в 2017 году), чистые комиссионные
доходы – 21,8 млрд. рублей (на 1,4 млрд. рублей больше, чем в 2017 году).
Операционные расходы Банка составили в 2018 году 118,1 млрд. рублей. Чи-
стая прибыль Банка за 2018 год составила 2,2 млрд. рублей против 1,8 млрд.
рублей за 2017 год.
Рисунок 6. Динамика процентных расходов и доходов
АО «Россельхозбанк» за 2017-2018 гг.
Банк последовательно проводит свою кредитную политику, привлекая
большое количество клиентов, особенно сельхозтоваропроизводителей. Про-
центные доходы превышают процентные расходы, поэтому развитие банка
можно назвать стабильным и перспективным.
Важной частью финансового анализа является анализ обязательных по-
казателей банка, а также их соответствие нормативным значениям. Рассмот-
рим их динамику в таблице 3.
Таблица 3
Обязательные нормативы АО «Россельхозбанк» за 2016-2018 гг.
Наименование показателя
Нормативное
значение
2016 г.
2017 г.
2018 г.
1
2
3
4
5
Норматив достаточности базо-
вого капитала (H 1.1) (%)
min 4,5
10,5
9,0
9,6
Норматив достаточности ос-
новного капитала (Н 1.2) (%)
min 6
10,5
9,0
10,2
2017 г. 2018 г.
Процентные доходы, тыс. руб.
255634738 241399910
Процентные расходы, тыс. руб.
186918182 172408768
0
50000000
100000000
150000000
200000000
250000000
300000000
Процентные доходы, тыс. руб. Процентные расходы, тыс. руб.
41
Продолжение таблицы 3
1
2
3
4
5
Норматив достаточности соб-
ственных средств (капитала)
(Н 1.0) (%)
min 8
13,0
16,3
16,3
Норматив мгновенной ликвид-
ности банка (Н2) (%)
min 15
55,8
148,3
92,3
Норматив текущей ликвидно-
сти банка (Н3) (%)
min 50
103,1
284,8
198,0
Норматив долгосрочной лик-
видности банка (Н4) (%)
max
120
86,9
67,9
51,4
В течение 2016-2018 гг. Банк соблюдал нормативы достаточности ка-
питала, рассчитанные исходя из значений 3-х уровней капитала Банка, и
нормативы ликвидности, что говорит о хорошем финансовом положении
банка, о минимальных рисках.
Таким образом, на основе данного анализа, состояние АО «Россель-
хозбанк» оценивается как достаточно стабильное.
2.2. Анализ кредитно-инвестиционной деятельности
АО «Россельхозбанк»
В инвестиционной деятельности стратегической линией АО «Россель-
хозбанк» является кредитование реального сектора экономики. Кредитные
операции относятся к активным операциям коммерческого банка. В структу-
ре банковского бизнеса данный вид операций приносит им основную при-
быль. Рассмотрим структуру и динамику кредитного портфеля АО «Россель-
хозбанк» по субъектам кредитования (таблица 4). По данным таблицы 4 за
анализируемый период наибольший удельный вес в кредитном портфеле за-
нимают ссуды, выданные юридическим лицам (в 2018 г. - 81,2%). В 2018 го-
ду произошло снижение данного показателя на 0,2%, что отражает общую
тенденцию в стране. Кредиты, выданные физическим лицам, увеличились в
2017 году на 5,7%, в 2018 году – на 11,2%. Удельный вес данного показателя
составляет 18,8% (в 2018 г.), банк проводит агрессивную кредитную рознич-
ную политику.