65
кредитный портфель физических лиц АО «Альфа-Банк» имеет средний уровень
кредитного риска, что не достаточно хорошо характеризует работу банка по
сохранению качества кредитного портфеля.
Не смотря на низкий уровень показателя просроченной задолженности в
общей структуре портфеля физических лиц за анализируемый период, имеется
тенденция увеличения этого показателя, что говорит об необходимости
достоверной оценки потенциального заемщика. Неверная классификация
порождает проблему обеспечения возврата средств заемщиками в
принудительном порядке.
Негативным фактором является высокий уровень ставок ссудного
процента по всем видам потребительского кредитования. Снижение ставок по
данному кредитному продукту не только бы расширило объем кредитного
портфеля, но и увеличило бы уровень процентного дохода, полученного
банком.
Не смотря на низкий уровень показателя просроченной задолженности в
общей структуре портфеля физических лиц за анализируемый период, имеется
тенденция увеличения этого показателя, что говорит об необходимости
достоверной оценки потенциального заемщика. Неверная классификация
порождает проблему обеспечения возврата средств заемщиками в
принудительном порядке.
Кроме того, существует проблема оценки реальных возможностей
поручителей. Дело в том, что при решении вопроса о выдаче кредита,
оценивается прежде всего кредитоспособность самого заемщика, а оценка
возможностей поручителей носит косвенный, скорее даже формальный
характер. И в случае, если возникает проблема неуплаты кредита и его перенос
на поручителя, может выясниться, что поручитель неплатежеспособен для
погашения кредита, и банк несет при этом убытки.
Чтобы в полном объеме определить насколько эффективное управление
кредитной деятельностью АО «Альфа-Банк», проанализируем кредитный
портфель юридических лиц.
66
Структура кредитного портфеля юридических лиц АО «Альфа-Банк» по
отраслям экономики за 2014 — 2016 гг. представлена в таблице 12.
Таблица 12
Структура кредитного портфеля юридических лиц АО «Альфа-
Банк» по отраслям экономики за 2014 — 2016 гг., млн. руб.
Наименование отрасли
2014 г.
2015 г.
2016 г.
млн.
руб.
к
итогу
, %
млн. руб.
к
итогу,
%
млн. руб.
к
итогу,
%
1
2
3
4
5
6
7
Финансовое
посредничество
158577,5
12,95
122528,3
10,05
220871,6
16,69
Операции с
недвижимым
имуществом
226246,5
18,47
259234,3
21,26
204386,9
15,45
Оптовая и розничная
торговля
189636,1
15,48
125732,0
10,31
151289,3
11,43
Производство кокса,
нефтепродуктов
47638,6
3,89
88304,1
7,24
111945,2
8,46
Финансовые и
инвестиционные
компании
37824,4
3,09
70520,2
5,78
80790,7
6,11
Транспорт и связь
37516,8
3,06
77908,7
6,39
73755,7
5,57
Металлургическое
производство
44243,2
3,61
67139,0
5,51
70873,4
5,36
Прочие виды
деятельности
54357,4
4,44
64123,0
5,26
64360,7
4,86
Добыча полезных
ископаемых
101922,8
8,32
87489,1
7,17
55698,6
4,21
Добыча топливно-
энергетических
полезных ископаемых
0,0
0,00
46183,7
3,79
55054,9
4,16
Производство и
распределение
электроэнергии
42904,8
3,50
36414,5
2,99
55866,3
4,22
Производство
транспортных средств
и оборудования
70085,6
5,72
46868,8
3,84
42498,7
3,21
Сельское хозяйство,
охота и
предоставление услуг
в этих областях
11571,2
0,94
21844,0
1,79
37556,3
2,84
Обрабатывающие
производства
33315,8
2,72
17260,7
1,42
22118,4
1,67
Средства массовой
информации и
телекоммуникации
54476,9
4,45
20234,0
1,66
17245,4
1,30
Производство пищевых
продуктов
33345,7
2,72
41255,0
3,38
25467,1
1,92
Производство машин и
оборудования
13307,6
1,09
9197,3
0,75
15512,3
1,17
67
Продолжение таблицы 12
1
2
3
4
5
6
7
Химическое
производство
25294,6
2,07
4792,2
0,39
6598,0
0,50
Производство
прочих
неметаллических
изделий
472,7
0,04
533,7
0,04
2868,5
0,22
Целлюлозно-
бумажное
производство
111,8
0,01
2162,2
0,18
2578,8
0,19
Строительство
41822,8
3,41
9793,3
0,80
5835,3
0,44
Военный сектор
24,7
-
-
-
-
-
Итого
1224697,4
100,0
1219518,1
100,0
1323172,1
100,0
За анализируемый период наблюдается увеличение объемов
кредитования юридических лиц, данный показатель в 2016 году составил —
1323172,1 млн. руб., что больше аналогичного показателя 2014 года на 98474,8
млн. руб. или на 8,04%. Также данные таблицы 16 позволяют сделать выводы
относительно популярности тех или иных видов кредита, выдаваемые
юридическим лицам. Лидирующую позицию в кредитном портфеле
юридических лиц на протяжении 2014 — 2016 гг. занимает такая отрасль
экономики как «Финансовое посредничество», которая в среднем составляет
13,23%.
Формирование резервов на возможные потери по ссудам банк
выполняет в соответствии с нормативами ЦБ РФ. Основная цель создания этих
резервов — компенсация рисков невозврата ссуд. В свою очередь,
резервирование обеспечивает, с одной стороны, равномерное отнесение на
финансовый результат возможных потерь по ссудам, а с другой — создает
стабильные условия для деятельности банка.
Рассмотрим динамику сформированного резерва на возможные потери
по ссудной задолженности юридических лиц АО «Альфа-Банк» за 2014 — 2016
гг. Данные представлены в таблице 13.
Таким образом, совокупная сумма резерва за три года увеличилась на
29937,6 млн. руб. При этом наиболее существенное увеличение суммы резерва
по ссудной задолженности юридических лиц произошло в 2015 году по
68
сравнению с 2014 годом и составило 56065,5 млн. руб. Данный факт говорит о
том, что в период с 2014 года по 2015 год произошло увеличение объема
кредитования и увеличение уровня ссудной задолженности юридических лиц.
Что касается структуры резерва по категориям качества юридических лиц, то ее
наибольший удельный вес составляет резерв по пятой категории качества, где
отсутствует вероятность возврата кредита в силу неспособности или отказа
заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в
размере 100%) ее обесценение. Средний удельный вес данного показателя
находится на уровне 48,7%. Однако нельзя не отметить снижение удельного
веса по второй и третьей категориям качества в общей сумме резерва. Если в
2014 году их доли были равны 9,8% и 37,2%, то уже в 2016 году они составили
уже 2,6% и 15,9% соответственно, что положительно характеризует не только
структуру резерва, но и структуру кредитного портфеля юридических лиц.
Таблица 13
Размер резерва на возможные потери по ссудной задолженности
юридических лиц АО «Альфа-Банк» за 2014 — 2016 гг., млн. руб.
Наименование
2014 г.
2015 г.
2016 г.
млн.
руб.
к итогу,
%
млн.
руб.
к итогу,
%
млн.
руб.
к итогу,
%
2 категория
качества
12868,6
9,8
6697,2
3,6
4232,9
2,6
3 категория
качества
49017,8
37,2
45202,6
24,1
25768,0
15,9
4 категория
качества
17906,5
13,6
33589,5
17,9
47477,0
29,3
5 категория
качества
52048,2
39,5
102417,2
54,5
84300,7
52,1
Итого
131841,1
100,0
187906,6
100,0
161778,7
100,0
Для заключительной оценки кредитного портфеля юридических лиц АО
«Альфа-Банк» рассмотрим коэффициенты, характеризующие уровень риска
(таблица 14).
Проанализируем полученные данные. Коэффициент покрытия
показывает, какая доля резерва приходится на один рубль кредитного портфеля
и позволяет оценить рискованность кредитного портфеля. Из полученных
данных можно сделать вывод, что на один рубль кредитного портфеля
69
юридических лиц АО «Альфа-Банк» в 2016 году приходится около 12,23%
сформированного им резерва. Отрицательным моментом анализа является хоть
и не значительное, но увеличение уровня данного показателя в 2016 году по
сравнению с 2014 годом, что свидетельствует об увеличении кредитного риска
портфеля.
Таблица 14
Значение коэффициентов риска кредитного портфеля юридических
лиц АО «Альфа-Банк» за 2014 — 2016 гг.
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Отклонение
2015-2014
2016-2015
Кп
10,77
15,41
12,23
4,64
-3,18
Кчкп
89,23
84,59
87,77
-4,64
3,18
Кпр
5,29
9,02
6,99
3,73
-2,03
Коэффициент чистого кредитного портфеля показывает, какая доля
чистого портфеля приходится на один рубль совокупного кредитного портфеля.
Данный показатель в АО «Альфа-Банк» находится на довольно высоком уровне
(87,77% в 2016 году), что характеризует кредитный портфель юридических лиц
как низко рисковый. Коэффициент чистого кредитного портфеля в 2016 году по
сравнению с 2014 годом сократился на 1,46%, что говорит об увеличении
кредитного риска банка.
Коэффициент просроченных платежей показывает, какая доля
просроченных платежей по основному долгу приходится на один рубль
кредитного портфеля. В АО «Альфа-Банк» величина данного показателя
находится на низком уровне. На протяжении всего анализируемого периода его
уровень не превышал 10%. В период 2015 — 2016 гг. наблюдается уменьшение
коэффициента просроченных платежей на 2,03%.
Исходя из проведенного анализа относительных показателей,
характеризующих уровень кредитного риска, можно сделать вывод, что
кредитный портфель юридических лиц АО «Альфа-Банк» имеет низкий
уровень среднего кредитного риска, что положительно характеризует работу
Банка по сохранению качества кредитного портфеля.
70
Несмотря на положительную оценку уровня кредитного риска портфеля
кредитования юридических лиц АО «Альфа-Банк», данный портфель имеет и
ряд недостатков: негативным фактором является высокий уровень ставок
ссудного процента по всем видам кредитования. Снижение ставок по данному
кредитному продукту не только бы расширило объем кредитного портфеля, а,
следовательно, и уровень процентного дохода, полученного филиалом.
Не смотря на высокий уровень показателя просроченной задолженности
в общей структуре портфеля юридических лиц за анализируемый период,
имеется тенденция увеличения этого показателя, что говорит о необходимости
достоверной оценки потенциального заемщика.
Таким образом, существует проблема реализации оформленного
обеспечения по проблемным кредитам. Дело в том, что при решении вопроса о
выдаче кредита, оценивается прежде всего кредитоспособность самого
заемщика, а оценка возможностей реализации обеспечения носит формальный
характер. И в случае, если возникает проблема неуплаты кредита, может
выясниться, что обеспечение для погашения кредита не так легко и быстро
реализовать, и банк несет при этом убытки.
3.2. Особенности кредитной политики АО «АЛЬФА-БАНК»
Современная кредитная политика банка акцентируется на удержании и
развитии позиций регионального игрока, для чего основной целью является
необходимость диверсификации доли бизнеса по регионам присутствия.
Помимо этого, делается упор на диверсификацию портфеля между
розничными и корпоративными клиентами на уровне 50/50. По состоянию на
01.01.2016 доля розничных кредитов в портфеле банка составляет 1102300,5
млн. руб. или 73,9% от общей суммы кредитного задолженности АО «Альфа-
Банк» (рисунок 6).
71
220871,6
1102300,5
168547,9
0,0 200000,0400000,0600000,0800000,01000000,01200000,0
Кредитные организации
Юридические лица
Физическте лица
Рисунок 6. Структура кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» за
вычетом сформированных резервов, 2016 г., %
Для реализации установленных целевых ориентиров развития банка и
совершенствования будущей структуры кредитного портфеля АО «Альфа-
Банк» формирует свои предложения для заемщиков в следующем порядке:
для розничных клиентов — продукты, связанные денежным
кредитованием со свободным использованием, и на приобретение
материальных ценностей;
активно развивает программы ипотечного кредитования, для чего
расширяет сотрудничество с Агентством по ипотечному жилищному
кредитованию;
корпоративным клиентам — целевые кредиты, как на пополнение
оборотных средств, так и на инвестиционное, проектное финансирование на
развитие бизнеса, связанное с приобретением основных средств и
строительством.
Действующая кредитная политика предполагает активную работу по
привлечению платежеспособных заемщиков — предприятий малого и среднего
бизнеса.
Также особое место в деятельности банка занимает развитие кросс-
кредитных продуктов, за счет:
72
расширения использования клиентами банка кредитных карт;
повышения объема предоставленных эквайринговых услуг;
совершенствования системы дистанционного обсаживания
«Интернет-банк»;
развития сети банкоматного обслуживания через банки-партнеры.
Предоставление Банком денежных средств клиентам-заемщикам
осуществляется в соответствии с условиями Кредитного договора:
в безналичном порядке, путем зачисления денежных средств на
текущий, вкладной счет в Банке;
наличными денежными средствами через кассу Банка.
Для оценки качества управления процессом кредитования оценим
доходность кредитного портфеля физических лиц АО «Альфа-Банк» за 2014 —
2016 гг.
Доходность кредитного портфеля рассчитывается по формуле:
(1)
где Д — доходность кредитного портфеля,
Д
К
— совокупный доход банка по кредитам на определенную дату,
КП — величина совокупного кредитного портфеля в этом же периоде.
Показатели доходности кредитного портфеля физических лиц АО
«Альфа-Банк» за 2014 — 2016 гг. представлены в таблице 15.
Таблица 15
Показатели доходности кредитного портфеля физических лиц АО
«Альфа-Банк» за 2014 — 2016 гг.
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Отклонение, %
2015-2014
2016-2015
Д
К
, млн. руб.
6096,4
6905,8
6462,3
113,3
93,6
КП, млн.
руб.
235702,3
179438,0
168547,9
76,1
93,9
Д, %
2,6
3,8
3,8
-
-
Исходя из приведенных выше данных, можно сделать вывод о
небольшом увеличении доходности кредитного портфеля АО «Альфа-Банк». За
73
анализируемый период доходность портфеля физических лиц увеличилась на
1,2%. Увеличение доходности кредитного портфеля АО «Альфа-Банк»
свидетельствует о том, что практика кредитования физических лиц в банке
имеет положительную динамику. Несмотря на то, что за период 2014 — 2016
гг. объем кредитного портфеля банка от выдачи ссуд физическим лицам
сократился на 28,5%, а сумма совокупного дохода банка по кредитам
увеличилась на 6%.
В процессе анализа рассчитанная доходность сравнивается со средней
ставкой ссудного процента (ПСср), приведенной (таблица 16).
Таблица 16
Средние процентные ставки по кредитам физических лиц АО
«Альфа-Банк» за 2014 — 2016 гг.
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Отклонение
2015-2014
2016-2015
ПСср, %
22,30
18,17
17,87
-4,1
-0,3
Как правило, более высокие процентные ставки устанавливаются по
малообеспеченным и высоко рисковым кредитам, а более низкие,
соответственно, по кредитам с невысоким уровнем риска. Банк при
кредитовании физических лиц располагает достаточно большим разнообразием
кредитных продуктов, которые позволяют ему соблюдать баланс между риском
и доходностью. Таким образом, исходя из приведенных в таблице данных,
можно сделать вывод о том, что несмотря на снижение средней ставки ссудного
процента, доходность кредитного портфеля физических лиц в АО «Альфа-
Банк» увеличилась на 6%.
На ставку ссудного процента оказывает влияние степень риска
кредитных вложений: чем больше риск, тем выше процентная ставка. Именно
поэтому по отдельным высоко рисковым для банка кредитах ставки находятся
на очень высоком уровне. К таким видам кредитов можно в первую очередь
отнести виды потребительского кредитования без обеспечения.
74
Показатели доходов от кредитования физических лиц представлены в
таблице 17.
Таблица 17
Показатели доходов от кредитования физических лиц
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Изменение
2015-
2014
2016-
2015
Доход от
кредитования,
млн. руб.
6096,4
6905,8
6462,3
809,4
-443,5
Объем ссудной
задолженности,
млн. руб.
235702,3
179438,0
168547,9
-56264,2
-10890,1
Средняя
процентная
ставка, %
22,3
18,17
17,87
-4,1
-0,3
Определим влияние факторов на изменения объема доходов и
предоставим данные в таблице 18.
Таблица 18
Показатели изменения процентных доходов физических лиц АО
«Альфа-Банк» за 2014 — 2016 гг., млн. руб.
Показатель
2015-2014
2016-2015
∆D (V)
-1022321,1
-194606,0
∆D (R)
1023130,5
194162,5
∆D (общ.)
809,4
-443,5
По результатам анализа показателей процентных доходов, которые
сложились из факторов снижения объема ссудной задолженности и снижения
средней процентной ставки за анализируемый период, можно сделать
следующие выводы.
В 2015 году по сравнению с 2014 годом доходы от кредитования
физических лиц увеличились на 809,4 млн. руб. Это произошло за счет:
во-первых, снижение объема ссудной задолженности на 56264,2
млн. руб. привело к снижению доходов на 1022321,1 млн. руб.;
во-вторых, уменьшение средней ставки кредитования на 4,1%
привело к росту доходов на 1023130,5 млн. руб.