23
Эффективность использования персонала организации характеризует
производительность труда, которая определяется количеством продукции,
произведенной в единицу рабочего времени, или затратами труда на единицу
произведенной продукции или выполненной работы [27, с. 440]. Для оценки
уровня производительности труда применяется система обобщающих
показателей, к числу которых относятся среднегодовая, среднедневная,
среднечасовая выработка продукции на одного работающего в стоимостном
выражении. В упрощенном виде производительность труда определяется по
формуле (5) [31, с. 739]:
????????
(5)
где ВР(ТП) – выручка от реализации или объем товарной продукции;
ЧР
СР
– среднесписочная численность работников, чел. [48, с. 164].
Еще одним из главных показателей эффективности кадрового
менеджмента являются затраты и выручка на одного работника [37, с. 82].
Затраты на персонал, или расходы на оплату труда вообще являются одним из
основных индикаторов эффективности осуществления кадрового
менеджмента. Анализ этих расходов и сопоставление их с показателями
производительности труда позволяет оценить эффективность кадрового
управления непосредственно в части оплаты и стимулирования труда
персонала.
Анализ расходов на оплату труда следует проводить в такой
последовательности:
− оценка удельного веса расходов на оплату труда в общих затратах
организации. Удельный вес расходов на оплату труда в общих затратах
организации определяется по формуле (6) [31, с. 741]:
(6)
где
– удельный вес расходов на оплату труда в общих затратах
организации, %;
24
ФОТ – расходы на оплату труда, руб.;
С – полная себестоимость продукции, работ, услуг, руб.
Данный показатель позволяет оценить значимость расходов на оплату
труда в формировании себестоимости продукции, работ, услуг, а также
степень трудоемкости деятельности организации;
− анализ динамики расходов на оплату труда в абсолютном выражении;
− анализ динамики расходов на оплату труда в относительном
выражении. Для этого рассчитывается показатель относительного прироста
расходов на оплату труда по формуле (7) [31, с. 741]:
????
???? (7)
где
– расходы на оплату труда в отчетном периоде, руб.;
– расходы на оплату труда в предшествующем отчетному
периоде, скорректированные на индекс объема производства, руб.;
– переменная часть расходов на оплату труда в предшествующем
отчетному периоде, руб.;
– индекс объема производства;
– постоянная часть расходов на оплату труда в предшествующем
отчетному периоде, руб.
При расчете относительного отклонения расходов на оплату труда на
индекс объема производства корректируется только переменная часть
расходов на оплату труда, изменения которой находятся в прямой зависимости
от объема производства, постоянная часть расходов на оплату груда не зависит
от изменения объема производства. Данный показатель позволяет оценить
перерасход или экономию расходов на оплату труда;
− оценка соответствия между темпами роста средней заработной платы
и производительности труда. Эффективное управление расходами на оплату
труда требует опережающего темпа роста производительности труда над
25
темпом роста средней заработной платы. В противном случае происходит
перерасход средств на оплату труда, рост себестоимости продукции и
сокращение прибыли. Коэффициент опережения рассчитывается по формуле
(9) [31, с. 742]:
(9)
где
– индекс объема производства;
– индекс средней заработной платы.
На основе данного показателя определяется сумма экономии или
перерасхода средств на оплату труда (10) [31, с. 742]:
(10)
где
– сумма экономии или перерасхода средств на оплату труда,
руб.
− анализ коэффициента реагирования, который показывает зависимость
между ростом объема производства и расходами на оплату труда.
Коэффициент реагирования определяется по формуле (11) [31, с. 743]:
(11)
где
–темп роста расходов на оплату труда, %;
– темп роста объема товарного производства, %.
Соотношение между этими показателями может выражаться
следующим образом:
а) коэффициент реагирования больше 1, что является неприемлемым
вариантом соотношения;
б) коэффициент реагирования равен 1, что является оптимальным
вариантом соотношения;
в) коэффициент реагирования меньше 1, что является приемлемым
вариантом соотношения;
26
− оценка эффективности использования средств на оплату труда. Для
такой оценки используется ряд показателей, к числу которых относится
наиболее распространенный показатель выручки на рубль заработной платы,
определяемый как отношение суммы выручки от продажи товаров, работ,
услуг к сумме расходов на оплату труда;
− ключевым показателем эффективности использования персонала
является показатель рентабельности персонала, определяемый по формуле
(12) [31, с. 745]:
(12)
где П – прибыль (от продаж, чистая, до налогообложения), руб.
Таким образом, оценка эффективности кадрового менеджмента
проводится с помощью различных показателей, начиная с количественных и
качественных характеристик персонала и заканчивая его рентабельностью.
Выводы по первой главе
Изучив ряд определений кадрового менеджмента в современной
литературе, можно сказать, что это система перспективного и текущего
планирования, прогнозирования, организации и развития персонала с целью
создания конкурентоспособных и высокопроизводительных предприятий.
Кадровый менеджмент – это деятельность специалистов по управлению
персоналом, направленная на приведение качественных и количественных
характеристик сотрудников в соответствие с целями организации для
наиболее эффективного решения стоящих перед предприятием задач. Иначе
говоря, кадровый менеджмент – это система организации, планирования,
контроля и мотивации персонала, необходимая для достижения и
формирования целей организации.
Кадровый менеджмент реализуется по различным направлениям,
охватывая все технологии управления персоналом, такие как планирование и
подбор персонала, обучение, адаптация и пр. Реализация указанных
27
направлений происходит в виде комплекса административных,
экономических и социально-психологических методов управления кадрами,
целью которой является осуществление координации деятельности
работников.
Оценка эффективности кадрового менеджмента проводится с помощью
различных показателей, начиная с количественных и качественных
характеристик персонала и заканчивая его рентабельностью. Также важной
оценкой кадрового менеджмента является степень удовлетворенности
персонала работой и трудовыми отношениями (социальная защищенность,
уверенность в будущем, благоприятные условия труда и т. д.). В этом случае
эффективными методами оценки выступают опрос или интервьюирование
сотрудников, экспертная оценка и пр.
Благодаря эффективному кадровому менеджменту компания достигает
поставленных целей и оптимального процесса, а именно результативности и
эффективности. Кадровый менеджмент является важным преимуществом
конкурентоспособной организации на рынке.
28
2. АНАЛИЗ КАДРОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА ООО «ЛУКОЙЛ-
УРАЛНЕФТЕПРОДУКТ»
2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия
ПАО «ЛУКОЙЛ» – одна из крупнейших вертикально интегрированных
нефтегазовых компаний в мире, на долю которой приходится более 2%
мировой добычи нефти и около 1% доказанных запасов углеводородов.
Обладая полным производственным циклом, компания полностью
контролирует всю производственную цепочку – от добычи нефти и газа до
сбыта нефтепродуктов.
Деятельность компании можно разделить на четыре основных
операционных сегмента: Разведка и Добыча; Переработка, Торговля и Сбыт;
Нефтехимия; Энергетика.
ООО «ЛУКОЙЛ-Уралнефтепродукт» является дочерней компанией
ПАО «ЛУКОЙЛ», реализующей цели головной компании в области сбыта
продукции и является одним из крупнейших межрегиональных сбытовых
операторов ПАО «ЛУКОЙЛ». Предприятие создано в 2004 году, является
100% дочерней структурой Компании.
ООО «ЛУКОЙЛ-Уралнефтепродукт» является юридическим лицом,
имеет круглую печать с полным фирменным наименованием и вправе иметь
штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему, а также
зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие
средства визуальной идентификации.
Юридический адрес организации: 450057, Республика Башкортостан,
город Уфа, улица Цюрупы, дом 16.
Основной целью создания ООО «ЛУКОЙЛ-Уралнефтепродукт»
является осуществление коммерческой деятельности для извлечения прибыли.
29
Основным видом деятельности является «Торговля розничная
моторным топливом в специализированных магазинах», зарегистрировано 20
дополнительных видов деятельности.
ООО «ЛУКОЙЛ-Уралнефтепродукт» занимается реализацией топлива,
масел, сопутствующих товаров, хранением нефтепродуктов и эксплуатацией
нефтебаз в Республиках Башкортостан и Татарстан, на территории
Оренбургской, Самарской, Тюменской, Челябинской, Курганской
и Ульяновской областей, ХМАО. В 2019 году организация была объединена с
ООО «ЛУКОЙЛ-Пермьнефтепродукт», поэтому в регионы облуживания
добавились и территории указанной организации. В состав предприятия
входят более 650 автозаправочных комплексов и 9 нефтебаз.
Реализуемые на АЗС ООО «ЛУКОЙЛ-Уралнефтепродукт»
нефтепродукты соответствуют высшему Европейскому стандарту качества
(Евро 5).
Стратегической целью ООО «ЛУКОЙЛ-Уралнефтепродукт» является
расширение рынка сбыта продукции, улучшение уровня подготовки
работающего и вновь принятого персонала, обеспечения
конкурентоспособности продукции, получение прибыли.
ООО «ЛУКОЙЛ-Уралнефтепродукт» уделяет большое внимание
промышленной безопасности и сохранению окружающей среды.
Деятельность предприятия сертифицирована на соответствие международным
стандартам.
Предприятие уделяет большое внимание качеству реализуемой
продукции. В состав ООО «ЛУКОЙЛ-Уралнефтепродукт» входят 2
стационарные и 1 мобильная лаборатории. На предприятии реализован 5-
ступенчатый контроль качества топлива. Все пробы проходят испытания на
соответствие нормам Техрегламента Таможенного союза и ГОСТ. На все
марки нефтепродуктов есть декларация соответствия.
Организационная структура ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт»
представлена на рисунке 2.1.
30
Рис.2.1. Организационная структура ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт»
Генеральный директор
Заместитель по
коммерческим вопросам
Управление регионального сбыта
Отдел розничной торговли
нефтепродуктами
Отдел организации продаж
нетопливных товаров и услуг
Отдел координации поставок и
реализации
Нефтебазы,
склады ФНП
Отдел маретинга и рекламы
Отдел сводной товарной
отчетности
Центральный диспетчерский
отдел
Заместитель по экономике
и финансам
Планово-экономический отдел
Финансовый отдел
Отдел инвестиций и управления
имуществом
Отдел по налогам
Главный инженер
Отдел информационно-
технического обеспечения и
связи
Отдел эксплуатации
Региональные
службы
эксплуатации
Отдел промышленной
безопасности, охраны труда и
экологии
Отдел материально-технического
обеспечения
Склады ТМЦ
Заместитель по персоналу
Отдел организационного
развития
Отдел по работе с персоналом
Отдел оплаты труда и
социальных программ
АХО
Заместитель по развитию и
капитальному
строительству
Отдел капитального
строительства
Отдел развития сбыта
Отдел корпоративного
надзора
Отдел по организации
проведения тендеров
31
Исходя из организационной структуры, можно сделать вывод, что в
ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» функционально-линейная структура
управления, которая характеризуется тем, что все функции сосредоточены в
линейных звеньях, и каждый работник подчиняется одному руководителю и
получает указания только от одного руководителя. Это исключает получение
подчиненными противоречивых и не увязанных между собой заданий и
распоряжений, повышает ответственность руководителя за результаты
работы.
У каждого отдела имеется руководитель, наделенный всеми
полномочиями и осуществляющий единоличное руководство подчиненными
ему работниками. Сам же руководитель отдела непосредственно подчиняется
руководителю высшего звена, заместителю генерального директора.
Организационная структура предприятия многоуровневая, учитывая, что в его
состав входит несколько производственных подразделений.
Анализ данной организационной структуры показывает, что управление
предприятием организовано целесообразно. Соблюдены все основные
принципы управления. Отсутствует двойное подчинение, грамотно
произведено разделение труда между управляющим персоналом, структура
управления централизована.
Компания обладает необходимыми для осуществления своей
деятельности ресурсами. Так, за последние несколько лет предприятие
произвело замену автоматизированных систем налива на Иглинской,
Челябинской, Когалымской нефтебазах, а также модернизировало
резервуарный парк Магнитогорской нефтебазы. Регулярное укомплектование
и переоснащение АЗС новым оборудованием, позволяет исключить
возможное влияние некачественного оборудования на топливо.
Перейдем к рассмотрению основных экономических показателей
деятельности ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт», рассчитанных на основании
отчетности предприятия (Приложения 1-3). Динамика показателей
представлена в таблице 2.1.
32
Таблица 2.1
Основные показатели деятельности ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за
2019-2021 гг.
Показатель
Абсолютная величина
Изменения
2019 г
2020 г
2021 г
абсолютные
2021 г
к 2020
г, %
2020 г. от
2019 г
2021 г. от
2020 г
1. Выручка от
реализации, млн. руб.
148397
139898
158212
-8499
18314
113,1
2. Себестоимость
продукции полная, млн.
руб.
137941
128829
155634
-9112
26805
120,8
3. Среднегодовая
стоимость основных
фондов, млн. руб.
12968
12439
11691
-529
-748
94,0
4. Фондоотдача,
руб./руб.
11,44
11,25
13,53
-0,2
2,3
120,3
5. Среднесписочная
численность
работающих, чел.
5480
5274
5248
-206
-26
99,5
6. Производительность
труда, млн. руб./чел.
27,1
26,5
30,1
-0,6
3,6
113,7
7. Среднемесячная
заработная плата, тыс.
руб./чел.
42,7
42,6
43
-0,1
0,4
100,9
8. Среднегодовая
стоимость оборотных
средств, млн. руб.
19399
21496
20989
2097
-508
97,6
9. Оборачиваемость
оборотных средств, раз
7,65
6,51
7,54
-1,14
1,03
115,8
10. Затраты на рубль
реализованной
продукции, руб./руб.
0,93
0,92
0,98
-0,01
0,06
106,8
11. Прибыль от продаж,
млн. руб.
10456
11069
2578
612
-8491
23,3
12. Чистая прибыль, млн.
руб.
8194
9916
1984
1722
-7933
20,0
13. Рентабельность
продаж, %
7,0
7,9
1,6
0,9
-6,3
-
14. Рентабельность
чистая, %
5,5
7,1
1,3
1,6
-5,8
-
Данные таблицы 2.1 свидетельствуют о значительном ухудшении
показателей деятельности ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт».
Несмотря на то, что выручка от реализации в 2021 году возросла на
13,1% к уровню прошлого года или на 18314 млн. руб., темп роста