34
«СВМ-15» грузоподъемностью 60 тонн и т/х «Бункерстанция №12»
грузоподъемностью 540 тонн.
Для осуществления услуг по хранению и перевалке топлива на водной
акватории порта ООО «Боцман» имеет в распоряжение нефтеналивную баржу
«ЧАРА» грузоподъемностью 1000 тонн.
Прием нефтепродуктов производится как с водного транспорт на прямую
на баржу «ЧАРА», так и с вагон-цистерн на нефтебазе, после чего бункерный
ресурс перевозится автоцистернами на Бункерстанцию-12 и н/б «Чара» и
реализуется судовладельцам в порту Астрахань.
Погрузочные работы осуществляется у причала «Каспрыбхолодфлот».
Технические возможности причала, Бункерстанции-12, нефтеналивной баржи
«ЧАРА», танкера «Геофизик» и танкера «СВМ-15» позволяют осуществлять
приём, хранение и отпуск нефтепродуктов с берега на воду. Компания
предоставляет услуги по забору фекальных и подсланевых вод, а также сухого
мусора.
Имея положительный опыт продаж можно сказать, что компания
ООО «Боцман» располагает серьёзными резервами для значительного
увеличения объёмов продаж по всем направлениям.
В настоящее время компания располагает всеми необходимыми
производственными площадями и современным технологическим
оборудованием.
Все работы производятся в специализированной сервисной станции, в
которой учтены требования международных и отечественных производителей
аварийно-спасательного и противопожарного оборудования.
Компания сертифицирована классификационными обществами, такими
как Российский Морской Регистр Судоходства, Российский Речной Регистр,
сертифицирована по международному стандарту ИСО 9001:2008
Выгодное расположение сервисного центра компании позволяет
оперативно реализовывать доставку судового оборудования для проведения
работ.
35
Обладая полным производственным циклом, Компания полностью
контролирует всю производственную цепочку – от получения запроса до
предоставления гарантийных и после гарантийных услуг.
ООО «Боцман» является юридическим лицом и имеет в своей
собственности обособленное имущество, учитываемое на самостоятельном
балансе, включая имущество, переданное ему участниками в качестве вклада в
уставный капитал Общества.
Схематично, структуру управления ООО «Боцман» можно представить
следующим образом (рисунок 10).
Рисунок 10. Организационная структура управления
ООО «Боцман»
Организационная структура предприятия имеет линейно-
функциональный вид.
Возглавляет предприятие генеральный директор ООО «Боцман», который
реализует основные функции управления, такие как: оперативное управление,
перспективное развитие, финансово-экономическую стратегию. В круг
функциональных обязанностей директора входит и кадровая политика, развитие
социальной инфраструктуры предприятия, работа с кадрами.
Генеральный директор
Коммерческий
директор
Главный
инженер
Отдел закупок
Бухгалтерия
Отдел
логистики
Отдел
маркетинга и
продаж
Отдел
кадров
Служба
доставки
Плавсостав
юрист
Агенты по
продажам
36
Главный бухгалтер выполняет работу по различным видам бухгалтерского
учета (учет основных средств, материальных ценностей, затрат на
производство, результатов хозяйственно-финансовой деятельности; расчеты с
поставщиками, заказчиками и субподрядчиками, расчеты за предоставленные
услуги; начисление заработной платы, налогов и других выплат и платежей).
Производит начисление и перечисление платежей в государственный бюджет,
взносов на государственное социальное страхование, заработной платы рабочих
и служащих, налогов и других выплат и платежей, а также отчисление средств в
фонды экономического стимулирования и другие фонды.
На коммерческого директора возлагаются функции по организации
и руководству финансовым сектором предприятия, руководству материально-
техническим снабжением. Разработка финансовых документов, составление
бизнес-планов, работа по заключенным с заказчиками договорам, составление
квартальных и годовых финансовых отчетов.
Он занимается организацией и проведением переговоров, представлением
интересов компании на переговорах, заключением инвестиционных договоров
и договоров подряда, анализом деятельности предприятия по каждому из них.
Обеспечение контроля за финансовыми и экономическими показателями
предприятия, освоением и расходованием финансовых средств.
Отдел логистики отвечает за разработку секторов и маршрутов доставки
нефтепродуктов.
Основные задачи агента по продажам:
наработка клиентской базы;
заключение договоров с контрагентами;
установка рекламного оборудования, размещение рекламных
материалов;
повышение объема продаж продукта (товара), на котором
специализируется торговый представитель;
увеличение линии продукции;
отслеживание оборота продукции, товарных остатков.
37
Агент заинтересован в продвижении товара, способствует ускорению
товарооборота, формирует образ надежного партнера и положительное
отношение к компании.
Таким образом, на предприятии ООО «Боцман» используется линейная
система управления.
Линейно-функциональная структура управления ООО «Боцман»
улучшает координацию в функциональных областях, согласованность действий
исполнителей; способствует развитию деловой и профессиональной
специализации, быстро реагирует на вызовы внутренней и внешней среды.
Расчет экономических показателей, характеризующих деятельность
хозяйствующего субъекта, проведен на основе собранных и
проанализированных исходных данных, содержащихся в бухгалтерской
отчетности, с помощью типовых методик и действующей нормативно-правовой
базы.
Основные показатели финансово-экономической деятельности
ООО «Боцман» представлены в таблице 2.
Таблица 2
Основные технико-экономические показатели
ООО «Боцман» за 2016-2018гг.
Показатели
Ед.
изм
2016
2017
2018
Темп роста
2018 к
2016
2018 к
2017
2017к
2016
%
1
2
3
4
5
6
7
8
1.Выручка
тыс.
руб.
50 123
159 624
160 210
319,63
100,37
318,46
2.Себестоимость
работ (услуг)
тыс.
руб.
43 221
135 921
136 246
315,23
100,24
314,48
3. Прибыль от
продаж
тыс.
руб.
6 902
23 703
23 964
347,20
101,10
343,42
4.Численность
работающих всего
чел.
53
81
81
152,83
100,00
152,83
38
Окончание таблицы 2
1
2
3
4
5
6
7
8
в т.ч. ППП
чел.
44
69
69
156,82
100,00
156,82
аппарата
управления
чел.
9
12
12
133,33
100,00
133,33
5.Фонд оплаты труда
всего в т.ч. аппарата
управления
тыс.
руб.
12 400
19 256
19 256
125,23
100,00
125,23
6.Выработка на
одного работника
тыс.
руб.
946
1 971
1 978
209,14
100,37
208,38
7.Среднемесячная
оплата труда всего в
т.ч. на одного
рабочего
тыс.
руб.
19
20
20
105,26
100,00
105,26
8.Затраты на руб.
товарной продукции
руб.
0,86
0,85
0,85
98,62
99,87
98,75
9.Фондоотдача
тыс.
руб.
6,85
3,97
3,77
54,97
94,98
57,88
10.Рентабельность
товарной продукции
%
15,96
17,43
17,58
110
101
109
Анализ показал, что выпуск валового продукта увеличивается в
динамике. Объем выручки в 2017 и 2018г.г. увеличился по сравнению с 2016г.
примерно в 3 раза. Подобный рост связан с заключением крупного договора на
строительные работы в январе 2017г.
Эффективность используемых трудовых ресурсов зависит от уровня
организации производства, расстановки рабочей силы, распределения рабочего
времени и других условий. Численность работников ООО «Боцман» в 2017г.
увеличилась по сравнению с 2016г. примерно на 50%, что связано с
увеличением объема работ, следствием чего стала необходимость увеличения
рабочих мест. В 2018 г. по сравнению с 2017г. этот показатель остался
неизменным.
Фонд оплаты труда в 2017 г. вырос по сравнению с 2016г. на 6 856тыс.
руб. что связано с увеличением числа работников.
Выработка на одного работника - это один из наиболее важных
факторов, показывающих эффективность работы организации. В 2018 году
годовая выработка на одного работника составила 1978 тыс. руб., что
39
практически вдвое выше показателя 2016г. Этот показатель растет в динамике,
что является положительным моментом.
Среднемесячная оплата труда в 2017 и 2018г.г. выросла по сравнению с
показателем 2016г. примерно на 5,26%.
Себестоимость товарной продукции показывает затраты организации,
связанные с производством товаров, оказанием услуг. Чем ниже этот
показатель, тем выше прибыль организации. В ООО «Боцман» этот показатель
растет в динамике, но если рассмотреть этот показатель с учетом динамики
роста выручки, то можно заметить, что темп роста выручи более высокий,
нежели темп роста себестоимости. Следовательно, с учетом объема выпуска
себестоимость снижается в динамике.
Затраты на 1руб. товарной продукции в 2018г. сократились по сравнению
с 2016г. на 1,38 %, но по сравнению с предыдущим периодом этот показатель
не потерпел сильных изменений.
Валовая прибыль растет в динамике, но прирост 2018г. по сравнению с
предыдущим годом ниже, чем по сравнению с 2016г. Рост валовой прибыли в
2017 и 2018г.г. по сравнению с 2016г. связан с увеличением объема работ, а,
следовательно, и выручки и с относительным снижением себестоимости.
Следует отметить, что динамика роста валовой прибыли превышает динамику
роста выручки, что безусловно является положительной тенденцией. В 2018г.
рост валовой прибыли относительно 2017г. составил 261 тыс. руб., а по
сравнению с 2016г. 17062 тыс. руб.
Производственно-хозяйственная деятельность, осуществляемая на
предприятии, обеспечивается не только за счет использования материальных,
трудовых и финансовых ресурсов, но и за счет основных фондов - средств труда
и материальных условий процесса труда. Основные средства играют огромную
роль в процессе труда, так как они в своей совокупности образуют
производственно-техническую базу и определяют производственную мощь
предприятия.
40
Фондоотдача убывает в динамике, несмотря на рост выручки. К 2018г.
снижение достигло примерно 55% этого же показателя 2016 г., что говорит о
неэффективном использовании основных производственных фондов.
Рентабельность комплексно отражает степень эффективности
использования материальных, трудовых и денежных ресурсов. В 2018г.
рентабельность товарной продукции составляет 17,58тыс. руб., это означает,
что на 1тыс. руб. затрат в 2018г. приходится 17,58тыс. руб. выручки. Это самый
высокий показатель рентабельности за анализируемый период. Рентабельность
товарной продукции имеет положительную динамику за анализируемые три
года.
В целом, практически все экономические показатели ООО «Боцман»
имеют положительную динамику за анализируемый период, что говорит о
грамотном распоряжении предприятием имеющимися ресурсами.
2.2. Стратегическое исследование конкурентной среды ООО «Боцман»
Коммерческая деятельность ООО «Боцман» базируется на
исследованиях и анализе происходящих рыночных процессов, спроса,
товарного предложения на рынке моторного топлива. При этом большое
значение имеет изучение влияющих факторов рыночной среды.
Состояние рыночной среды устанавливается конъюнктурой рынка.
Конъюнктура есть складывающаяся на тот или иной период времени
экономическая ситуация в условиях рынка как совокупность признаков,
характеризующих текущее и перспективное положение предприятия, товарное
предложение, спрос, цены и условия, определяющие их развитие во
взаимосвязи в определенный период. При снижении цены товар становится
более доступным, число потребителей растет одновременно с объемом
продаваемого товара.
Далее необходимо провести анализ внешней среды ООО «Боцман»
(PEST), который представлен в таблицах 3-4.
41
PEST анализ - это стратегический анализ социальных, технологических,
экономических, политических факторов внешней среды организации.
Таблица 3
Факторы внешней среды ООО «Боцман»
Группа
факторов
Фактор
Проявление
Возможные
ответные меры
1
2
3
4
1. Экономические
1.1. Угроза
высоких темпов
инфляции
Обесценивание
накоплений
Введение финансовых
операций,
сохраняющих
покупательскую
способность средств
Трудности с
получением
долгосрочных
кредитов
Сокращение
капитального
строительства и
свертывание НИОКР,
имеющих
долгосрочный
характер
1.2. Спад
производства
Дефицит и
удорожание ресурсов
Стимулирование
оказания услуг по
кооперации и
поставок с помощью
кредитов
поставщикам, бартер
1.3. Рост
безработицы
Удешевление рабочей
силы, высвобождение
работников
Формирование
рациональной
кадровой структуры
1.4. Установление
высоких
налоговых ставок
Сокращение
платежеспособного
спроса
Изыскание путей
минимизации налогов
1.5. Дефицит
государственного
бюджета
Улучшение качества
ТЭО проектов по
новейшим методикам
2. Правовые
2.1. Принятие
нормативных
актов, имеющих
обратную силу
Необходимость
изыскания
финансовых ресурсов
для покрытия вновь
установленных
отчислений
Добиться льгот по
исчислению
налогооблагаемых
сумм и по налоговым
ставкам
3. Политические
3.1.
Стратегическое
направление
политики
правительства на
развитие
промышленности
страны (в том
числе на рынке
моторного и
Ослабление
дисциплины платежей
Страхование
поставок,
стимулирование
партнеров
42
Окончание таблицы 3
1
2
3
4
авиационного
топлива)
3.2. Снижение
стабильности в
обществе
Увеличение
вероятности
социальных
потрясений
Страхование от
политических рисков
3.3. Проявление в
органах
государственной
власти лобби от
различных
политических
групп
Влияние лобби на
выработку
политического курса
и законодательство
Косвенное
стимулирование
участия в политике
лиц, представляющих
интересы
предприятия;
активная
политическая позиция
руководства
предприятия
4.
Международные
4.1.
Либерализация
ВЭС
Возможность выхода
на внешний рынок
Получение
международного
сертификата на
продукцию
Приток зарубежных
товаров-конкурентов
Использование
ценового
преимущества,
снижение издержек
5. Социальные
5.1. Рост
мобильности
населения
Отток работников, в
том числе с вредных
и тяжелых
производств
Совершенствование
системы
стимулирования.
Автоматизация и
механизация труда.
6. НТП
6.1. НТП в сфере
производства
Появление новых
материалов,
оборудования
технологий
Дополнительные
вложения в ноу-хау и
обновление
мощностей
Сокращение сроков
амортизации
Увеличение объема
амортизационных
отчислений
6.2. НТП в
социальной сфере
Рост уровня
потребностей
населения
Маркетинг,
улучшение условий
труда и быта
работников
предприятия
Факторы экономические (угроза высоких темпов инфляции, спад
производства и установление высоких налоговых ставок), политические
(снижение стабильности в обществе, стратегическое направление политики
правительства на развитие топливно-энергетической отрасли) и международные
оказывают наибольшее влияние на предприятие ООО «Боцман».
43
Выявим угрозы. К ним отнесем: ожидание высоких темпов инфляции,
спад производства ТЭР, сложности в привлечении финансовых ресурсов,
высокие налоговые ставки и неплатежи.
К возможностям отнесем: свободу выбора сфер и направлений
деятельности предприятия, стратегическое направление политики
правительства на развитие рынка ТЭР.
Основные факторы непосредственного окружения и их влияние на
ООО «Боцман» представлены таблице 4.
Таблица 4
Факторы непосредственного окружения ООО «Боцман»
Группа
факторов
Фактор
Проявлени
е
Влияние на
предприятие
Возможная
реакция со
стороны
предприятия
1.
Потребители
1.1. Рынок
моторного и
авиационног
о топлива
Рост спроса
на данный
вид
продукции
Загрузка
мощностей
Расширение
производства;
освоение новой
продукции
2.
Поставщики
2.1.
Поставщики
сырья и
материалов
Удорожание
и дефицит
сырья,
увеличение
долга
Увеличение
себестоимости
услуг, перебои в
снабжении
Поиск новых
форм
сотрудничества
и новых
поставщиков
2.2.
Поставщики
финансовых
ресурсов
Высокие
процентные
ставки за
кредит
Нехватка
денежных
средств на
внедрение
проекта
Поиск источника
финансирования
3. Конкуренты
3.1. На
внутреннем
рынке
конкуренция
высокая
Рост
конкуренции
за сечет
привлекатель
ности
отрасли
Предприятие
является
маленьким в
регионе
На внутреннем
рынке возможна
конкуренция за
счет снижения
цены и
повышения
качества
продукции.
Можно констатировать, что перед предприятием ООО «Боцман»
возникла угроза, связанная с неплатежами потребителей продукции, ростом
конкуренции на внутреннем рынке, дефицитом и удорожанием сырья и
материалов. Но вместе с тем, можно отметить открывающиеся перед
предприятием возможности, которые определяются ростом рынка ТЭР.