25
Также необходимо выделить Федеральный закон № 152-ФЗ от
11.11.2003 г. «Об ипотечных ценных бумагах», нормы которого определяют
действия участников рынка при рефинансировании ипотечных кредитов через
выпуск ценных бумаг. Закон регулирует отношения, возникающие при
выпуске, эмиссии, выдаче и обращении ипотечных ценных бумаг, а также при
исполнении обязательств по указанным ипотечным ценным бумагам.
Ипотечными ценными бумагами признаются облигации с ипотечным
покрытием и ипотечные сертификаты участия.
23
Эмиссия облигаций с ипотечным покрытием может осуществляться
только ипотечными агентами и кредитными организациями. Выдача
ипотечных сертификатов участия может осуществляться только
коммерческими организациями, имеющими лицензии на осуществление
деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми
инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, а
также кредитными организациями.
Существование нормативно-правового регулирования в сфере
ипотечного кредитования положительно влияет на его состояние. Сегодня
сфера ипотечного кредитования является одной из наиболее развитых в
системе финансовых рынков в России. Это отражается в показателях
ипотечного кредитования (Таблица 5).
Результатом функционирования рынка ипотечного кредитования
являются показатели выдачи ипотечных кредитов. В таблице 5 представлен
объем и количество ипотечных кредитов, выданных в России по итогам 2016-
2018 гг.
23
Федеральный закон от 11.11.2003 № 152-ФЗ (ред. от 27.12.2018) «Об ипотечных ценных бумагах» //
Собрание законодательства РФ, 17.11.2003, № 46 (ч. 2), ст. 4448.
26
Таблица 5
Количество и объем выданных ипотечных кредитов в России
по итогам 2016-2018 гг.
24
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп прироста,
%
2017/
2016
2018/
2017
Объем кредитования, млн.
руб.
1 473 467
2 021 946
3 013 115
37,22
49,02
Количество выданных
кредитов, шт.
856 555
1 086 951
1 471 821
26,90
35,41
Данные таблицы 5 показывают, что объем ипотечных кредитов,
выданных в России в 2016-2018 гг., увеличивался. В 2017 г. объем кредитов
вырос на 37,22%: с 1 473 467 млн. в 2016 г. до 2 021 946 млн. руб. в 2017 г. В
2018 г. отмечен еще больший прирост: на 49,02% до 3 013 115 млн. руб.
Также увеличивалось и количество выданных кредитов. В 2016 г. оно
составило 856 555 шт., в 2017 г. выросло на 26,90% до 1 086 940 шт., а в 2018
г. выросло еще на 35,41% до 1 471 821 шт..
Такие показатели положительно характеризуют состояние рынка
ипотечного кредитования в России, свидетельствуя о высоком спросе и
предложении по ипотечным кредитам.
Сегодня основными кредиторами на рынке ипотечного кредитования
России являются коммерческие банки. Среди них большая доля рынка
приходится на государственные банки, а именно, ПАО Сбербанк и Банк ВТБ
(ПАО) (Рисунок 1).
24
Показатели рынка ипотечного кредитования в России [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://www.cbr.ru/statistics/pdko/mortgage/ (дата обращения: 12.04.2019).
27
Рисунок 1 – Доля отдельных банков на рынке ипотечного
кредитования в России на 01.01.2019 г., %
25
Исходя из данных рисунка 1, видно, что более 50% рынка приходится
на ПАО Сбербанк. По итогам 2018 г. им было выдано ипотечных кредитов на
сумму 1 560 204 млн. руб. Также высока доля Банка ВТБ (ПАО) – 22,4%,
которым было выдано в 2018 г. ипотечных кредитов на сумму 672 292 млн.
руб.
Увеличению объемов кредитования в 2016-2018 гг. способствовало
снижение процентной ставки (Рисунок 2).
25
Статистика ипотеки «Русипотека» [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://rusipoteka.ru/ipoteka_v_rossii/ipoteka_statitiska/ (дата обращения: 12.04.2019).
51,8
22,4
5,0
4,3
2,5
14,0
ПАО Сбербанк Банк ВТБ (ПАО) АО «Газпромбанк»
АО «Россельхозбанк» ПАО «Дельтакредит» Иные кредиторы
28
Рисунок 2 – Средняя ставка по ипотечным кредитам в 2012-
2018 гг., %
26
Данные рисунка 2 показывают, что в 2017 г. средняя ставка по
ипотечным кредитам снизилась относительно 2016 г. почти на 2 п.п., составив
10,64%. В 2018 г. значение средней ставки было минимальным в исследуемом
периоде – 9,56%. Это позволило значительно повысить спрос заемщиков и
увеличить объемы кредитования. Снижение ставки прекратилось в начале
2019 г. по причине повышения Банком России ключевой ставки в сентябре и
декабре 2018 г. В начале 2019 г. банки стали повышать ставки, например,
ПАО Сбербанк поднял ставки по ипотеке на 1 п.п., а Банк ВТБ (ПАО) на 0,6
п.п.
Сфера ипотечного кредитования характеризуется относительно
низкими показателями просроченной задолженности (Таблица 6).
Данные таблицы 6 показывают, что объем просроченной
задолженности в 2017 г. снизился на 1,94%, составив 68 980 млн. руб., а в 2018
г. вырос на 5,63%, составив 72 865 млн. руб. Но доля просроченной
задолженности снизилась: с 1,57% до 1,14%, что связано с опережающим
ростом задолженности по ипотечным кредитам. Опережающий рост говорит о
том, что увеличение просроченной задолженности не связано со
26
Показатели рынка ипотечного кредитования в России [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://www.cbr.ru/statistics/pdko/mortgage/ (дата обращения: 12.04.2019).
12,48
10,64
9,56
11,00
0
2
4
6
8
10
12
14
2016 г. 2017 г. 2018 г. на 01.04.2019 г.
29
значительным ухудшением финансового положения заемщиков, а определено
увеличением объемов кредитования.
Таблица 6
Объем просроченной задолженности по ипотечным кредитам
по итогам 2016-2018 гг.
27
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп
прироста/
снижения, %
2017/
2016
2018/
2017
Объем задолженности
по ипотечным кредитам,
млн. руб.
4 493 470
5 187 464
6 410 409
15,44
23,58
Объем просроченной
задолженности по
ипотечным кредитам,
млн. руб.
70 345
68 980
72 865
-1,94
5,63
Доля просроченной
задолженности, %
1,57
1,33
1,14
-15,06
-14,52
Таким образом, развитие ипотечного кредитования в России
происходит активно. Ежегодно увеличиваются объемы выданных ипотечных
кредитов, несмотря на негативные явления в экономике и нестабильность
доходов населения. Развитию ипотечного кредитования во многом
способствуют нормы законодательного регулирования.
Подводя итог исследованию теоретических аспектов, можно
заключить, что ипотечное кредитование представляет собой процесс
предоставления кредитов на покупку недвижимости, обеспеченных залогом
этой недвижимости. Ипотечное кредитование характеризуется различными
видами, что определено широкими потребностями заемщиков в получении
ипотечных кредитов и соответствующими возможностями кредиторов по их
предоставлению. Сегодня развитие ипотечного кредитования в России
достигается, главным образом, за счет деятельности коммерческих банков.
27
Показатели рынка ипотечного кредитования в России [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://www.cbr.ru/statistics/pdko/mortgage/ (дата обращения: 12.04.2019).
30
Глава 2. Анализ и оценка ипотечного кредитования в АО
«РФИ БАНК»
2.1. Организационно-экономическая характеристика АО «РФИ
БАНК»
АО «РФИ БАНК» является кредитной организацией, созданной в
форме коммерческого банка. Зарегистрирован в России Центральным банком
РФ от 10.11.2000 г. под номером 3351. Полное наименование – Акционерное
общество Банк «Резервные финансы и инвестиции».
Банк учрежден в 2000 г. как небанковская кредитная организация ЗАО
«НКО «Резервные финансы». В 2004 г. кредитная организация получила
статус банка и новое наименование – ЗАО «Банк «Резервные финансы и
инвестиции». В августе 2015 г. организационно-правовая форма была
изменена на акционерное общество.
АО «РФИ БАНК» является частным коммерческим банком,
акционерами которого являются несколько граждан РФ. Уставный капитал
банка сформирован в сумме 500 000 000,00 руб. в результате выпуска
обыкновенных именных акций.
28
АО «РФИ БАНК» относится к числу банков с базовой лицензией на
проведения банковских операций. От 20.11.2018 г. Центральным банком РФ
ему выдана базовая лицензия на осуществление банковских операций со
средствами в рублях и иностранной валюте (с правом привлечения во вклады
денежных средств физических лиц) без права на осуществление банковских
операций с драгоценными металлами.
Также банк имеет лицензию профессионального участника рынка
ценных бумаг, выданную Банком России 11.06.2014 г. С 2008 г. банк является
участником системы обязательного страхования вкладов под номером 971.
В соответствии с лицензиями банку предоставлено право на
осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и
иностранной валюте:
28
Справочник по кредитным организациям [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=450039252 (дата обращения: 05.05.2019).
31
1. Привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до
востребования и на определенный срок).
2. Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на
определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от
своего имени и за свой счет.
3. Открытие и ведение банковских счетов физических и
юридических лиц.
4. Осуществление переводов денежных средств по поручению
физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их
банковским счетам.
5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.
6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной
формах.
7. Выдача банковских гарантий.
8. Осуществление переводов денежных средств без открытия
банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за
исключением почтовых переводов).
Стратегическим направлением деятельности АО «РФИ БАНК»
является развитие электронной коммерции, транзакционного бизнеса и
развитие безрисковых комиссионных операций. С 2015 г. банк активно
сотрудничает с государственными органами РФ в рамках проекта
Госуслуги.ру и проектов Департамента информационных технологий
Правительства г. Москвы (парковки, штрафы ГИБДД, оплата ЖКХ, оплата
более 9 500 муниципальных услуг).
Банк стал расчетным банком по электронной и мобильной коммерции
для компаний МТС, Мегафон, Теле2, Билайн. С 26.05.2014 г. банк является
партнером Южнокорейской корпорации Samsung Electronics в области
оплаты услуг. В рамках партнерства банк обеспечивает прием платежей за
32
программное обеспечение и сервисы, такие как мобильные приложения, книги
и видео, в интернет-магазине Samsung GALAXY Apps.
29
К категориям клиентов АО «РФИ БАНК» относятся частные клиенты и
субъекты бизнеса. Физическим лицам банк предлагает вклады,
потребительское, ипотечное и автокредитование, расчетно-кассовое
обслуживание, интернет-банкинг, денежные переводы, банковские карты,
индивидуальные банковские сейфы, валютно-обменные операции. Субъектам
бизнеса предлагается кредитование, овердрафт, депозиты, векселя, расчетно-
кассовое обслуживание, корпоративные банковские карты, зарплатные
проекты, торговый эквайринг, дистанционное обслуживание, операции
валютного контроля и пр. В большей степени банк ориентирован на
обслуживание узкого круга близких к банку и его менеджерам корпоративных
клиентов (всего около 400 организаций).
Структура основных направлений деятельности банка в 2018 г.
включала:
операции на межбанковском рынке;
кредитование юридических лиц и физических лиц, в том числе
индивидуальных предпринимателей;
расчетно-кассовое обслуживание клиентов юридических лиц и
физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей;
привлечение депозитов юридических лиц и физических лиц;
осуществление переводов денежных средств по поручению
физических лиц без открытия банковских счетов, в том числе переводы через
платежные системы и в том числе электронных денежных средств;
операции с иностранной валютой;
операции с банковскими картами;
осуществление платежей с помощью мобильного банкинга.
29
Информация об АО «РФИ БАНК» [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://rfibank.ru/about/information/ (дата обращения: 05.05.2019).
33
В целях повышения качества и оперативности оказания услуг клиентам
банк является участником следующих компаний:
1. Ассоциация российских банков.
2. MasterCard Europe S. A.
3. Российская платежная система Мир.
4. Ассоциация участников МастерКард.
5. Международная платежная система VISA International Service
Association.
6. Русско-азиатский союз промышленников и предпринимателей.
7. Национальная фондовая ассоциация.
АО «РФИ БАНК» осуществляет свою деятельность на территории
Московского региона, так как основная часть клиентов банка находятся на
территории Москвы и Московской области. Головной офис банка находится
по адресу: г. Москва, Переведеновский пер., д. 13, стр. 4. Также банк имеет
одну операционную кассу вне кассового узла. Собственная сеть банкоматов
насчитывает 10 устройств.
Управление деятельностью АО «РФИ БАНК» осуществляют:
1. Общее собрание акционеров – высший орган управления.
2. Совет директоров банка, возглавляемый Президентом банка –
осуществляет общее руководство деятельностью банка.
3. Председатель Правления банка и Правление банка –
осуществляют руководство текущей деятельностью банка.
Результаты деятельности относят АО «РФИ БАНК» к числу малых
банков. По состоянию на 01.01.2019 г. банк занимает следующие позиции в
банковском рейтинге:
чистые активы – 412 место;
капитал – 317 место;
кредитный портфель – 370 место;
вклады физических лиц – 362 место;
34
чистая прибыль – 416 место.
30
На основании годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности банка,
далее представлен анализ состояния активов, обязательств и финансовых
результатов банка по итогам работы в 2016-2018 гг. (Приложения А, Б, В). В
таблице 7 представлен анализ активов банка.
Таблица 7
Структура и динамика активов АО «РФИ БАНК» по итогам
2016-2018 гг.
31
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп
прироста/
снижения,
%
объем,
тыс.
руб.
уд.
вес,
%
объем,
тыс. руб.
уд.
вес,
%
объем,
тыс.
руб.
уд.
вес,
%
2017/
2016
2018/
2017
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Денежные
средства
196 649
13,07
36 044
2,99
43 632
3,97
-81,67
21,05
Средства в
ЦБ РФ
14 840
0,99
64 633
5,37
41 637
3,78
335,53
-35,58
Средства в
кредитных
организациях
162 328
10,79
207 384
17,21
161 842
14,71
27,76
-21,96
Финансовые
активы
86 760
5,76
15 479
1,28
85 891
7,81
-82,16
454,89
Чистая
ссудная
задолженност
ь
434 242
28,85
359 038
29,80
558 132
50,72
-17,32
55,45
Чистые
вложения в
ценные
бумаги,
имеющиеся в
наличии для
продажи
479 427
31,86
272 713
22,64
57 137
5,19
-43,12
-79,05
Чистые
вложения в
ценные
бумаги,
удерживаемы
е до
погашения
0
0,00
0
0,00
0
0,00
-
-
30
Рейтинги АО «РФИ БАНК» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.banki.ru/banks/ratings/
(дата обращения: 05.05.2019).
31
Финансовая отчетность АО «РФИ БАНК» [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://rfibank.ru/about/activity-of-the-bank/financial-statements/ (дата обращения: 05.05.2019).