55
«Альфа-Банк» — один из наиболее значимых игроков кредитования,
компания преимущественно играет роль нетто-заемщика и проводит операции
на рынке валюты Форекс.
2016 год для АО «Альфа Банк» оказался менее успешными: компания
получила прибыль до налогообложения в размере 11 миллиардов рублей. За
2016 год «Альфа-Банк» получил прибыль, равную 50 миллиардам рублей.
По уровню просроченной задолженности в суммарной величине
кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» находится на уровне как и ПАО
«Россельхозбанк» (рисунок 3).
Сбербанк России
Россельхозбанк
Альфа-Банк
ВТБ 24
ФК Открытие
Русский стандарт
Уралсиб
МКБ
МТС-Банк
2,7
11,5
11,5
6,9
6,8
38,1
20
2,9
32,7
Рисунок 3. Уровень просроченной задолженности к суммарной
величине кредитного портфеля банков, %
68
Рассмотрим основные финансово-хозяйственные показатели
деятельности АО «Альфа-Банк» за 2014 — 2016 гг. (таблица 7).
68
RAEX (Эксперт РА) присвоил МТС-Банку рейтинг на уровне А(I) [Электр. ресурс]: РА «Эксперт». – Режим
доступа: http://raexpert.ru/releases/2017/Jan31b/
56
Таблица 7
Имущественное положение АО «Альфа-Банк», 2014 — 2016 гг.,
млн. руб.
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Относительные
изменения
2016 г. к 2014
г., %
1
2
3
4
5
Активы, всего
2157376,1
2058558,9
2246840,2
104,1
Денежные средства
104917,4
92549,4
83835,0
79,9
Средства в Банке
России
47568,2
31662,8
108753,0
228,6
в том числе
обязательные резервы
13537,8
9116,5
15106,4
111,6
Средства в кредитных
организациях
67851,8
31112,9
51492,9
75,9
Чистая ссудная
задолженность
1471399,6
1398956,1
1491720,0
101,4
Основные средства,
нематериальные
активы и
материальные запасы
17811,8
19019,4
26723,9
150,0
Обязательства, всего
1980475,4
1832014,0
2019315,1
102,0
Средства клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
1110177,5
1424717,1
1548772,4
139,5
в том числе вклады
физических лиц и
индивидуальных
предпринимателей
491879,8
624466,9
680909,3
138,4
Прочие обязательства
38634,6
49509,3
46992,9
121,6
Резервы на
возможные потери по
условным
обязательствам
кредитного характера,
прочим возможным
потерям и по
операциям с
резидентами
офшорных зон
16773,5
9847,1
6772,7
40,4
Источники
собственных средств,
всего
176900,7
226544,9
227525,1
128,6
В структуре имущества АО «Альфа-Банк» наибольшую долю
традиционно занимают активы. Наибольший вес в активах приходится на
57
чистую ссудную задолженность — на 01.01.2017 ее суммарная величина
составляет 1491720,0 млн. руб. или 66,4%.
Структура обязательств АО «Альфа-Банк» состоит преимущественно из
средств клиентов не являющихся кредитными организациями — на 01.01.2017
их суммарная величина составляет 1548772,4 млн. руб. или 76,7%. Средства
физических лиц и индивидуальных предпринимателей формируют основную
часть средств клиентов — 33,7%.
За 3 года в имуществе АО «Альфа-Банк» наибольший прирост
продемонстрировали собственные средства банка (+28,6%). Основным
следствием для этого послужило увеличение неиспользованной прибыли
прошлых лет.
При этом в 2016 году произошло уменьшение основных показателей
деятельности АО «Альфа-Банк», характеризующих его имущественное
положение. Больше всего снизились обязательные резервы банка (-59,6%),
денежные средства (-20,9%), средства кредитных организаций (-24,11%).
Наибольший рост в структуре активов произошел по средствам в Банке
России — за 3 года банк почти в 1,3 раза увеличил вложения в данный актив.
Далее следуют обязательные резервы, которые, несмотря на рост объема
просроченных ссуд в кредитном портфеле АО «Альфа-Банк», сократились
почти на 60% (рисунок 4).
Ссудная и приравненная к ней задолженность в размере сроков,
оставшихся до полного погашения представлена на рисунке 10.
В кредитном портфеле банка за три года значительно выросла доля
просроченной задолженности, и ее суммарная величина в 2016 году составляет
154,0 трлн. руб., против 115,7 трлн. руб. в 2014 году.
58
115,7
191,8
128,5
116,7
93,0
104,3
177,1
193,4
99,7
136,2
67,4
57,6
154,0
177,6
129,7
163,8
111,8
128,5
0,0
50,0
100,0
150,0
200,0
250,0
Просроченная до 30 дней 31-90 дней 91-180 дней 181-270 дней 271-до 1 г.
на 01.01.2015
на 01.01.2016
на 01.01.2017
Рисунок 4. Ссудная и приравненная к ней задолженность в размере
сроков, оставшихся до полного погашения, трлн. руб.
Темп роста по основным статьям, формирующим ресурсы и
обязательства банка представлен на рисунке 5.
Если рассматривать динамику по всем основным финансово-
экономическим показателям, то можно выявить наибольший прирост в 2016
году продемонстрировала статья «Средства в кредитных организациях» — за
год она выросла почти в 1,7 раза.
59
0,0
50,0
100,0
150,0
200,0
250,0
300,0
2014 г. 2015 г. 2016 г.
Денежные средства
Средства в Банке России
Средства в кредитных организациях
Чистая ссудная задолженность
Средства клиентов, не являющихся
кредитными организациями
Рисунок 5. Темп роста по основным статьям, формирующим
ресурсы и обязательства банка, %
Проведем анализ финансовых результатов деятельности АО «Альфа-
Банк» за 2014 — 2016 гг. (таблица 8).
Наибольший рост в структуре доходов был характерен для процентов,
полученных от размещения средств в кредитных организациях. Данная статья
росла равномерно, основной пик прироста приходится на 2016 год, основным
следствием для этого положило изменение депозитной политики банка и
повышение акцента на более надежные источники вложений.
Второй по уровню прироста является статья «процентные доходы от
вложений в ценные бумаги». Ежегодно наращивая объемы производимых
вложений банк получал доходы по данной статье. Таким образом, в 2016 году
суммарная величина полученных доходов от вложений в ценные бумаги
составила 18227 млн. руб. против 11779,4 млн. руб. в 2014 году.
В статьях расходов больше всего выросли операционные расходы — в
2016 году их суммарная величина составила 78954,6 млн. руб., против 51397,4
млн. руб. в 2014 году. Данный факт отрицательно влияет на финансово-
60
хозяйственную деятельность организации, так как у банка возросли затраты на
выплаты процентов, оплату налогов, содержание персонала и др.
Таблица 8
Результаты деятельности АО «Альфа-Банк» в 2014 — 2016 гг., млн.
руб.
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Относительные
изменения 2016 г.
к 2014 г., %
Процентные
доходы
148819,5
178991,1
182321,8
122,5
- от размещения
средств в КО
3363,3
7050,5
8098,7
240,8
- от
предоставленных
ссуд
133676,8
157764,8
155996,2
116,7
- от вложений в
ценные бумаги
11779,4
14175,8
18227,0
154,7
Процентные
расходы
70350,7
116581,0
91627,8
130,2
Комиссионные
доходы
48071,1
55434,7
62404,6
129,8
Комиссионные
расходы
13354,2
16165,2
18665,3
139,8
Прочие
операционные
доходы
1949,9
1685,3
3320,2
170,3
Операционные
расходы
51397,4
50932,2
78954,6
153,6
Прибыль до
налогообложения
64284,3
59035,2
11316,1
17,6
Чистая прибыль
44624,1
43825,5
4985,6
11,2
За период 2014 — 2016 гг. финансовый результат деятельности
кредитной организации сократился почти на 89% — с ростом доходов выросли
и расходы.
Таким образом, можно сделать вывод, что АО «Альфа-Банк» успешно
развивается, улучшая с каждым годом финансовые показатели своей
деятельности. Принимая во внимание обострение на рынке розничных
банковских услуг, повышение требований граждан к стандартам и технологиям,
61
АО «Альфа-Банк» удовлетворяет финансовые потребности клиентов, стремясь,
стать надежным банком для успешных людей.
Рассмотрим основные кредитные программы, которые банк предлагает
на рынке кредитования.
В настоящее время АО «Альфа-Банк» предоставляет физическим лицам
следующие виды кредита:
ипотечные ссуды;
прочие жилищные ссуды;
автокредиты;
иные потребительские ссуды;
Абсолютным показателем, характеризующим кредитный портфель
физических лиц, является объем выдачи кредитов. Рассмотрим структуру
кредитного портфеля физических лиц по данному показателю в таблице 9.
Данные представленные в таблице 9 позволяют сделать выводы
относительно популярности тех или иных видов кредита.
Таблица 9
Структура кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» по объему
выдачи кредитов физическим лицам за 2014 — 2016 гг., млн. руб.
Наименование
2014 г.
2015 г.
2016 г.
млн. руб.
к
итогу
, %
млн. руб.
к
итогу,
%
млн. руб.
к
итогу,
%
Ипотечные
кредиты
9448,8
4,0
7832,5
4,4
5790,5
3,4
Прочие
жилищные
кредиты
507,2
0,2
68,8
0,0
0,0
0,0
Автокредиты
1001,7
0,4
740,8
0,4
660,1
0,4
Иные
потребительск
ие кредиты
224744,5
95,4
170795,9
95,2
162097,3
96,2
Итого
235702,3
100,0
179438,0
100,0
168547,9
100,0
Лидирующую позицию среди кредитных продуктов на протяжении 2014
— 2016 гг. занимает «Иные потребительские кредиты», который в среднем
составляет 95,6%. Данная величина является вполне объективной, так как
данный кредит предоставляется на выгодных условиях с минимальным
62
обеспечением со стороны заемщика для финансирования самых разнообразных
потребностей клиента
Второе место занимают ипотечные кредиты, которые составляют около
3,9%. Всем известно, что жилищный вопрос является для большинства россиян
острым и трудноразрешимым. Снижение объема выдачи ипотечных кредитов
за исследуемые три года составило — 38,7%.
Следует отметить, что все виды кредитов имеют отрицательную
динамику развития во времени, что говорит об уменьшении потребностей
частных лиц в финансировании за счет кредитования.
Важным этапом управления процессом кредитования является
формирование резерва на возможные потери по ссудам.
Созданный резерв на возможные потери по ссудам обеспечивает
стабильные условия для финансовой деятельности и позволяет избегать
колебаний величины прибыли банка в связи со списанием потерь по ссудам.
Формирование и регулирование резерва осуществляется в АО «Альфа-
Банк» ежедневно и ежемесячно по состоянию на отчетную дату в последний
рабочий день месяца кредитующим подразделением.
Рассмотрим динамику сформированного резерва на возможные потери
по ссудной задолженности физических лиц АО «Альфа-Банк» за 2014 — 2016
гг. Данные представлены в таблице 10.
Таблица 10
Размер резерва на возможные потери по ссудной задолженности
физических лиц АО «Альфа-Банк» за 2014 — 2016 гг., млн. руб.
Наименование
2014 г.
2015 г.
2016 г.
млн. руб.
к
итогу,
%
млн. руб.
к
итогу,
%
млн. руб.
к
итогу,
%
2 категория
качества
4400,9
9,8
3358,5
5,3
3217,7
5,2
3 категория
качества
1372,6
3,0
757,6
1,2
923,9
1,5
4 категория
качества
74,6
0,2
1554,0
2,4
1447,2
2,3
5 категория
качества
39157,9
87,0
58256,7
91,1
56050,1
90,9
Итого
45006,0
100,0
63926,7
100,0
61638,9
100,0
63
Прежде всего, следует отметить, что совокупная сумма резерва за три
года увеличилась. Причем наиболее существенное ее увеличение произошло в
2015 году по сравнению с 2014 годом и составило 18920,7 млн. руб. Это
объясняется увеличением не только объема кредитования, но и ростом уровня
ссудной задолженности физических лиц. Что касается структуры резерва по
категориям качества, то ее наибольший удельный вес составляет резерв по
пятой категории качества, где отсутствует вероятность возврата кредита в силу
неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что
обусловливает полное (в размере 100%) ее обесценение. Средний удельный вес
данного показателя находится на уровне 89,7%. Однако нельзя не отметить
снижение удельного веса по второй и третьей категориям качества в общей
сумме резерва. Если в 2014 году их доли были равны 9,8% и 3%, то уже в 2016
году они составили уже 5,2% и 1,5% соответственно.
Данный факт положительно характеризует не только структуру резерва,
но и структуру кредитного портфеля в целом. Так как имеется вероятность
возврата ссуды в целом, что влечет за собой создание резерва, который
составит менее 100% по портфелям однородных ссуд данной категории.
Для заключительной оценки кредитного портфеля физических лиц АО
«Альфа-Банк» рассмотрим коэффициенты, характеризующие уровень риска:
коэффициент покрытия (Кп), рассчитывается как отношение
резерва (Р) на возможные потери к совокупному кредитному портфелю (КП);
показатель чистого кредитного портфеля (Кчкп), который
определяется разностью совокупного кредитного портфеля и резерва на
возможные потери по ссудам;
коэффициент просроченных платежей (Кпр), который
рассчитывается как отношение суммы просроченного основного долга (Под) к
общему кредитному портфелю.
Расчет представлен в таблице 11.
64
Таблица 11
Значение коэффициентов риска кредитного портфеля физических
лиц АО «Альфа-Банк» за 2014 — 2016 гг., %
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Отклонение
2015-2014
2016-2015
Кп
19,09
35,63
36,57
16,53
0,94
Кчкп
80,91
67,63
65,95
-13,27
-1,68
Кпр
21,61
37,37
36,45
15,75
-0,91
Проанализируем полученные данные.
Коэффициент покрытия показывает, какая доля резерва приходится на
один рубль кредитного портфеля и позволяет оценить рискованность
кредитного портфеля. Из полученных данных можно сделать вывод, что на
один рубль кредитного портфеля физических лиц АО «Альфа-Банк»
приходится в среднем за три года около 30,43% сформированного им резерва.
Положительным моментом является снижение уровня данного показателя в
2016 году по сравнению с 2015 годом, что свидетельствует об уменьшении
кредитного риска портфеля.
Коэффициент чистого кредитного портфеля показывает, какая доля
чистого портфеля приходится на один рубль совокупного кредитного портфеля.
Данный показатель АО «Альфа-Банк» находится на довольно высоком уровне
(в среднем за три года — 72,5%), что характеризует кредитный портфель
физических лиц как низко рисковый, при этом коэффициент чистого
кредитного портфеля в 2016 году сократился, что говорит об увеличении
кредитного риска банка.
Коэффициент просроченных платежей показывает, какая доля
просроченных платежей по основному долгу приходится на один рубль
кредитного портфеля. В АО «Альфа-Банк» величина данного показателя
находится на высоком уровне, в среднем за 3 года — 31,81%. Кроме того,
наблюдается увеличение коэффициента просроченных платежей в динамике. В
2016 году по сравнению с 2014 годом он увеличился на 14,84%.
Исходя из проведенного анализа относительных показателей,
характеризующих уровень кредитного риска, можно сделать вывод, что