75
Показатели
2016 г.
2017 г.
Изменение в 2017 г. по
сравнению с 2016 г.
2018 г.
Изменение в 2018 г. по
сравнению с 2017 г.
Изменение в 2018 г. по
сравнению с 2016 г.
тыс. руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
относи-
тельное,
%
тыс. руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
относитель
ное, %
тыс. руб.
относитель
ное, %
ценных бумаг, кроме расходов на
консультационные и
информационные услуги
от других операций
7 454
0,99
1 350
0,08
-6 104
-81,89
103 800
5,54
102 450
7 588,89
96 346
1 292,54
Общая сумма сальдо
комиссионных доходов и расходов
(стр. 1 – стр. 2)
8 186 164
91,55%
от
суммы
комисс
ионны
х
доходо
в
11 632 196
87,70
% от
суммы
комис
сионн
ых
доход
ов
3 446 032
42,10
13 272 56
9
87,63%
от
суммы
комисс
ионных
доходов
1 640 373
14,10
5 086 405
62,13
76
По данным, представленным в таблице 16, можно сделать следующие
выводы относительно динамики и структуры комиссионных доходов.
Наибольший удельный вес в структуре комиссионных доходов в 2018 г.
занимали доходы от расчетного и кассового обслуживания. При этом сумма
доходов от расчетного и кассового обслуживания увеличилась на 2 740 844
тыс. руб. (темп изменения = +116,48% в 2018 по сравнению с 2016 г.).
Удельный вес доходов по рассматриваемой статье увеличился с 26,32% в 2016
г. до 33,63% в 2018 г. Это означает, что роль данного вида доходов в
формировании общей суммы комиссионных доходов повысилась. Доходы от
операций по выдаче банковских гарантий и поручительств – это следующая
по значимости группа комиссионных доходов. Сумма этих доходов
увеличилась на 3 967 417 тыс. руб. (темп изменения = +12 740,17% в 2018 по
сравнению с 2016 г.). Удельный вес доходов по рассматриваемой статье
увеличился с 0,35% в 2016 г. до 26,40% в 2018 г. Это означает, что роль
данного вида доходов в формировании общей суммы комиссионных доходов
повысилась. Доходы от других операций сократились на 1 856 516 тыс. руб.
(темп изменения =-33,27% в 2018 по сравнению с 2016 г.). Удельный вес
доходов по рассматриваемой статье снизился с 62,40% в 2016 г. до 24,58% в
2018 г. Это означает, что роль данного вида доходов в формировании общей
суммы комиссионных доходов снизилась. Доходы от оказания
посреднических услуг по брокерским и аналогичным договорам увеличились
на 913 521 тыс. руб. (темп изменения =+98,69% в 2018 по сравнению с 2016
г.). Удельный вес доходов по рассматриваемой статье увеличился с 10,35% в
2016 г. до 12,14% в 2018 г. Это означает, что роль данного вида доходов в
формировании общей суммы комиссионных доходов повысилась. Доходы от
открытия и ведения банковских счетов увеличились на 382 897 тыс. руб. (темп
изменения =+3 138,50% в 2018 по сравнению с 2016 г.). Удельный вес доходов
по рассматриваемой статье увеличился с 0,14% в 2016 г. до 2,61% в 2018 г. Это
означает, что роль данного вида доходов в формировании общей суммы
комиссионных доходов повысилась. Доходы от осуществления переводов
77
денежных средств увеличились на 54 029 тыс. руб. (темп изменения
=+142,70% в 2018 по сравнению с 2016 г.). Удельный вес доходов по
рассматриваемой статье увеличился с 0,42% в 2016 г. до 0,61% в 2018 г. Это
означает, что роль данного вида доходов в формировании общей суммы
комиссионных доходов повысилась. Доходы от операций с валютными
ценностями увеличились на 2 057 тыс. руб. (темп изменения =+93,20% в 2018
по сравнению с 2016 г.). Удельный вес доходов по рассматриваемой статье
увеличился с 0,02% в 2016 г. до 0,03% в 2018 г. Это означает, что роль данного
вида доходов в формировании общей суммы комиссионных доходов
повысилась. В итоге в целом за рассматриваемый период сумма
комиссионных доходов банка увеличилась на 6 204 249 тыс. руб. с темпом
изменения +69,39%, что положительно характеризует анализируемый аспект
финансового состояния банка.
По данным, представленным в таблице 17, можно сделать следующие
выводы относительно динамики и структуры комиссионных расходов.
Наибольший удельный вес в структуре комиссионных расходов на
протяжении 2016-2018 гг. занимали расходы за оказание посреднических
услуг по брокерским и аналогичным договорам. При этом сумма расходов за
оказание посреднических услуг по брокерским и аналогичным договорам
увеличилась на 938 569 тыс. руб. (темп изменения = +163,54% в 2018 по
сравнению с 2016 г.). Удельный вес расходов по рассматриваемой статье
увеличился с 75,98% в 2016 г. до 80,74% в 2018 г. Это означает, что роль
данного вида расходов в формировании общей суммы комиссионных расходов
повысилась. Расходы за услуги по переводам денежных средств, включая
услуги платежных и расчетных систем увеличились на 71 857 тыс. руб. (темп
изменения =+51,55% в 2018 по сравнению с 2016 г.). Удельный вес доходов по
рассматриваемой статье снизился с 18,45% в 2016 г. до 11,28% в 2018 г. Это
означает, что роль данного вида расходов в формировании общей суммы
комиссионных расходов снизилась. Расходы от других операций увеличились
на 96 346 тыс. руб. (темп изменения =+1 292,54% в 2018 по сравнению с 2016
78
г.). Удельный вес доходов по рассматриваемой статье увеличился с 0,99% в
2016 г. до 5,54% в 2018 г. Это означает, что роль данного вида расходов в
формировании общей суммы комиссионных расходов повысилась. Расходы по
операциям с валютными ценностями увеличились на 9 699 тыс. руб. (темп
изменения =+33,91% в 2018 по сравнению с 2016 г.). Удельный вес доходов по
рассматриваемой статье снизился с 3,79% в 2016 г. до 2,04% в 2018 г. Это
означает, что роль данного вида расходов в формировании общей суммы
комиссионных расходов снизилась. Расходы за расчетное и кассовое
обслуживание увеличились на 1 373 тыс. руб. (темп изменения =+22,97% в
2018 по сравнению с 2016 г.). Удельный вес доходов по рассматриваемой
статье снизился с 0,79% в 2016 г. до 0,39% в 2018 г. Это означает, что роль
данного вида расходов в формировании общей суммы комиссионных расходов
снизилась. В итоге в целом за рассматриваемый период сумма комиссионных
расходов банка увеличилась на 1 117 844 тыс. руб. с темпом изменения
+147,99%, что негативно характеризует анализируемый аспект финансового
состояния банка. В итоге в целом за рассматриваемый период сальдо
комиссионных доходов и расходов увеличилась на 62,13%. Это положительно
характеризует рассматриваемый аспект финансового состояния банка. Об
этом же свидетельствует и динамика удельного веса сальдо комиссионных
доходов и расходов в общей сумме полученных банком комиссионных
доходов. Например, в 2016 г. этот показатель составлял 91,55%; в 2017 г. –
87,70%; в 2018 г., соответственно, 87,63% от суммы комиссионных доходов.
Следующий вид расходов банка – это операционные расходы.
Соответствующие расчеты по анализу этих расходов представлены в таблице
17.
79
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ПАО КБ «Восточный»
Расходы
2016 г.
2017 г.
Изменение в 2017 г. по
сравнению с 2016 г.
2018 г.
Изменение в 2018 г. по
сравнению с 2017 г.
Изменение в 2018 г. по
сравнению с 2016 г.
тыс. руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
относите
льное, %
тыс. руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
относитель
ное, %
тыс. руб.
относите
льное, %
по привлеченным и
размещенным средствам
37 803 574
92,23
8 402 388
36,01
-29 401 186
-77,77
1 657 830
6,97
-6 744 558
-80,27
-36 145 744
-95,61
на содержание
персонала
5 187 144
12,66
9 168 180
39,29
3 981 036
76,75
9 758 172
41,02
589 992
6,44
4 571 028
88,12
по операциям с
материальными
ресурсами
693 961
1,69
845 867
3,63
151 906
21,89
4 633 987
19,48
3 788 120
447,84
3 940 026
567,76
по обеспечению
деятельности кредитной
организации
4 473 797
10,92
6 605 080
28,31
2 131 283
47,64
7 111 575
29,89
506 495
7,67
2 637 778
58,96
в виде неустоек,
штрафов, пени,
платежей в возмещение
причиненных убытков
428 386
1,05
55 666
0,24
-372 720
-87,01
135 486
0,57
79 820
143,39
-292 900
-68,37
от прочих операций
-7 600 710
-18,54
-1 744 814
-7,48
5 855 896
77,04
492 683
2,07
2 237 497
128,24
8 093 393
106,48
Общая сумма
операционных расходов
40 986 152
100,00
23 332 367
100,00
-17 653 785
-43,07
23 789 733
100,00
457 366
1,96
-17 196 419
-41,96
80
По данным, представленным в таблице 17, можно сделать следующие
выводы относительно динамики и структуры операционных расходов.
Наибольший удельный вес в структуре операционных расходов в 2018
г. занимали расходы на содержание персонала. При этом сумма расходов на
содержание персонала увеличились на 4 571 028 тыс. руб. (темп изменения
=+88,12% в 2018 по сравнению с 2016 г.). Удельный вес доходов по
рассматриваемой статье увеличился с 12,66% в 2016 г. до 41,02% в 2018 г. Это
означает, что роль данного вида расходов в формировании общей суммы
операционных расходов повысилась. Расходы по обеспечению деятельности
кредитной организации увеличились на 2 637 778 тыс. руб. (темп изменения
=+58,96% в 2018 по сравнению с 2016 г.). Удельный вес доходов по
рассматриваемой статье увеличился с 10,92% в 2016 г. до 29,89% в 2018 г. Это
означает, что роль данного вида расходов в формировании общей суммы
операционных расходов повысилась. Расходы по операциям с материальными
ресурсами увеличились на 3 940 026 тыс. руб. (темп изменения =+567,76% в
2018 по сравнению с 2016 г.). Удельный вес доходов по рассматриваемой
статье увеличился с 1,69% в 2016 г. до 19,48% в 2018 г. Это означает, что роль
данного вида расходов в формировании общей суммы операционных расходов
повысилась. Расходы по привлеченным и размещенным средствам
сократились на 36 145 744 тыс. руб. (темп изменения =-95,61% в 2018 по
сравнению с 2016 г.). Удельный вес доходов по рассматриваемой статье
снизился с 92,23% в 2016 г. до 6,97% в 2018 г. Это означает, что роль данного
вида расходов в формировании общей суммы операционных расходов
снизилась. Расходы от прочих операций и за счет корректировок, проведенных
для составления Отчета о финансовых результатах, увеличились на 8 093 393
тыс. руб. (темп изменения =+106,48% в 2018 по сравнению с 2016 г.).
Удельный вес доходов по рассматриваемой статье увеличился с 18,54% в 2016
г. до 2,07% в 2018 г. Это означает, что роль данного вида расходов в
формировании общей суммы операционных расходов повысилась. Расходы в
виде неустоек, штрафов, пени, платежей в возмещение причиненных убытков
81
сократились на 292 900 тыс. руб. (темп изменения =-68,37% в 2018 по
сравнению с 2016 г.). Удельный вес доходов по рассматриваемой статье
снизился с 1,05% в 2016 г. до 0,57% в 2018 г. Это означает, что роль данного
вида расходов в формировании общей суммы операционных расходов
снизилась. В итоге в целом за рассматриваемый период сумма операционных
расходов банка снизилась на 17 196 419 тыс. руб. с темпом изменения -41,96%,
что позитивно характеризует анализируемый аспект финансового состояния
банка.
Выводы по второй главе:
Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-
2018 гг. банк выполнял.
По критерию качества активов финансовое состояние банка следует
охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО КБ «Восточный»
можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе
относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу
интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает
осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников)
банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка
осталось в целом неизменным.
По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует
охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО КБ «Восточный»
можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе
относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых
выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к
возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг.
состояние капитала банка ухудшилось.
По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует
охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО КБ «Восточный» можно
условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся
банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение
82
анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния
банка улучшилось.
По критерию доходности финансовое состояние банка следует
охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО КБ «Восточный»
можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе
относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых
выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к
возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение
2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
83
ГЛАВА 3. Пути формирования сбалансированной процентной
политики ПАО КБ «Восточный»
3.2.Разработка предложений по совершенствованию процентной
политики ПАО КБ «Восточный»
Учитывая результаты анализа, проведенного во второй главе, ПАО КБ
«Восточный» является прибыльной банковской организацией, соблюдающей
нормативы ЦБ РФ по ликвидности и структуре капитала.
Учитывая это, для достижения стратегической цели, основанной на
таких приоритетах, как повышение рентабельности бизнеса - рост прибыли до
более чем 200 млрд рублей по итогам 2019 года и модернизация, ПАО КБ
«Восточный» целесообразно уделить внимание расширению основного вида
деятельности -кредитованию, и соответственно расширению кредитных
ресурсов.
Предлагается увеличить кредитные ресурсы путем новых видов
депозитных продуктов.
Таким продуктом может быть депозит для физ. лиц «Сказочный
процент». Процентные ставки по вкладу «Сказочный процент» представлены
в табл.18.
Таблица 18
Процентные ставки по вкладу «Сказочный процент»
Сумма вклада
Срок вклада
1 год
2 года
От 500000 и выше
7,5 %
7,5 %
Для клиентов, воспользовавшихся, данным продуктом и разместившие
сумму вклада, равного или превышающего минимальный размер получают
бонус в размере 0,5% годовых, который выплачивается в течение 30
календарных дней с момента окончания первого срока вклада, учитывая
фактическое количество календарных дней, на которое был оформлен вклад.
Вторым новшеством можно считать вклад «Бархатный сезон», основные
условия которого приведены на рис. 5.
84
Рисунок 5 - Условия нового депозитного продукта «Бархатный сезон»
Доход по данному вкладу определяется, учитывая фактическое
нахождение средств во вкладе. В каждую очередную дату происходит
пересчет процентов.
Процентные ставки по данному виду вклада отображены в табл.19
Таблица 19
Условия вклада
Валюта
Сумма
2 года
Рубли
От 50000
6,50%
От 700000
7,0%
От 10000000
7,5%
Что более наглядно отображено на рис. 6.
Рисунок 6 - Основные условия депозита «Бархатный сезон»
Особенности плавающей процентной ставки по депозиту «Бархатный
сезон» приведены на рис. 7.
Условия депозита «Бархатный сезон»
1. Минимальная сумма первоначального взноса – 50000 рублей
2. Минимальная сумма пополнения наличными – 10000 рублей
3. Срок вклада : 2 года
4. Внесение дополнительных вкладов - допускается
5. Условия вклада допускают частичные снятия и пополнения
6. Проценты по вкладу выплачиваются ежемесячно