35
Продолжение таблицы 7
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Требования
по текущему
налога на
прибыль
0
0,00
0
0,00
0
0,00
-
-
Отложенный
налоговый
актив
0
0,00
0
0,00
1 350
0,12
-
-
Основные
средства,
нематериаль
ные активы,
материальн
ые запасы
57 836
3,84
98 765
8,20
85 562
7,78
70,77
-13,37
Долгосрочн
ые активы,
предназначе
нные для
продажи
0
0,00
0
0,00
0
0,00
-
-
Прочие
активы
72 888
4,84
150 652
12,51
65137
5,92
106,69
-56,76
Всего
активов
1 504 970
100,00
1 204 708
100,00
1 100 320
100,00
-19,95
-8,67
На рисунке 3 наглядно представлена структура активов банка.
Рисунок 3 – Структура и динамика активов АО «РФИ БАНК»
по итогам 2016-2018 гг., %
13,07
2,99
3,97
0,99
5,37
3,78
10,79
17,21
14,71
5,76
1,28
7,81
28,85
29,80
50,72
31,86
22,64
5,19
3,84
8,20
7,78
4,84
12,51
5,92
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Прочие активы
Основные средства,
нематериальные активы,
материальные запасы
Чистые вложения в ценные
бумаги, имеющиеся в наличии
для продажи
Чистая ссудная задолженность
Финансовые активы
Средства в кредитных
организациях
Средства в ЦБ РФ
Денежные средства
36
Данные таблицы 7 показывают, что активы банка в 2018 г. снизились
относительно 2016 г. на 19,95%, составив 1 204 708 тыс. руб. (в 2016 г. –
1 504 970 тыс. руб.). Основное влияние на снижение совокупного показателя
оказали такие статьи, как: денежные средства – снизились с 196 649 тыс. руб.
до 36 044 тыс. руб., т.е. на 81,67%; финансовые активы – снизились с 86 760
тыс. руб. до 15 479 тыс. руб., т.е. на 82,16%; чистая ссудная задолженность –
снизилась с 434 242 тыс. руб. до 359 038 тыс. руб., т.е. на 17,32%; чистые
вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи – снизились с
479 427 тыс. руб. до 272 713 тыс. руб., т.е. на 43,12%.
По итогам 2018 г. активы банка также показатели снижение – на 8,67%
до 1 100 320 тыс. руб. Это произошло на фоне снижения относительно 2017 г.
таких статей, как: средства в ЦБ РФ – на 35,58% до 41 637 тыс. руб.; средства
в кредитных организациях – на 21,96% до 842 тыс.руб.; чистые вложения в
ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи – на 79,05% до 57 137
тыс. руб.; основные средства, нематериальные активы, материальные запасы –
на 56,76% до 5 85 562 тыс. руб.
Положительным моментом в 2018 г. является увеличение чистой
ссудной задолженности – на 55,45% до 558 132 тыс. руб., а также увеличение
финансовых активов – на 454,89% до 85 891 тыс. руб.
Структура активов банка показывает, что порядка 50% сформировано
за счет осуществления кредитных операций и вложений в ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для продажи. При этом отмечается значительное
увеличение доли первой статьи – с 28,85% до 50,72%, и снижение доли второй
статьи – с 31,86% до 5,19%. Высока доля в активах средств, размещенных в
кредитных организациях на корреспондентских счетах – 14,71% в 2018 г. при
показателе 161 842 тыс. руб.
В целом снижение активов оценивается отрицательно, так как
свидетельствует о сокращении операций, проводимых банком на рынке
размещения средств. Снижение происходило не только за счет размещения
37
средств в доходные направления, но и в результате регулирования уровня
ликвидности, а также изменения имущественной базы.
В таблице 8 представлен анализ обязательств банка.
Таблица 8
Структура и динамика обязательств АО «РФИ БАНК» по
итогам 2016-2018 гг.
32
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп
прироста/
снижения,
%
объем,
тыс.
руб.
уд.
вес,
%
объем,
тыс.
руб.
уд.
вес,
%
объем,
тыс.
руб.
уд.
вес,
%
2017/
2016
2018/
2017
Кредиты,
депозиты и
прочие средства
ЦБ РФ
0
0,00
0
0,00
0
0,00
-
Средства
кредитных
организаций
1 423
0,13
4 931
0,89
4 893
0,99
246,52
-0,77
Средства
клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
1 080 866
97,43
517 066
93,73
453 324
91,34
-52,16
-12,33
В т.ч. вклады
физических лиц
409 564
36,92
264 081
47,87
88 635
17,86
-35,52
-66,44
Финансовые
обязательства
0
0,00
0
0,00
0
0,00
-
-
Выпущенные
долговые
обязательства
0
0,00
0
0,00
0
0,00
-
-
Обязательство
по текущему
налогу на
прибыль
182
0,02
197
0,04
0
0,00
8,24
-100,00
Отложенное
налоговое
обязательство
425
0,04
0
0,00
0
0,00
-100,00
-
Прочие
обязательства
23 564
2,12
27 048
4,90
9 241
1,86
14,79
-65,83
Резервы на
возможные
потери
2 946
0,27
2 425
0,44
28 850
5,81
-17,68
1089,69
Всего
обязательств
1 109 406
100,00
551 667
100,00
496 308
100,00
-50,27
-10,03
32
Финансовая отчетность АО «РФИ БАНК» [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://rfibank.ru/about/activity-of-the-bank/financial-statements/ (дата обращения: 05.05.2019).
38
На рисунке 4 наглядно представлено изменение удельного веса
основных статей в обязательствах банка.
Рисунок 4 – Удельный вес основных статей обязательств АО
«РФИ БАНК» по итогам 2016-2018 гг., %
Данные таблицы 8 показывают, что по итогам 2017 г. обязательства
банка снизились на 50,27% до 551 667 тыс. руб. (в 2016 г. – 1 109 406 тыс.
руб.), а по итогам 2018 г. снизились еще на 10,03% до 496 308 тыс. руб.
Снижение обязательств было определено тем, что более чем в 2 раза
сократился объем привлечения средств клиентов, не являющихся кредитными
организациями, на долю которых приходится более 90%. В 2017 г. объем этих
средств снизился на 52,16% (с 1 080 866 тыс. руб. до 517 066 тыс. руб.), а в
2018 г. еще на 12,33% (до 453 324 тыс. руб.). В итоге такого снижения доля в
обязательствах банка снизилась с 97,43% в 2016 г. до 91,34% в 2018 г.
Большая часть средств клиентов привлекается банком от юридических
лиц. На долю вкладов физических лиц приходится порядка 20%. При этом их
объем снизился с 409 564 тыс. руб. в 2016 г. до 88 635 тыс. руб. в 2018 г., т.е.
почти на 80%. В течение исследуемого периода произошел отток и средств
юридических лиц, что негативно сказалось на обязательствах банка.
0,13
0,89
0,99
97,43
93,73
91,34
2,12
4,9
1,86
0,27
0,44
5,81
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Резервы на возможные потери
Прочие обязательства
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями
Средства кредитных
организаций
39
Банк не использовал в качестве источника ресурсной базы в 2016-2018
гг. выпущенные долговые обязательства и средства ЦБ РФ. Объем средств
кредитных организаций был невысок – его доля не превышает и 1% в
обязательствах.
Итак, в исследуемом периоде обязательства банка более чем на 90%
сформированы за счет клиентских средств. Общее состояние обязательств
банка нельзя назвать стабильным, так как они снизились на фоне снижения
основной статьи.
На рисунке 5 отражены итоговые финансовые результаты деятельности
банка от осуществления банковской деятельности.
Рисунок 5 – Финансовые результаты АО «РФИ БАНК» по
итогам 2016-2018 гг., тыс. руб.
33
Данные рисунка 5 показывают, что в 2017 г. произошло увеличение
прибыли банка: прибыль до налогообложения выросла на 45,78% с 10 508 тыс.
руб. до 15 319 тыс. руб.; прибыль за отчетный период выросла на 154,87% с
811 тыс. руб. до 2 067 тыс. руб. На рост прибыли оказало влияние: увеличение
доходов от операций с финансовыми активами, увеличение доходов от
33
Финансовая отчетность АО «РФИ БАНК» [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://rfibank.ru/about/activity-of-the-bank/financial-statements/ (дата обращения: 05.05.2019).
10508
15319
-47248
811
2067
-48110
-60000
-50000
-40000
-30000
-20000
-10000
0
10000
20000
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Прибыль (убыток) до
налогообложения
Прибыль (убыток) за
отчетный период
40
операций с иностранной валютой, увеличение комиссионных доходов,
возмещение по налогам.
В 2018 г. банк получил убыток в размере 48 110 тыс. руб. Основными
причинами этого стало снижение процентных доходов от выдачи кредитов
клиентам, рост расходов на создание резервов на возможные потери, общая
нестабильность активов и пассивов.
Таким образом, АО «РФИ БАНК» является коммерческим банком,
который осуществляет деятельность по обслуживанию юридических и
физических лиц. Банк относится к числу банков, работающих в рамках одного
региона страны. Банк имеет базовую лицензию на проведение операций.
Преимущественное значение имеет расчетное обслуживание корпоративных
клиентов. По экономическим показателям деятельности является малым
банком. В последние годы отмечается нестабильность формирования активов,
пассивов и финансовых результатов банка.
2.2. Анализ показателей ипотечного кредитования в АО «РФИ
БАНК»
Одним из направлений деятельности АО «РФИ БАНК» является
кредитование частных лиц. Кредитование осуществляется на различные сроки
в зависимости от потребности клиента в денежных средствах, учитывая
интересы обеих сторон, а также материальное положение потенциального
заемщика, его кредитную историю, предоставляемое обеспечение. К составу
кредитных продуктов банка относится ипотечный кредит.
Банк осуществляет ипотечное кредитование в рамках одной
программы, предусматривающей, что кредит выдается заемщикам на
приобретение жилой недвижимости на первичном и вторичном рынке. В
таблице 9 представлены условия кредитования, действующие в банке.
41
Таблица 9
Основные условия ипотечного кредитования в АО «РФИ
БАНК»
34
Условие кредита
Содержание
Срок кредита
До 30 лет
Процентная ставка
От 11,5 % годовых
Сумма
предоставляемого
кредита
Устанавливается индивидуально исходя из
платежеспособности заемщика и предоставленного
обеспечения
Первоначальный взнос
От 10% от стоимости приобретаемой недвижимости
Валюта кредита
Российские рубли
Срок рассмотрения и
принятия решения
относительно заявки
3-5 рабочих дня
Диапазон значений
полной стоимости
кредита
17,25 % - 27,88 %
Обеспечение
обязательств
- залог объектов недвижимости, приобретаемых за
счет кредитных средств;
- поручительства физических и/или юридических лиц.
Ипотечное кредитование осуществляется в отношении физических
лиц, которые имеют гражданство РФ и постоянную регистрацию по месту
жительства в РФ. При этом возраст заемщика должен составлять: для женщин
– от 21 и до 55 лет на дату окончания кредита, для мужчин – от 21 и до 60 лет
на дату окончания кредита. Непрерывный трудовой стаж заемщиков на
последнем месте работы должен быть не менее 1 года.
В результате выдач ипотечных кредитов АО «РФИ БАНК» формирует
небольшую часть кредитного портфеля, что отражают данные таблицы 10.
Таблица 10
Объем ипотечного кредитования в АО «РФИ БАНК» по итогам
2016-2018 гг.
35
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп прироста/
снижения, %
2017/
2016
2018/
2017
1
2
3
4
5
6
Кредитный портфель
до вычета резервов,
тыс. руб.
478 678
380 011
571 605
-20,61
50,42
34
Кредитование частных лиц в АО «РФИ БАНК» [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://rfibank.ru/private-customers/services/crediting.php (дата обращения: 05.05.2019).
35
Финансовая отчетность АО «РФИ БАНК» [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://rfibank.ru/about/activity-of-the-bank/financial-statements/ (дата обращения: 05.05.2019).
42
Продолжение таблицы 10
1
2
3
4
5
6
Объем ипотечных
кредитов, тыс. руб.
25 072
11 490
8 922
-54,17
-22,35
Доля в кредитном
портфеле, %
5,24
3,02
1,56
-
-
Данные таблицы 10 показывают, что в 2016 г. объем ипотечного
кредитования в банке составил 25 072 тыс. руб. В 2017 гг. банк снизил объем
выдачи кредитов – на 54,17% до 11 490 тыс. руб. Доля в кредитном портфеле у
ипотечного кредитования была низкой – 5,24% и 3,02%, соответственно. В
2018 г. показатель ипотечного кредитования снизился еще на 22,35%,
составив 8 922 тыс. руб. Доля в кредитном портфеле банка снизилась до
1,56%. Причиной такого изменения стало снижение спроса физических лиц на
ипотечные кредиты банка, а также снижение долгосрочной ресурсной базы
банка, необходимой для проведения ипотечных кредитных операций.
На рисунке 6 наглядно представлено изменение объемов ипотечного
кредитования в банке.
Рисунок 6 – Изменение объема ипотечного кредитования в
АО «РФИ БАНК» по итогам 2016-2018 гг., тыс. руб.
В розничном кредитном портфеле на ипотечное кредитование
приходится вторая позиция после потребительского кредитования (Таблица
11).
25 072
11 490
8 922
0
5 000
10 000
15 000
20 000
25 000
30 000
2016 г. 2017 г. 2018 г.
43
Таблица 11
Объем кредитов, выданных физическим лицам в АО «РФИ
БАНК» по итогам 2016-2018 гг., тыс. руб.
36
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп прироста/
снижения, %
2017/
2016
2018/
2017
Ипотечные кредиты
25 072
11 490
8 922
-54,17
-22,35
Потребительские кредиты
15 690
14 153
23 390
-9,80
65,27
Автокредиты
3 066
1 294
1 244
-57,80
-3,86
Жилищные кредиты
7 335
3 373
1 699
-54,01
-49,63
Иная ссудная
задолженность
16 936
2 371
1 462
-86,00
-38,34
Всего
68 099
32 681
36 717
-52,01
12,35
На рисунке 7 представлена структура кредитов, выданных физическим
лицам.
Рисунок 7– Структура кредитов, выданных физическим
лицам в АО «РФИ БАНК» по итогам 2016-2018 гг., %
Согласно данным таблицы 11, кредитование физических лиц в АО
«РФИ БАНК» в течение 2016-2018 гг. характеризовалось нестабильными
36
Финансовая отчетность АО «РФИ БАНК» [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://rfibank.ru/about/activity-of-the-bank/financial-statements/ (дата обращения: 05.05.2019).
36,82
35,16
24,30
23,04
43,31
63,70
4,50
3,96
3,39
10,77
10,32
4,63
24,87
7,25
3,98
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Иная ссудная задолженность
Жилищные кредиты
Автокредиты
Потребительские кредиты
Ипотечные кредиты
44
финансовыми показателями. Так, по итогам 2016 г. объем выданных кредитов
составил 68 099 тыс. руб., а по итогам 2017 г. он снизился на 52,01%, составив
32 681 тыс. руб.
Снижение, в первую очередь, определено нестабильным финансовым
положением банка, повлекшим снижение ресурсной базы для выдачи
кредитов, а также снижением интереса клиентов к продуктам и услугам банка.
По итогам 2018 г. объем выданных кредитов физических лицам вырос
относительно 2017 г. на 12,35%, составив 36 717 тыс. руб. Несмотря на
увеличение, такой показатель почти в 2 раза ниже, чем в 2016 г.
Рисунок 7 отражает структуру кредитования физических лиц в банке.
Согласно этой структуре, в 2016 г. наибольший удельный вес приходился на
ипотечные кредиты – 36,82% при значении 25 072 тыс. руб. В 2017 и 2018 гг.
удельный вес ипотечных кредитов снизился до 35,16% и 24,30%,
соответственно, что определено снижением объемов ипотечного
кредитования. При этом увеличилась доля потребительского кредитования –
до 43,31% и 63,70%, соответственно.
В целом представленная структура позволяет сделать вывод о том, что
среди физических лиц – клиентов АО «РФИ БАНК» наибольшую
востребованность имеют потребительские кредиты, в то время как ипотечные
кредиты теряют спрос.
В течение 2016-2018 гг. банк осуществлял выдачу ипотечных кредитов
на покупку жилья на первичном и вторичном рынках недвижимости. Объемы
кредитования представлены в таблице 12.
Данные таблицы 12 показывают, что в течение 2016-2018 гг. в среднем
56% всех выданных ипотечных кредитов приходилось на кредиты, имеющие
целевое значение – приобретение квартир в новостройках. При этом объем
этих кредитов снизился с 14 013 тыс. руб. в 2016 г. до 5 130 тыс. руб. в 2018 г.,
т.е. более чем в 2 раза.