34
Главный бухгалтер Коммерческий директор
Начальник отдела сбыта Начальник отдела снабжения
Товаровед
Экономист
Водитель
Торговые точки Зав. складом
рабочие
водители
Рисунок 4. Организационная структура предприятия «ЮГДИ»
Все подразделения делятся на осуществляющие непосредственно свою
деятельность отделы, ради которой они создаются. Все эти отделы выполнения
функции, управления, обслуживания, сбыта и т. п.
Организация процессов управления ООО «ЮГДИ» построена на
сочетании принципов линейно-функционального построения управленческих
структур. Линейная структура управления ООО «ЮГДИ»: нижестоящее звено
(отдел, руководитель, работник) полностью подчиняется вышестоящему
руководителю. Функциональная структура управления ООО «ЮГДИ»
выражается в том, что при каждом секторе созданы специализированные, по
выполняемым функциям отделы (рис. 4).
Генеральный директор во избежание негативных последствий излагает
концентрации права принятия решений, делегирует значительную часть
полномочий нижестоящим руководителям подразделений предприятия
(сохраняя при этом за собой право контроля и оценки качества, принимаемых
низшим звеном, управленческих решений, что сохраняет в структуре
Генеральный директор
Бухгалтерия
Отдел сбыта
Отдел снабжения
Торговые агенты
Склад готовой
продукции
1
2
3
4
5
35
управления предприятия основные черты линейной структуры). Директору
непосредственно подчиняются: главный бухгалтер, коммерческий директор.
Главный бухгалтер является ответственным за ведением бухгалтерской
документации, учета и отчетности. В обязанности главного бухгалтера входит:
ведение бухгалтерского учета, составление отчетов, участие в проведении
экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия с
целью выявления внутрифирменных резервов, предоставления необходимой
информации руководству для принятия управленческих решений.
Коммерческий директор координирует работу отдела снабжения и сбыта,
возглавляемые начальниками.
Предмет деятельности ООО «ЮГДИ»:
производство и реализация товаров народного потребления и
продукции производственно-технического назначения;
введение торгово-закупочной, посреднической деятельности;
организация оптовой, розничной, комиссионной торговле, в том
числе продуктов питания, промышленных товаров;
проведение строительных, ремонтных, оформительских,
дизайнерских работ;
внешнеэкономическая деятельность в соответствии с действующим
законодательством;
другая деятельность в соответствии с Уставом.
Магазины «Клёвое место» являются одними из крупнейших в регионе,
где представлен широкий ассортимент по многочисленным категориям
товаров:
рыболовные снасти;
туристическое снаряжение и экипировка;
велосипеды;
навигационное оборудование;
надувные лодки QUICKSILVER, SUZUMAR, АЭРО (Официальные
36
дилеры);
моторные лодки BUSTER, BELLA, FLIPPER, SILVER, ПАТРИОТ,
НИКОЛЬ, КАЗАНКА и другие (Официальные дилеры);
силовая техника HONDA (Официальные дилеры);
подвесные моторы HONDA, MERCURY, SUZUKI (Официальные
дилеры);
электро-моторы MINN KOTA, MERCURY (Официальные дилеры);
снегоходы и ATV ARCTIC CAT, POLARIS (Официальные дилеры);
прицепы а/м различного назначения;
аксессуары и з/ч для всей представленной техники;
товары и одежда для активного отдыха;
Сервис — 300 кв.м.
Склады: 660 кв.м. — отапливаемые; 220 кв.м. — холодные; 600 кв.м. —
открытая площадка.
Все вышеперечисленные площади являются собственностью.
В целях выявления основных тенденций развития ООО «ЮГДИ»,
проведём анализ динамики основных технико-экономических показателей
деятельности ООО «ЮГДИ» за 2014–2016 г.
Таблица 3
Динамика основных технико-экономических показателей
деятельности ООО «ЮГДИ» за 2014-2016 г.
Показатель
Годы
Отклонения
2015 к 2014
2016 к 2015
2014
год
2015
год
2016 *
год
Абс.
%
Абс.
%
Розничный
товарооборот,
тыс руб
127723,2
153561,38
187563,0
25838,1
8
20,23
34001,62
22,14
Розничный
товарооборот
по покупным
ценам, тыс руб
127723,2
153
561,38
187563,0
25838,1
8
20,23
34001,62
22,14
Среднесписочн
ая численность
работающих,
чел
в т.ч.
89
53
94
58
98
60
5
5
5,62
11,54
4
2
4,26
3,45
37
торгово-
оперативных
работников
Фонд оплаты
труда, тыс руб
Всего:
В том числе
торгово-
оперативных
работников
15756,56
8132,8
17145,6
9459,8
19168,8
10284
1389,04
1327
8,82
16,32
2023,2
824,2
11,8
8,71
Валовый
доход, тыс руб
117505,3
4
138512,36
171432,58
21007,0
2
17,88
32920,22
23,77
Прибыль от
продаж, тыс.
руб.
10265,7
15055,04
16169,22
4789,34
46,65
1114,18
7,4
Валовая
прибыль, тыс
руб
47,74
6,02
38,8
-41,68
-87,39
32,78
544,52
Рентабельност
ь продаж, %
0,037
0,0039
0,021
-0,0331
-
0,0171
-
Рентабельност
ь издержек, %
0,041
0,0043
0,023
-0,0367
-
0,0187
-
*расчет за 9 месяцев 2016 г.
Из данных таблицы 3 видно, что объём продаж продукции и услуг ООО
«ЮГДИ» увеличивается в течение всего рассматриваемого периода. В 2015
году прирост составил 25838,18 тыс. руб. или 20,23%, а в 2016 - 34001,62 тыс.
руб. или 22,14%.
Численность работающих в период с 2014 г. по 2016 г. увеличивалась. В
2015 году на 5 человек или на 5,62% , а в 2016 году по сравнению с 2015 году
на 4 человека или на 4, 26%. В 2016 году увеличилась на 1 человека. При этом
необходимо выделить тот факт, что численность рабочих увеличивалась за весь
рассматриваемый период. В 2014 году увеличение составило 5 человек, а в 2016
году по сравнению с 2015 годом увеличение составило 2 человека. Увеличение
данного показателя произошло вследствие увеличения объёма продаж
продукции предприятия.
В 2015 году выработка одного работающего увеличилась на 13,83%, в
2016 году по сравнению с 2015 годом – на 17,16%.
38
Годовой фонд заработной платы работающих в 2015 году увеличился на
8,82%, а в 2016 году данный показатель вырос на 11,8%. Это является
следствием увеличения численности работающих и среднегодовой заработной
платы работающего.
В 2015 по сравнению с 2014 годом себестоимость реализованной
продукции и услуг увеличилась на 17,92 %, а в 2016 году по сравнению с 2015
годом – на 23,74%. На увеличения данного показателя повлияли такие
тенденции как: увеличение численности работающих, и, как следствие, –
увеличение годового фонда заработной платы, увеличение закупочных цен на
продукцию и сырьё, увеличение тарифов за коммунальные услуги и т.д.
В 2015 году затраты на 1 руб. продаж снизились на 1,96% вследствие
превышения темпов роста товарооборота продукции над темпами роста полной
себестоимости, а в 2016 году по сравнению с 2015 годом данный показатель
вырос на 1,33%, что связано с более быстрым темпом роста себестоимости
реализованной продукции и услуг относительно темпа роста объёмов продаж
услуг и продукции.
Необходимо отметить, что наблюдается положительная тенденция в
увеличении прибыли от продаж. В 2015 году по сравнению с 2014 годом
прирост прибыли от продаж составил 46,65%, в 2016 году - на 7,4%. Но это не
значит, что ООО «ЮГДИ» использовало все свои возможности. Возможным
фактором, обеспечивающим рост прибыли является снижение уровня затрат на
производство и реализацию продукции. А на предприятии полная
себестоимость продукции увеличивается. И как результатом данных изменений
является рост рентабельности продукции в 2015 году на 2,12%, а в 2016 году
происходит снижение рентабельности продукции на 1,43%.
39
2.2. Анализ внутренней маркетинговой среды компании
Для анализа внутренней маркетинговой среды компании, необходимо
провести анализ динамики реализации основных ассортиментных групп
предприятия за 2014-2016 год (таблица 4).
Таблица 4
Динамика реализации основных ассортиментных групп
товаров ООО «ЮГДИ» за 2014-2016 гг
Ассортимен
тная группа
товаров
Товарооборот за период
год, тыс. руб.
Структура, %
Темп
прироста, %
2014
2015
2016
2014
2015
2016
2015/
2014
2016
/
2015
Катера и
лодки
67
028,60
84
004,55
109
606,71
52,5
54,7
58,4
25,3
30,5
Прицепы а/м
17
635,07
12
932,49
7 502,52
13,8
8,4
4,0
-26,7
-42,0
Рыбалка
7 663,39
9 981,49
13 008,23
6,0
6,5
6,9
30,2
30,3
Подвесные
моторы
5 108,93
9 213,68
15 005,04
4,0
6,0
8,0
80,3
62,9
Скутеры
3 193,08
4 606,84
3 751,26
2,5
3,0
2,0
44,3
-18,6
Силовая
продукция
2 682,17
3 224,79
3 938,82
2,1
2,1
2,1
20,2
22,1
Велосипеды
2 554,46
3 839,03
5 439,33
2,0
2,5
2,9
50,3
41,7
Квадроциклы
1 277,23
3 071,23
3 751,26
1,0
2,0
2,0
140,5
22,1
Одежда и
экипировка,
инструменты и
аксессуары,
электроника и
навигация
766,34
614,25
750,25
0,6
0,4
0,4
-19,8
22,1
Снегоходы
655,45
607,12
675,13
0,5
0,4
0,4
-7,4
11,2
Сервисные
услуги
19
158,48
21
465,91
24 134,45
15,0
14,0
12,9
12,0
12,4
Итого
127
723,20
153
561,38
187
563,00
100
100
100
-
-
Представленные в таблице 4 данные свидетельствуют о том, что за весь
рассматриваемый период наибольший удельный вес в общей структуре
ассортиментных групп, занимает группа «Катера и лодки» - около 60%.
Необходимо отметить, что дело здесь не столько в высоких объемах продаж,
40
сколько в высокой цене по данной группе товаров. Темп роста по данной
группе 25,3% и 30,5% с 2014 по 2016 гг.
Удельный вес продаж автомобильных прицепов снижается за весь
рассматриваемый период. Ежегодно доля данной группы в общей структуре
реализуемой продукции снижалась примерно на 5%, а падение объемов продаж
в 2015 году по отношению к предыдущему составило 26,7%; в 2016 – 42%.
Фактором снижения объёмов продаж прицепов мог стать рост конкуренции в
данном секторе рынка.
По остальным ассортиментным группам, которые занимают менее 7% в
структуре, наблюдается более-менее стабильный рост продаж. Наиболее
значительные темпы прироста можно отметить по таким товарным группам как
«Рыбалка» (30%), «Подвесные моторы» (более 60%), «Силовая продукция»
(20%), «Велосипеды» (более 40%).
В целом, по динамике финансовых результатов, складывается
благоприятная тенденция в развитии фирмы: ее годовой оборот к 2016 г. вырос
более чем на 20% и составил 187 563,00 тыс. руб., прибыль от реализации
увеличивалась в 2015 г. почти на 50%, а рентабельность на 2016 год составила
почти 9,5 %.
Несложно предположить, что ассортиментные группы товаров ООО
«ЮГДИ», предметы неспецифического спроса, так или иначе реагируют на
смену сезонов. Поэтому товарооборот также подвержены сезонным колебаниям
рыночного спроса, вызванным погодными изменениями. Исходя из этого,
руководством сети принимаются решения о разработке специальных условий,
акций, выгодных для покупки сезонного товара по сниженной цене, в
рассрочку и т.д.
Построим график сезонности продажи продукции и услуг ООО «ЮГДИ»
за 2014-2016 г.г. (Рис 5)
41
Рисунок 5. Сезонность спроса на продукцию и услуги ООО
«ЮГДИ» за 2014-2016 гг.
По данным рисунка 5 можно сделать вывод о том, что на деятельность
ООО «ЮГДИ» повлиял фактор сезонности. Наибольший спрос на продукцию и
услуги предприятия в 2014 году наблюдается: в январе, в феврале, в марте, в
декабре; в 2015 году: в феврале, в декабре; в 2016 году: в марте, в августе, в
сентябре. Рост данного показателя в рассматриваемых периодах связан с
погодными изменениями. Наименьший спрос на продукцию и услуги
предприятия в 2014 году наблюдается в июне, в июле и в августе; в 2015 году: в
июне, в июле и в августе; в 2016 году: в августе и в сентябре.
Таблица 5
Показатели сезонности реализации продукции и услуг ООО
«ЮГДИ» за 2014-2016 г.
№
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
1
Размах вариации
0,62
0,497
0,462
2
Среднелинейное
отклонение
0,206
0,135
0,109
3
Среднеквадратическое
отклонение
0,231
0,16
0,134
4
Коэффициент
вариации
23,1
16
13,4
По данным таблицы 5 можно сделать вывод о том, что за весь
исследуемый период происходит снижение основных показателей сезонности.
Так в 2014 году размах вариации составлял 0,62, в 2015 году разность между
2014 г. Ксез
2015 г. Ксез
2016 г. Ксез
42
максимальным и минимальным значением составляет уже 0,497, а в 2016 году
данный показатель снизился до значения в 0,462. Среднелинейное отклонение
также снижается в рассматриваемом периоде. В 2014 году данный показатель
был на отметке 0,206, в 2015 году – 0,135 и в 2016 году – 0,109. В 2014 году
среднеквадратическое отклонение составляло 0,231, в 2015 году
рассматриваемый показатель составлял 0,16, а в 2016 – снизился до уровня в
0,134. Все рассмотренные показатели сезонности свидетельствуют о
проведении руководством ООО «ЮГДИ» мероприятий по снижению влияния
фактора сезонности на деятельность предприятия.
Так как ООО «ЮГДИ» является официальным дистрибьютором
различных торговых марок, поэтому используются слоганы и рекламные
компании поставщиков.
Далее для определения силы влияния маркетинговых возможностей и
угроз, их вероятность появления, а также сочетание с сильными и слабыми
сторонами предприятия необходимо разработать матрицу SWOT (таблица 6)
Рассматривая предприятие в целом можно выделить следующие
потенциальные сильные и слабые стороны предприятия.
Сильные стороны:
1. Занимается реализацией продукции с повышенным спросом.
2. Известность на рынке.
3. Высокая конкурентная способность.
4. Хорошее впечатление сложившиеся у потребителей о предприятии.
Потенциальные внутренние слабые стороны:
1. Неудовлетворительная маркетинговая организация.
2. Недостаток управленческого таланта и умения.
3. Недостаточная квалификация персонала.
4. Отсутствие гибкой системы скидок.
Потенциальные внешние возможности предприятия:
1. Расширение ассортимента продукции с целью удовлетворения
большей потребности клиентов
43
2. Способность обслужить дополнительные группы клиентов.
3. Возможность ускорения темпов роста продаж в связи с резким
ростом спроса на рынке.
4. Появление новых поставщиков продукции, на более выгодных
условиях.
Потенциальные внешние угрозы:
1. Появление большого числа конкурентов.
2. Рост продаж продуктов-субститутов.
3. Изменение потребностей покупателей.
4. Потеря самых верных клиентов.
Таблица 6
Матрица SWOT
ВОЗМОЖНОСТИ
1
2
3
4
УГРОЗЫ
1
2
3
4
СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ
1
2
3
4
1.1;1.2; 1.3;
2.2;2.3;2.4;
3.3;3.4;
4.2;
1.2;
2.1;2.2;
3.1;
4.4;4.2;
5.1;
СЛАБЫЕ СТОРОНЫ
1
2
3
4
1.1;1.2;1.4;
2.3;2.4;
3.2;3.3;
4.2;4.3;
1.1;1.2;
2.1; 2.4;
3.4;
4.4.
Таким образом, с целью снижения давления со стороны большого числа
новых конкурентов на рынке товаров для отдыха и туризма можно
использовать известность предприятия, повышенную конкурентоспособность;
рост продаж товаров субститутов можно частично преодолеть, за счёт
использования таких сильных сторон, как широкая известность на рынке и
хорошее впечатление потребителей о продукции. Потерю самых верных
клиентов можно восполнить только наработкой новых клиентов, а значит,
используя тот факт, что предприятие занимается реализацией с повышенным