24
Таким образом, ипотека является наиболее привлекательной для
банков разновидностью обеспечения кредита, поскольку в качестве предмета
залога выступает недвижимое имущество. Кроме того, использование ипотеки
обеспечивает надежность залоговых отношений в силу того, что она подлежит
обязательной государственной регистрации, а в случае несостоятельности
(банкротства) должника по обязательству, обеспеченному ипотекой, имущество
(предмет ипотеки) не включается в конкурсную массу, и, следовательно,
удовлетворение требований кредитора происходит в общем порядке.
Рассмотрим более подробно этапы развития ипотеки в России.
Ипотечное кредитование было первым на Руси видом кредитования.
Одновременно с правом частной собственности на землю в России в XIII–XIV
ввозник заклад, но долгое время он существовал фактически без
законодательного оформления.
В 1754 г. были созданы первые кредитные учреждения: для дворянства –
санкт-петербургские и московские конторы Государственного банка при Сенате
и Сенатской Конторе, для купцов – в Петербургском порту и Коммерц-коллегии.
Банки кредитовали дворянство и купечество под залог имений. В 1786 г. Эти
банки были реорганизованы в Государственный заемный банк [8].
29 октября 1768 г. манифестом Екатерины II в России впервые юридически
был закреплен выпуск бумажных денег – ассигнаций. Эмиссия бумажных денег
была возложена на ассигнационные банки, созданные в Москве и Санкт-
Петербурге в 1769 г. Дополнительное заимствование кредитных ресурсов на
государственные нужды проводилось из средств Государственного заемного
банка, который был образован в 1786 г. с целью организации ипотечного кредита
землевладельцам, главным образом дворянству.
В том же заемном банке была образована страховая экспедиция – первое
страховое учреждение в России.
В Российской империи 1 января 1835 г. был введен Свод законов
гражданских (автор М.М. Сперанский), где залоговое право было подробно
25
регламентировано. Залог в России в это время существовал в следующих видах
(при этом само понятие «залог» относилось только к недвижимому имуществу):
с казной, между частными лицами. Существовал и третий вид залога, представ-
ленный в уставах учреждений кредитного и общественного призрения.
С 1842 г. в Санкт-Петербурге и Москве при сохранных казнах начали
открывать первые сберегательные кассы. В 1859 г. было принято решение о
реорганизации кредитных учреждений в связи с подготовкой реформы по отмене
крепостного права. Ликвидировались все существовавшие государственные
кредитные институты, взамен них учреждались земские банки. Одновременно
создавались частные кредитные учреждения. В 1861 г. была образована первая
частная организация долгосрочного кредита – Санкт-Петербургское городское
кредитное общество. В 1863 г. Было учреждено Общество взаимного кредита. С
начала 70-х гг. XIX столетия в стране действовало 11 акционерных ипотечных
(земельных) банков. История работы этих финансовых учреждений тесно
переплетена с социально-экономической жизнью страны на рубеже XIX–XX
столетий. Их роль в развитии кредитной системы, и, как следствие, взлет
российской экономики к 1913 г., до сих пор недостаточно оценена, хотя именно
акционеры этих банков проводили масштабные операции с землей и
недвижимостью (за все время лишь 1 банк из 11 разорился).
С 1912 г. основным координатором по ипотеке становится Московский
народный банк. Частную ипотеку возглавляли 10 акционерных земельных
банков, выдавая ссуды под землю и городскую недвижимость. Государственный
дворянский земельный банк, основанный в 1885 г., поддерживал помещичье
землевладение путем выдачи дворянам ипотечных ссуд сроком на 66 лет в
размере до 100% оценочной стоимости залог. В 1896 г. в России выходит закон
об организации учреждений мелкого кредита. Начинается бурный рост
залоговых учреждений. К 1917 г. в России существовала развитая кредитно-
банковская система долгосрочного кредитования, которая имела хорошее
законодательное обеспечение и была блестяще организована.
26
В России послереволюционного периода залоговое право продолжало
существовать, но в условиях, когда для сколько-нибудь широкого применения
института залога не было места из-за необеспечения действительной
оборотоспособности вещей, и прежде всего недвижимого имущества. Поэтому в
период более чем 70-летнего советского развития нашей страны залог
превратился в малозначимый механизм, крайне редко использовавшийся в
операциях по распоряжению имуществом [1].
Возрождение института залога (ипотеки) в России было связано с
введением Федерального закона от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ «Об ипотеке
(залоге недвижимости)».
В нем нашли отражение следующие положения:
– основания возникновения ипотеки, обязательство, обеспечиваемое ипотекой,
предмет ипотеки;
– порядок заключения договора об ипотеке;
– закладная как ценная бумага;
– государственная регистрация ипотеки;
– обеспечение сохранности имущества, заложенного по договору об ипотеке и
другое.
27
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ИПОТЕЧНОГО
КРЕДИТОВАНИЯ В ПАО СБЕРБАНК
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО
Сбербанк
История возникновения Сбербанка России уходит своими корнями во
времена правления Николая I, а точнее с даты издания Указа о создании
сберегательных касс в 1841 году.
Фирменное (полное официальное) наименование Банка: Акционерный
коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (публичное
акционерное общество); сокращенное наименование: Сбербанк России ПАО.
Сбербанк – современный универсальный банк с большой долей участия
частного капитала, в т.ч. иностранных инвесторов. Структура акционерного
капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой инвестиционной
привлекательности.
Международные рейтинги Сбербанка, присвоенные агентством
FitingRatings и Moody'sInvestorsServiseотражают авторитет банка в мировом
банковском сообществе как одного из наиболее динамично и разносторонне
развивающихся российских банков, по национальной шкале долгосрочный
рейтинг ААА(Стабильный).
Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит
правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и
советом банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его
заместителей (вице-президентов) и других членов.
Уставный капитал ПАО «Сбербанка России» по состоянию на 01.08.2019
сформирован в сумме 67 760 844 000. Банком размещено 21 586 948 000
обыкновенных акций номинальной стоимостью 3 рубля и 1 000 000 000
привилегированных акций номинальной стоимостью 3 рубля
6
.
6
https://www.sberbank.com/ru/investor-relations/share-profile/shares - изменения уставного капитала и сведения о
выпусках акций
28
Основной целью деятельности ПАО «Сбербанка России» является
получение прибыли при осуществлении банковских операций.
Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и
СНГ. Его активы составляют треть банковской системы страны, а доля в
банковском капитале находится на уровне 30%. На 01 января 2019 года Сбербанк
занимал 69 место по размеру активов среди крупнейших банков мира по данным
международного рейтингового агентства S&PGlobal
7
.
Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является
основным кредитором российской экономики. По данным отчетности
Сбербанка, составленной по российским правилам ведения бухгалтерского
учета, по состоянию на 01 января 2019 года доля Сбербанка России на рынке
частных вкладов составляет 44,9%, а его кредитный портфель составил 32,7%
всех выданных кредитов юридическим лицам и 41.5% физическим лицам
8
.
Сбербанк России обладает обширной филиальной сетью и в настоящее
время в нее входят 11 территориальных банков, 79 отделений и более 14000
подразделений в 83 субъектах РФ. Зарубежная сеть Банка состоит из дочерних
банков, филиалов и представительств в СНГ, Центральной и Восточной Европе,
Турции, Великобритании, США и других странах.
Акции Сбербанка России котируются на российских биржевых
площадках ММВБ и РТС с 1996 года. Американские депозитарные расписки
(АДР) на обыкновенные акции Сбербанка котируются на Лондонской и
Франкфуртской фондовых биржах, допущены к торгам на внебиржевом рынке в
США.
Учредитель и основной акционер Банка – Центральный банк Российской
Федерации (Банк России). По состоянию на 01.01.2019, ему принадлежит 50%
уставного капитала плюс 1 голосующая акция. Остальными акционерами
Сбербанка России являются российские и международные инвесторы.
7
https://nonews.co/directory/lists/companies/largest-banks - информационный портал NoNews
8
https://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/basic_rsbu - официальный сайт ПАО
Сбербанк
29
На текущий момент действующая система корпоративного управления
отвечает интересам устойчивого развития бизнеса банка, обеспечивая
одновременно защиту прав и законных интересов акционеров (рис.5.):
Рисунок 5. Система корпоративного управления ПАО Сербанк
Сайт кредитного учреждения расположен по электронному адресу
http://www.sberbank.ru. На нем представлена информация как для
заинтересованных пользователей, так и для физических и юридических лиц о
существующих банковских продуктах в ОАО «Сбербанк России».
Учетная политика Сбербанка разрабатывается на основании «Положения
о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации» (утв. Банком России
16.07.2012 N 385-П в ред. от 22.12.2014). Утвержденная приказом руководителя
банка учетная политика, как правило, не пересматривается и не меняется в
течение календарного года.
Кассовые документы хранятся в порядке, предусмотренном Положением
Банка России N 318-П.
В целях привлечения ресурсов для своей деятельности Сбербанку как и
30
любым другим банкам, важно разработать стратегию депозитной политики,
исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, для
получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской
ликвидности.
Сбербанком в 2017 году была принята новая стратегия развития на период
с 2018 по 2020 годы, в рамках которой Банк нацелен на дальнейшее развитие
своих конкурентных преимуществ и создание новых областей роста. В
соответствии с разработанной стратегией развития ПАО Сбербанк России будет
осуществлять и развивать свою деятельность в следующих трех направлениях:
1. Лучший клиентский опыт и экосистема;
2. Технологическое лидерство;
3. Люди нового качества в эффективных командах.
Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк:
от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских
карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.
Банк осуществляет следующие банковские операции:
− привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады (до востребования и на определенный срок);
− размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за
свой счет;
− открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
− расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе
банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
− инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
− куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
− привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
− выдачу банковских гарантий;
31
− переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия
банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях и
иностранной валюте. Банк активно развивает программы кредитования
(Автокредит, Кредит «Молодая семья», жилищные кредиты, образовательный
кредит, Кредит на неотложные нужды и т.д.).
Все розничные кредиты в Сбербанке выдаются по технологии
«Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и
обеспечения высокого качества кредитного портфеля.
Несмотря на внешнеэкономические сложности России Сбербанк
сохранил лидирующие позиции на основных сегментах российского
финансового рынка (табл.1)
Таблица 1
Основные показатели деятельности ПАО Сбербанк России в 2016-
2018гг
№п
/п
Наименование
показателя
2016г
2017г
2018г
Изменение
2
Активы, млрд.руб.
22003
23158
26900
+4897
3
Кредиты юридическим
лицам, млн.руб.
1132947
3
1199085
0
1241997
0
+1090497
4
Кредиты физическим
лицам, млн.руб.
4336951
4925136
6169593
+1832642
5
Достаточность капитала
Н1.1 (мин 4,5%), %
10,0
10,7
11,1
+1,1
6
Достаточность капитала
Н1.2 (мин 6%), %
10,0
10,7
11,1
+1,1
7
Достаточность капитала
Н1.3 (мин 8%), %
13,8
14,9
14,8
+1,0
8
Средства юридических
лиц, млн.руб.
5401777
5642671
7412738
+2010961
9
Средства физических
лиц, млн.руб.
1149980
6
1177737
7
1269915
8
+1199352
10
Собственные средства
2 842
092
3359148
3800296
+958204
11
Рентабельность активов,
%
2,3
2,7
3,2
+0,9
12
Рентабельность
капитала, %
20,1
24,2
23,1
+2
13
Отношение
операционных расходов
к доходам, %
35,7
34,7
34,2
-1,5
32
Результаты финансовой деятельности Сбербанка России по итогам 2018
выглядят следующим образом
9
:
− Чистая прибыль составила 831,7млрд. руб., что на 11,1% выше
аналогичного показателя предыдущего года.;
− Прибыль на обыкновенную акцию составила 38,16 руб., увеличившись на
10,35% по сравнению с 2017 годом;
− Рентабельность капитала достигла 23,1%, по сравнению с 2017 годом
снизилась на 4,5%;
− В 2018 году активы увеличились на 15,4 %.
− Совокупный кредитный портфель вырос на 16 %, показав прирост
и в корпоративном, и в розничном сегментах.
− Чистые процентные доходы увеличились за 2018 год на 3,5 % — до 1 396,5
млрд рублей. В основном данный рост обусловлен ростом процентных
доходов на фоне роста кредитного портфеля.
− В 2018 году комиссионные доходы увеличились на 24,9 % до 598,5 млрд
рублей. Основным драйвером роста комиссионных доходов послужили
комиссионные доходы от эквайринга, платежных систем и прочие аналогичные
комиссии.
− Чистая процентная маржа за 2018 год составила 5,7 %, что на 0,3 п.п. ниже
показателя чистой процентной маржи за 2017 год (6,0 %). Снижение чистой
процентной маржи вызвано снижением в 2018 году доходности активов,
приносящих процентный доход, которое заметно превысило снижение
стоимости заемных средств.
Таким образом, в 2018 году наблюдается улучшение основных
финансовых показателей деятельности ПАО «Сбербанк России» по сравнению с
2017 годом.
9
http://2015.report-sberbank.ru/ru/finance/audit-report/- Финансовые результаты. Официальный
сайт ПАО «Сбербанк России»
33
2.2. Анализ показателей ипотечного кредитования в ПАО
Сбербанк
Сбербанк занимает лидирующие позиции на рынке ипотечного
жилищного кредитования РФ (таблица 2).
Таблица 2
Анализ показателей жилищного кредитования ПАО Сбербанк
России
№
п/п
Наименование
показателя
Год
Измене
ние
(ст.8-3)
2013
2014
2015
2016
2017
2018
1
2
3
4
5
6
7
8
9
2
Доля Сбербанка
на российском
рынке
жилищного
кредитования, %
50,4
53
55
54,6
55,6
56,3
+ 5,9
3
Количество
выданных
Сбербанком
кредитов,
тыс.шт.
451
589
439
475
632
829
+ 378
Снижение объемов выданных кредитов в 2015 году связано с валютным
кризисом, однако по итогам 2016 года наблюдается рост показателей: объем
выданных кредитов в денежном выражении увеличился на 8,24%, а количество
выданных кредитов на 10,7%, что является положительным моментом. Также
результаты показателей жилищного кредитования в 2017 и 2018 годах
демонстрируют положительную динамику.
Сбербанк является бесспорным лидером на рынке ипотечного
кредитования в РФ, на его долю приходится 56,3% от всех выданных жилищных
кредитов. Это результат многолетней работы руководства банка по созданию
благоприятных условий для заемщиков: расширению линейки кредитных
продуктов, автоматизации подачи заявки на ипотеку и пр.
В структуре кредитного портфеля физических лиц основная доля
приходится на ипотечное жилищное кредитование, на втором месте