55
резерва под
обесценение
Отношение
резерва под
обесценение к
сумме
кредитов, %
4,8
3,7
2,3
1,7
-
-
-
Общий объём просроченных ссуд вырос в абсолютных величинах с 31,4
до 59,4 млрд. руб., в том числе на 13,8% в 2015 г., на 36,3% в 2016 г. и на 21,7%
в 2017 г. Увеличение темпов роста абсолютных величин просроченной
задолженности по итогам анализируемого периода, с одной стороны, является
негативным фактором. В то же время данный показатель необходимо
сравнивать с темпами роста общей задолженности по ИЖК, которые в каждой
из анализируемых дат были выше, чем темпы роста просроченной
задолженности. Это является фактором снижения удельного веса просроченной
задолженности по отношению к общей задолженности по ИЖК, и, как
следствие, роста качества портфеля ИЖК.
Положительной характеристикой является последовательное снижение
удельного веса (с 4,8 до 1,7% по отношению к совокупному объёму
задолженности по ипотечным кредитам) и абсолютных величин создаваемых
резервов под обесценение (с 29,3 до 26,2 млрд. руб.). Это, с одной стороны,
оказывает позитивное влияние на финансовый результат Банка, с другой
стороны, свидетельствует о смягчении условий кредитования, снижении
кредитного риска и улучшении качества розничного кредитного портфеля в
сегменте ипотечного жилищного кредитования.
Удельный вес просроченной задолженности по ипотечным кредитам в
общем объёме задолженности по ипотечным кредитам (до вычета резервов)
последовательно снижался, что является положительной тенденцией в развитии
ипотечного жилищного кредитования. Так, на 31.12.2014 г. он составлял 5,2%
(в целом по кредитному портфелю Банка - 8,5%); на 31.12.2015 г. - 4,6% (в
целом по кредитному портфелю Банка - 5,7%); на 31.12.2016 г. - 4,3% (в целом
по кредитному портфелю Банка - 5,3%); на 31.12.2017 г. - 3,8% (в целом по
56
кредитному портфелю Банка - 4,6%). Более того, можно отметить, что именно
снижение удельного веса просроченной задолженности по ипотечным кредитам
оказало влияние на общее снижение удельного веса просроченных ссуд в
розничном сегменте кредитного портфеля Банка.
Если сравнивать с другими сегментами розничного кредитования, то по
ипотечным ссудам удельный вес просроченной задолженности в 2014 - 2016 гг.
был ниже, чем в сегменте потребительского кредитования и немного выше, чем
в сегменте автокредитования. По итогам 2017 г. просроченная задолженность
по ИЖК имела самый низкий удельный вес среди рассматриваемых
направлений розничного кредитования.
Важное значение в оценке качества кредитного портфеля имеет
динамика неработающих кредитов и их покрытие создаваемыми резервами на
возможные потери (см. табл. 10).
Таблица 10
Динамика неработающих кредитов в сегменте ипотечного
жилищного кредитования ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.
Наименование
показателя
Годы
Темпы роста, %
31.12.1
4
31.12.1
5
31.12.1
6
31.12.1
7
2015
г.
2016
г.
2017
г.
Неработающи
е кредиты (до
вычета
резервов)
24,6
24,7
29,0
29,6
100,
4
117,
4
102,
1
Резерв под
обесценение
29,3
28,9
26,5
26,2
98,6
91,7
98,9
Неработающи
е кредиты за
вычетом
резервов
-4,7
-4,2
2,5
2,5
-
-
-
Отношение
резерва под
обесценение к
сумме
кредитов до
вычета
резервов, %
119,1
117,0
91,4
88,5
-
-
-
Согласно определению, принятому ПАО «Сбербанк России» для целей
внутренней оценки кредитного риска заёмщика, ссуда попадает в категорию
неработающих кредитов, если платеж по основной сумме долга и/или
процентам просрочен более чем на 90 дней. Именно такие ссуды являются
57
«балластом», ухудшающим качество кредитного портфеля, так как по ним
существует наибольшая вероятность возникновения кредитного риска.
Негативной тенденцией рассматриваемого периода является увеличение
темпов роста неработающих кредитов с 100,5 до 117,4% по итогам 2015 - 2016
гг. В 2017 г. темпы роста неработающих кредитов снизились до 102,1%.
Абсолютная величина неработающих кредитов также продолжала расти и
составила на 31.12.2017 г. 29,6 млрд. руб. В то же время, темпы роста
задолженности по ипотечным кредитам превышали темпы роста неработающих
кредитов, таким образом, роста кредитного риска не произошло.
С целью покрытия возможных потерь Банк создаёт резервы по ссудам,
отнесенным ко 2-ой и выше (до 5-ой) категориям качества. Комментируя табл.
10, можно отметить, что объемы создаваемых резервов последовательно
сокращались. Объяснением может случить улучшение структуры портфеля
ипотечных ссуд, классифицируемых по категориям качества. Уровень
покрытия неработающих кредитов составил 119,1; 117,0; 91,4; 88,5%
соответственно в 2014, 2015, 2016 и 2017 гг. Таким образом, если в 2014-2015 г.
неработающие кредиты были в полной мере (и даже больше) покрыты
созданными резервами, то по итогам 2016 - 2017 гг. таких резервов было
создано недостаточно. Следовательно, Банком были допущены ошибки при
определении категории качества ссуды.
Доходность операций по ипотечному кредитованию проанализирована в
табл. 11.
Таблица 11
Анализ доходности ипотечного жилищного кредитования ПАО
«Сбербанк России»
Наименование
показателя
Годы
Темпы роста, %
31.12.1
4
31.12.1
5
31.12.1
6
31.12.1
7
2015
г.
2016
г.
2017
г.
Задолженност
ь по
ипотечным
кредитам
(чистая)
574,5
748,5
1116,9
1542,8
130,
3
149,
2
138,
1
Процентные
доходы по
ипотечным
80,2
92,9
131,4
177,4
115,
8
141,
4
135,
0
58
кредитам
Удельный вес
в общем
объёме
процентных
доходов
Банка, %
12,8
14,0
14,3
13,8
-
-
-
Коэффициент
доходности, %
14,0
12,4
11,8
11,5
-
-
-
Итак, по итогам проведённого анализа можно сделать вывод о
динамичном развитии ипотечного кредитования в ПАО «Сбербанк России».
Анализ финансовых результатов ПАО «Сбербанк России» выполнен с
помощью Приложения 16.
В 2015 г. получению прибыли способствовали проводимые банком
операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода после
создания резервов = 608 млрд. руб.); операции с иностранной валютой и
драгоценными металлами (сумма чистого дохода = 85 млрд. руб.), а также
комиссионные операции (сумма чистого дохода = 266 млрд. руб.). Убыточными
оказались операции банка, связанные с инвестиционной деятельностью (с
ценными бумагами и вкладами в капитал других юридических лиц (сумма
чистого убытка = 16 млрд. руб.).
В 2016 г. получению прибыли способствовали проводимые банком
операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода после
создания резервов = 1114 млрд. руб.); операции с иностранной валютой и
драгоценными металлами (сумма чистого дохода = 51 млрд. руб.) и
комиссионные операции (сумма чистого дохода = 317 млрд. руб.). В этом же
году убыточными оказались операции банка, связанные с инвестиционной
деятельностью (с ценными бумагами и вкладами в капитал других
юридических лиц (сумма чистого убытка = 61 млрд. руб.).
В 2017 г. получению прибыли способствовали проводимые банком
операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода после
создания резервов = 1183 млрд. руб.); операции, связанные с инвестиционной
деятельностью (с ценными бумагами и вкладами в капитал других
юридических лиц (сумма чистого дохода = 51 млрд. руб.); операции с
59
иностранной валютой и драгоценными металлами (сумма чистого дохода = 26
млрд. руб.), а также комиссионные операции (сумма чистого дохода = 364
млрд. руб.).
В итоге сумма финансового результата от проведения кредитно-
депозитных операций увеличилась на 575 млрд. руб. (темп изменения
=+94,58%) за 2015-2017 гг., что положительно характеризует рассматриваемый
аспект формирования чистого финансового результата банка. Сумма
финансового результата от инвестиционных операций (с ценными бумагами и
вкладами в капиталы других лиц) увеличилась на 68 млрд. руб. (темп
изменения = + 413,48%) за 2015-2017 гг., что положительно характеризует
рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка.
Сумма финансового результата от операций с иностранной валютой и
драгоценными металлами сократилась на 59 млрд. руб. (темп изменения =-
68,94%) за 2015-2017 гг., что негативно характеризует рассматриваемый аспект
формирования чистого финансового результата банка. Сумма финансового
результата от проведения банком комиссионных операций увеличилась на 98
млрд. руб. (темп изменения =+36,75%) за 2015-2017 гг., что положительно
характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового
результата банка. Сумма прочих операционных доходов увеличилась на 32
млрд. руб. (темп изменения =+200,25%) за 2015-2017 гг., что положительно
характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового
результата банка. Сумма операционных расходов увеличилась на 95 млрд. руб.
(темп изменения =+15,33%) за 2015-2017 гг., что отрицательно характеризует
рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка.
Кроме того, сумма резерва по прочим потерям сократилась на 80 млрд. руб.
(темп изменения =-249,75%) за 2015-2017 гг., что негативно характеризует
рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка.
Под влиянием всех этих факторов сумма прибыли до налогообложения
увеличилась на 539 млрд. руб. (темп изменения =+175,62%) за 2015-2017 гг.,
что позитивно характеризует динамику изучаемого показателя финансовых
60
результатов кредитной организации, которая проиллюстрирована на рисунке
16.
Рисунок 16 - Динамика финансового результата до
налогообложения ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг. (тыс.
руб.)
Таким образом, на протяжении всего анализируемого периода банк
работал, получая прибыль до налогообложения. В 2015 г. прибыль до
налогообложения составила 307 млрд. руб.; в 2016 г. прибыль до
налогообложения – 648 млрд. руб. (темп изменения = +111,11% по сравнению с
предыдущим годом); в 2017 г. прибыль до налогообложения – 846 млрд. руб.
(темп изменения = +30,56% по сравнению с предыдущим годом). В итоге в
целом за рассматриваемый период сумма финансового результата до
налогообложения увеличилась на 175,62%.
Чистый финансовый результат – это финансовый результат за вычетом
налога на прибыль. На протяжении всего анализируемого периода банк
работал, получая положительный чистый финансовый результат (чистую
прибыль). В 2015 г. чистая прибыль составила 218 млрд. руб.; в 2016 г. чистая
прибыль – 498 млрд. руб. (темп изменения = +128,17% по сравнению с
предыдущим годом); в 2017 г. чистая прибыль – 654 млрд. руб. (темп
изменения = +31,16% по сравнению с предыдущим годом). В итоге в целом за
0
100 000 000
200 000 000
300 000 000
400 000 000
500 000 000
600 000 000
700 000 000
800 000 000
900 000 000
2015 г. 2016 г. 2017 г.
306 899 927
647 894 714
845 885 626
61
рассматриваемый период сумма чистого финансового результата увеличилась
на 199,27, что проиллюстрировано на рисунке 17.
Рисунок 17 - Динамика чистого финансового результата ПАО
«Сбербанк России» за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)
Таким образом, ситуация с финансовыми результатами ПАО «Сбербанк
России» в целом за 2015-2017 гг. улучшилась.
0
100 000 000
200 000 000
300 000 000
400 000 000
500 000 000
600 000 000
700 000 000
2015 г. 2016 г. 2017 г.
218 387 307
498 289 433
653 565 405
62
Глава 3. Совершенствование ипотечного кредитования в ПАО
«Сбербанк России»
3.1 Пути совершенствования ипотечного кредитования в ПАО «Сбербанк
России»
Рассматривая кредитные продукты ПАО «Сбербанк России» создается
впечатление, что банк предусмотрел и разработал возможности на выдачу
кредита всем категориям населения на любые виды жилищной недвижимости.
Однако основным остается факт постоянной занятости. И если для наемных
работников и/или частных предпринимателей вопрос предоставления
документов, подтверждающих место занятости и уровень дохода не
представляются сложными (в первом случае предоставляется справка о
заработной плате, во втором - налоговая декларация), то совершенно неясно,
как может доказать собственную финансовую состоятельность человек,
работающий самостоятельно.
В современном мере все больше людей (молодых и среднего возраста)
отказываются от традиционных форм занятости и предлагают свои услуги в
качестве свободных субъектов трудовых отношений. Такая форма занятости
имеет разные названия (фриланс, аутсорс и т.п. в зависимости от рода и
качества предоставляемых услуг), однако нельзя не признать тот факт, что
подобная альтернативная занятость проявила себя достаточно успешно, более
того, люди, преуспевшие в качестве специалистов вне среды классической
занятости как правило всегда могут себе найти соответствующую работу в
классическом ее понимании (трудоустроиться по специальности).
Как показывает статистика Министерства финансов РФ за 2017 год, на
данный момент в статусе работающих на себя людей находится около 15 млн.
человек. То есть все эти самозанятые лица приобрели патент, чтобы «выйти из
тени». По данным на декабрь 2017 года, численность экономически активного
населения в России составляла 76,1 млн. человек, более 48 процентов - занятое
население, при этом 32 процента – удельный работников, а 20 процентов -
самозанятое население.
63
Рисунок 18 - Удельные веса экономически активного населения в
РФ
Таким образом, предлагается ПАО «Сбербанк России» предоставлять
кредиты именно такой форме населения, поскольку удельный вес активных
трудящихся, занятых самостоятельной деятельностью, только увеличивается с
каждым днем.
Поскольку данное направление будет достаточно новым, а конкуренции
на банковском рынке в данном клиентском сегменте почти нет, банк может
позволить себе повышать требования к размерам залога, уровню обеспечения,
процентной ставки, сокращать сроки кредитования.
Сформируем основные условия для выдачи кредита по новому
кредитному продукту «Фрилансер» (таблица 12), для чего представим все
факторы, которые будут отображать условия предоставления кредита и
требования к отдельной, вновь сформированной категории заемщиков, таблица
12.
Таблица 12
Ипотека «Фрилансер»
Возраст заемщика
30-45 лет
Размер кредита
До 3 500 000 руб.
Первый взнос
30%
Цель кредита
Жилое помещение строящееся или
готовое
Ставка по кредиту
15-16%
Обеспечение
Любое, но в приоритете -
приобретаемое в кредит жилье;
поручительство
Срок кредитования
до 15 лет
Обязательные
условия
Депозит на первый взнос в ПАО
«Сбербанк России» (30% от размера
кредита).
64
Страхование приобретенного с
помощью ипотечного кредита жилья.
У страховой компании партнера
банка. Установление страхового
тарифа действующего на весь срок
кредита.
Требования к заемщику представленные в виде таблицы 12, рассмотрим
более детально.
Возраст - от 30 до 45 лет. Предполагаем, что быть успешным на рынке
фриланса может человек, располагающий достаточный опытом в своем
направлении деятельности, а для наработки должного уровня опыта требуется
время.
Ставка по кредиту 15-16 %. Ставка будет завесить от вида
приобретаемой недвижимости (строящееся или готовое) и размера
первоначального взноса.
Срок кредитования - 10-15 лет. Вопрос занятости в долгосрочном
периоде по такому новому направлению деятельности остается открытым.
Подтверждение платежеспособности - выписки с расчетных счетов за
последние 1-2 года, где зафиксировано получение гонораров; при возможности
- предоставление копий долгосрочных контрактов на предоставление услуг
(если такие имеются), рейтинговые показатели наемного работника, если
последний работает через известные биржи и т.п.
Поручительство - не обязательная, но вполне желательная форма
обеспечения возвратности, тем не менее, не все могут ее предоставить. Однако
при наличии поручителя можно предложить, к примеру, снижение базовой
процентной ставки на 1-2 п.п. Поскольку кредиты с поручительством
значительно дешевле кредитов без какого - либо обеспечения, ведь риски
невозврата кредита по обеспеченным кредитам значительно ниже.
Первый взнос - учитывая отсутствие (низкий уровень) конкуренции на
рынке ипотечного кредитования размер первого взноса можно выставить
увеличенный.