23
сведения об управленческой системе.
Не всегда подача документов на получение лицензии и разрешения на
осуществление деятельности приносит положительные результаты. Кредитной
организации может быть отказано в регистрации по следующим существенным
причинам:
несоответствие кандидатов на должность руководителя и главного
бухгалтера образовательным и квалификационным требованиям;
наличие у руководителей или учредителей организации судимостей за
экономические преступления;
недобросовестность учредителей в плане погашения обязательных
платежей или же их неудовлетворительное финансовое состояние;
несоответствие оформления поданных документов установленным в
законодательном порядке стандартам или содержание в них неправдивой
информации.[7]
В том случае, если учредители несогласны с отказом в регистрации или
выдаче лицензии на деятельность кредитной организации, они имеют право
подать апелляцию в арбитражный суд.
Права кредитных организаций заключаются в том, что они имеют
возможность осуществлять банковские операции, предусмотренные законом, а
также лицензией (здесь идет речь о специальной правоспособности). Также
подобные учреждения могут добиваться выполнения долговых обязательств
всеми законными способами. Еще одним важным моментом деятельности
кредитных организаций является их право на выпуск и размещение ценных
бумаг для пополнения своего капитала. Также предоставляется возможность
формирования резервных фондов из средств, которые составляют прибыль.
В том случае, если кредитная организация совершает нарушение норм
законодательства, Центральный Банк оставляет за собой право отозвать
предоставленную им лицензию. Кроме того, в некоторых случаях может быть
даже применена уголовная ответственность.
24
Если кредитная организация осуществляет свою деятельность, не имея на
то соответствующей лицензии, то она обязана перечислить полученную от
этого прибыль, а также сумму штрафа в счет государства.
Кредитные организации в России попадают под сферу влияния
следующих отраслей права:
конституционное право (речь идет обо всех особенностях
функционирования данного учреждения, как субъекта предпринимательской
деятельности);
гражданское право регламентирует взаимоотношения кредитных
организаций с прочими субъектами;
если речь идет о взаимоотношения непосредственно с центральным
банком или другими банковскими учреждениями, то они подчиняются нормам
банковского права.
Кредитные организации осуществляют следующий перечень банковских
операций:
привлечение денежных средств (например, в форме вкладов);
размещение средств с целью извлечения финансовой выгоды;
операции с иностранной валютой и драгоценными металлами;
предоставление гарантий.
Также кредитные организации имеют право на заключение
определенных разновидностей сделок:
поручительство за третьих лиц;
требование выполнения денежных обязательств;
предоставление в аренду площади для хранения ценностей;
консультирование по вопросам банковских операций.[20]
Ликвидация кредитной организации подразумевает полное прекращение
её существования без предоставления возможности передачи прав третьим
лицам. Подтверждением совершения данной процедуры является специальная
отметка в государственном реестре, а также справка, которая выдается на её
основании. Вся совокупность действий по ликвидации может затянуться на
срок до одного года.
25
Стоит отметить тот факт, что при подаче в суд заявления о ликвидации
кредитной организации проводится бухгалтерская проверка, которая выявляет
чистоту и точность отчетов, а также все детали проводимых сделок. Процедура
не будет начата до тех пор, пока не будут погашены все задолженности по
обязательным платежам, а также прочие обязательства.
После проведения налоговой проверки наступает очередь создания
специальной ликвидационной комиссии, которая может состоять как из
сотрудников организации, так и включать в свой состав привлеченных со
стороны лиц. Они ведут все дела, касаемо завершения деятельности, включая
продажу с торгов имущества, а также тиражирование соответствующей
информации в прессе.
Ликвидация кредитной организации может быть произведена в
следующих случаях:
по решению самого юридического лица, в том случае, когда истек
отведенный срок, на который создавался объект, или же если цель её
функционирования была полностью достигнута;
по решению суда, если истек срок лицензии (либо же она вообще не
была получена), при нарушении законодательства, а также в том случае, когда
деятельность организации не соответствует или противоречит её уставу;
по обращению в судебные органы третьих лиц, чьи права были
нарушены в результате деятельности кредитной организации.
Далее в работе рассмотрим кредитную деятельность конкретного
коммерческого банка.
26
Глава 2. Анализ кредитной деятельности в ПАО «Банк ВТБ»
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Банк
ВТБ»
ПАО «Банк ВТБ» является кредитной организацией. Банк был создан с
наименованием Банк внешней торговли РСФСР (Внешторгбанк РСФСР) в
соответствии с решением учредительного собрания акционеров от 16.10.1990.
В соответствии с решением Общего собрания акционеров от 23.07.1993 полное
официальное наименование Банка на банк внешней торговли Российской
Федерации (Внешторгбанк России).
В соответствии с решением Общего собрания акционеров Банка от 19
октября 2006 года наименования банка изменены на ПАО «Банк ВТБ».
ПАО «Банк ВТБ» является коммерческой организацией. Банк входит в
банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности
руководствуется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом
«О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральным
законом «Об акционерных обществах», другими федеральными законами,
иными правовыми актами Российской Федерации, нормативными актами
Банка России и уставом.
Банк является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное
имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего
имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права,
нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. ПАО «Банк ВТБ» несет
ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему
имуществом. Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров.
Органами управления ПАО «Банк ВТБ» являются:
- Общее собрание акционеров; Наблюдательный совет;
- Президент - Председатель Правления;
27
- Правление.
Основной целью деятельности ПАО «Банк ВТБ» является получение
прибыли при осуществлении банковских операций. Осуществление банковских
операций производится на основании специального разрешения (лицензии)
Банка России в порядке, установленном Федеральным законом «О банках и
банковской деятельности».
ПАО «Банк ВТБ» может осуществлять следующие банковские операции:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических
и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их эанковским
счетам;
- инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной
формах;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- выдачу банковских гарантий;
- осуществление переводов денежных средств без открытия банковских
счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых
переводов).
Группа ВТБ — это банк ВТБ, его дочерние (доля ВТБ — более 50%
голосующих акций/долей) кредитные и финансовые организации. Дочерние
кредитные организации (банки) осуществляют банковские операции. Дочерние
финансовые организации предоставляют услуги на рынке ценных бумаг,
услуги по страхованию или иные услуги финансового характера. Управляющие
компании пенсионных фондов, паевых инвестиционных фондов, лизинговые
компании и иные организации осуществляют операции на рынке финансовых
услуг.
28
Вместе дочерние банки и финансовые организации называются
компаниями группы ВТБ.
Рисунок 1 – Структура управления Группы ВТБ
Группа ВТБ сегодня обладает уникальной для российских банков
международной сетью, которая насчитывает более 30 банков и финансовых
компаний более чем в 20 странах мира. ВТБ предоставляет своим клиентам
комплексное обслуживание в странах СНГ, Европы, Азии и Африки. На
российском банковском рынке группа ВТБ занимает второе место по всем
основным показателям.
Основным акционером банка является государство, которому
29
принадлежит 60,9348% голосующих акций, или 85,2665% от уставного
капитала банка.
К 2015 году в группе ВТБ сформирована система управления по модели
«Стратегический холдинг», которая предусматривает:
наличие единой стратегии развития компаний группы ВТБ;
единый бренд;
централизованное управление финансовой эффективностью и
рисками;
унифицированные системы контроля;
координацию процессов планирования и отчетности;
фокус взаимодействия на распространении лучших практик и
выработку единых стандартов.
В течение 2015 года на банковский сектор России и Банк ВТБ (ПАО)
как один из ключевых банков России оказывало влияние значительное падения
цен на нефть, уменьшение объёмов валового внутреннего продукта, снижение
курса российского рубля к основным мировым валютам, обострение
геополитической ситуации в Украине и кризис в ближневосточном регионе.
Продолжает существовать ограничение на привлечение долгового
финансирования со стороны Евросоюза и США.
При сохраняющемся высоком уровне неопределенности российская
экономика приспосабливается к меняющимся макроэкономическим условиям,
что позволило Банку ВТБ ( ПАО) сократить размер создаваемых резервов, что
в свою очередь сказалось на результатах прибыльности Банка за 2015 год.
Несмотря на непростые экономические условия, Банк ВТБ (ПАО)
продолжает увеличивать объём кредитования российской экономики, в том
числе Банк участвует в программе кредитования значимых инфраструктурных
проектов в рамках выделения средств из Фонда национального
благосостояния. Размер чистой ссудной задолженности увеличился за год на
940 369 млн. рублей или на 17% и по состоянию на 1 января 2016 года составил
6 521 844 млн. рублей.
Чистая прибыль Банка ВТБ по итогам 2015 года составила 49 140 млн.
30
рублей, по сравнению с 19 674 млн. рублей в предыдущем году. Улучшение
финансового результата обусловлено уменьшением размера сформированных
резервов в 2015 году относительно 2014 года. Большую часть прибыли
составили доходы от основной деятельности Банка – процентные и
комиссионные доходы. Чистый процентный и комиссионный доход
увеличился на 8% в 2015 году и составил 118 964 млн. рублей.
В связи с ухудшившимися экономическими условиями и
ограничением на привлечение финансирования в рамках санкций, введённых
против ряда российских банков со стороны стран Европейского Союза и
Соединённых Штатов Америки, Правительство Российской Федерации
провело программу поддержки банковского сектора страны. В рамках
программы докапитализации кредитных организаций Банк ВТБ (ПАО)
разместил по закрытой подписке 3 073 905 млн. привилегированных акций
типа «А» номинальной стоимостью 0.1 рубля в пользу Государственной
корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (далее - Агентство по
страхованию вкладов). Выпущенные привилегированные акции включены в
состав базового капитала Банка, рассчитываемый в соответствие со
стандартами Базеля III. В качестве оплаты за привилегированные акции Банк
ВТБ (ПАО) приобрёл облигации федерального займа (ОФЗ) в сумме 307 391
млн. рублей и отнес их в ценные бумаги удерживаемые до погашения.
Действующая система управления предусматривает осуществление
руководства по двум направлениям:
административный менеджмент – управление дочерними компаниями
в рамках организационной структуры группы ВТБ. Для осуществления
административного менеджмента используется механизм корпоративного
управления – реализация прав головного банка как основного акционера
посредством участия его представителей в органах управления дочерних
компаний;
функциональное управление – координация по бизнес-направлениям
и направлениям поддержки и контроля в рамках группы ВТБ в целом.
Функциональная координация является дополнительным механизмом
31
управления, обеспечивающим экспертную проработку управленческих
решений на стадии их подготовки.
Основная цель стратегии развития системы управления в 2015-2018 гг. –
модификация с учетом целей и задач нового этапа развития группы ВТБ, в том
числе усиление роли продуктовых и бизнес-направлений.
2.2 Система кредитования клиентов в ПАО «Банк ВТБ»
Ключевыми направлениями бизнеса Банка ВТБ (ПАО) с
корпоративными клиентами являются:
− корпоративно-инвестиционный бизнес – комплексное обслуживание
групп компаний с выручкой свыше 10 млрд. рублей в рыночных отраслях и
крупных клиентов строительной отрасли, государственного и оборонного
секторов;
− средний бизнес – предоставление клиентам с выручкой от 300 млн.
рублей до 10 млрд. рублей широкого спектра стандартных банковских
продуктов и услуг, а также специализированное обслуживание компаний
муниципального бизнеса.
ПАО «Банк ВТБ» оказывает корпоративным клиентам услуги по
кредитованию, которые позволяют в полной мере удовлетворять их
потребности в заемных средствах для финансирования текущей и
инвестиционной деятельности.
ПАО «Банк ВТБ» предлагает сложные кредитные продукты для малого и
среднего бизнеса, включая структурное финансирование, инвестиционное
кредитование, рефинансирование инвестиционных портфелей,
финансирование с вхождением в акционерный капитал, поддержку импортных
и экспортных торговых операций. Также ПАО «Банк ВТБ» оказывает
консультационные услуги по долговому и акционерному финансированию, по
привлечению прямого финансирования от институциональных инвесторов,
иностранных и отечественных банков. Банк способствует развитию
региональных компаний, оказывая услуги по долгосрочному проектному
32
финансированию.
ПАО «Банк ВТБ» работает по принципу постоянного контакта с
заемщиками, что позволяет обеспечивать высокое качество и быстроту
обслуживания. Крупным корпоративным клиентам назначается персональный
менеджер для оказания консультационных и экспертных услуг, организации и
сопровождения кредитных сделок.
Важное условие предоставления кредитных ресурсов – наличие у
клиента счетов и положительной кредитной истории в Банке (в случае если
заемщик ранее кредитовался), а также положительный результат анализа
проекта, предоставленного клиентом.
ПАО «Банк ВТБ» осуществляет следующие виды кредитных операций:
кратко, средне- и долгосрочные кредиты;
кредит в форме овердрафта;
кредитные линии;
кредитование недропользователей;
кредиты на цели покрытия по аккредитиву;
кредитные операции с использованием СДБО;
cложные кредитные продукты и консультационные услуги;
ПАО «Банк ВТБ» предоставляет в рублях и иностранной валюте:
краткосрочные кредиты (до 1 года);
среднесрочные кредиты (от 1 до 3 лет);
долгосрочные кредиты (свыше 3 лет).
Сумма кредитования определяется на основании оценки
кредитоспособности и правоспособности клиента, его кредитной истории в
банке и специфики кредитуемого проекта. Наличие счетов в банке ПАО «Банк
ВТБ» и положительной кредитной истории, в случае если заемщик
кредитовался ранее, рассматривается как преимущество.
В качестве обеспечения по кредитам ПАО «Банк ВТБ» принимает:
залог недвижимости, основных средств клиента, товарно-
материальных запасов, имущественных прав;
залог ликвидных ценных бумаг российских и иностранных