32
Кредитоспособность Группы оценивают пять кредитных рейтинговых
агентств:
Fitch Ratings: «ВВ-», прогноз «положительный» (кредитный рейтинг
подтвержден, а прогноз повышен до «положительного» в марте 2018 г.);
Moody’s: «Ва3», прогноз «стабильный» (кредитный рейтинг повышен до
«Ва3» в июле 2017 г. и подтвержден в марте 2018 г.);
Standard & Poor’s: «ВВ-», прогноз «стабильный» (кредитный рейтинг
повышен до «ВВ-» в ноябре 2017 г. и подтвержден в марте 2018 г.);
АКРА: «А(RU)», прогноз «стабильный» (кредитный рейтинг повышен
до «А(Р11)» в сентябре 2017 г. и подтвержден в марте 2018 г.);
Эксперт РА: «ruА-», прогноз «стабильный» (кредитный рейтинг
впервые присвоен в июле 2017 г.).
Организационная структура банка представлена в Приложении 1.
ПАО «Совкомбанк» использует структуру органов, вовлеченных в процесс
мониторинга кредитного риска, которая приведена на рис. 8.
Рис. 8. Схема взаимодействия органов, вовлеченных в процесс
мониторинга кредитного риска в ПАО «Совкомбанк»
В целом, управление рисками (возглавляет на протяжении семи лет
Мачехин Антон Владимирович) является, одним из ключевых направлений
работы ПАО «Совкомбанк» охватываются все виды деятельности банка.
Продуктово-
тарифный
комитет
Комитет по работе с клиентами в
статусе «особое внимание» и
«сомнительный»
Управление менеджмента
активов и пассивов
Правление
Наблюдательный совет
Департамент риск-
менеджмента (ДРМ)
Казначейский
департамент
Кредитные
комитеты
КУАП
33
Сущность указанного управления заключается в непрерывном анализе ситуации
и окружения, в которых возникают риски, для обеспечения высокого качества
активов и эффективного использования капитала банка. Полный комплекс
мероприятий, связанных с идентификацией, оценкой и контролем рисков на всех
уровнях работы ПАО «Совкомбанк», осуществляется Департаментом риск-
менеджмента.
За управление риском ликвидности, процентным и валютным рисками
является ответственным Управления менеджмента активов и пассивов. Его
функции включают оперативное управление активами и пассивами, оценки, а
также ежедневное и ежемесячное планирование открытых позиций ПАО
«Совкомбанк».
2.2 Анализ кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк»
Проанализируем кредитный портфель ПАО «Совкомбанк». Структура
кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк» представлена в таблице 1.
Таблица 1 - Структура кредитного портфеля физических лиц, тыс.
руб.
Наименование показателя
на 21.12.2018
на 31.12.2019
Изменение 2018-
2019 гг.
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
Жилищное кредитование физических лиц
53 811 250
25,09
62 212 851
21,29
8 401 601
-3,81
в том числе:
Не просроченные
50 166 794
93,23
57 503 065
92,43
7 336 271
-0,80
Просроченные
3 644 456
6,77
4 709 786
7,57
1 065 330
0,80
Потребительские кредиты, кредитные
карты и прочие кредиты физическим
лицам
92 139 612
42,97
133 519 413
45,68
41 379 801
2,72
в том числе:
Не просроченные
76 096 064
82,59
111 518 759
83,52
35 422 695
0,93
Просроченные
16 043 548
17,41
22 000 654
16,48
5 957 106
-0,93
Автокредитование физических лиц
68 483 510
31,94
96 535 021
33,03
28 051 511
1,09
в том числе:
Не просроченные
63 078 767
92,11
89 067 743
92,26
25 988 976
0,16
Просроченные
5 404 743
7,89
7 467 278
7,74
2 062 535
-0,16
Итого кредитов физическим лицам до
вычета резервов под обесценение
кредитного портфеля
214 434 372
100
292 267 285
100
77 832 913
-
34
Как видно из данных, представленных в таблице 1, за анализируемый
период портфель кредитов физическим лицам увеличился на 77 832 913 тыс. руб.
Наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля физическим
лицам на протяжении всего анализируемого периода занимает потребительское
кредитование, доля которого на конец 2019 года увеличилась на 2,72% и
составила 45,68% в структуре кредитного портфеля физическим лицам.
Кредитные карты остаются одним из важных элементов продуктовой
линейки банка, который с успехом применяется для перекрестных продаж
существующим клиентам банка, что обеспечивает возможность сохранять
уровень качества кредитного портфеля на приемлемом уровне.
Доля жилищного кредитования в общей структуре кредитного портфеля
снизилась на 3,81% и составила 21,29%, что обусловлено в основном ростом
доли потребительского кредитования, которое на протяжении всего
анализируемого периода остается наиболее востребованным среди клиентов
банка.
Доля автокредитов увеличилась за анализируемый период на 1,09% и
составила 33,03% в общей структуре кредитного портфеля физическим лицам.
Среди негативных тенденций, можно отметить незначительный рост доли
просроченных кредитов по потребительскому кредитованию и
автокредитованию.
В целом значительных изменений в структуре кредитного портфеля
физическим лицам за анализируемый период не произошло.
Для более глубокого исследования кредитного портфеля физических лиц
банка необходимо провести анализ предоставленных кредитов по степени
срочности.
Анализ кредитного портфеля физических лиц ПАО «Совкомбанк» по
степени срочности за период 2018-2019 гг. представлен в таблице 2.
Таблица 2 - Анализ кредитного портфеля физических лиц ПАО
35
«Совкомбанк» по степени срочности
Наименование показателя
на 21.12.2018
на 31.12.2019
Изменение 2018-
2019 гг.
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
Кредиты на срок от 31 до
90 дней
1 120 000
0,52
1 629 206
0,56
509 206
0,04
Кредиты на срок от 91 дня
до 180 дней
141 503
0,07
1 664 754
0,57
1 523 251
0,50
Кредиты на срок от 181
дня до 1 года
786 271
0,37
928 542
0,32
142 271
-0,05
Кредиты на срок свыше 1
года
179 495 095
83,71
222 500 526
76,13
43 005 431
-7,58
Просроченная
задолженность
14 240 433
6,64
23 516 412
8,05
9 275 979
1,41
Овердрафт
18 651 070
8,70
42 027 845
14,38
23 376 775
5,68
Итого, кредиты
физическим лицам
214 434 372
100
292 267 285
100
77 832 913
-
Как видно из данных, представленных в таблице 2, наибольший удельный
вес в структуре кредитов, выданных физическим лицам, на протяжении всего
анализируемого периода занимают долгосрочные кредиты (на срок более 1 года).
Снижение удельного веса кредитов, выданных на срок свыше 1 года, за
анализируемый период составило 7,58%, что обусловлено в основном ростом
удельного веса овердрафтных кредитов на 5,68%.
В целом за анализируемый период значительных изменений в структуре
кредитов, выданных физическим лицам, не произошло. Наибольший удельный
вес в структуре кредитного портфеля физических лиц составляют кредиты,
выданные на срок свыше 1 года, их удельный вес на конец 2019 года составил
76,13. Второе место в структуре кредитного портфеля на протяжении всего
анализируемого периода занимают овердрафтные кредиты, их удельный вес на
конец 2019 года составил 14,38%.
Среди отрицательных изменений в структуре кредитного портфеля
физических лиц можно отметить рост удельного веса просроченной
задолженности на 1,41%. Что может быть обусловлено, снижением
покупательной способности населения.
Следующим этапом анализа является анализ кредитного портфеля
юридических лиц ПАО «Совкомбанк» (таблица 3).
36
Таблица 3 - Структура кредитного портфеля юридических лиц, тыс.
руб.
Наименование показателя
на 21.12.2018
на 31.12.2019
Изменение 2018-2019
гг.
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
Кредиты корпоративным
клиентам
147 354 387
73,70
157 733 660
72,8
10 379 273
-0,90
Кредиты малым
предприятиям и прочие
кредиты клиентам
46 232 751
23,12
51 727 601
23,9
5 494 850
0,75
Кредиты субъектам РФ и
муниципальным
образованиям
6 341 393
3,17
7 203 050
3,3
861 657
0,15
Итого кредиты
юридическим лицам
199 928 531
100,00
216 664 311
100,0
16 735 780
-
Итого кредиты
юридическим лицам, нетто
185 018 217
-
203 212 498
-
18 194 281
-
Как видно из данных, представленных в таблице 3, наибольший удельный
вес в структуре кредитного портфеля юридических лиц занимают кредиты
корпоративным клиентам, их доля на конец 2019 года незначительно снизилась
и составила 72,8%.
Второе место в структуре кредитного портфеля юридических лиц на
протяжении всего анализируемого периода занимают кредиты малым
предприятиям и прочие кредиты клиентам, их доля на конец 2019 года
увеличилась на 0,75% и составила 23,9%.
Наименьший удельный вес в структуре кредитного портфеля юридических
лиц занимают кредиты субъектам РФ и муниципальным образованием, их
удельный вес на конец 2019 увеличился на 0,15% и составил 3,3%.
В целом за анализируемый период значительных изменений в структуре
кредитного портфеля юридических лиц не произошло.
При оценке кредитного портфеля одним из основных критериев его
качества является кредитный риск, измерителем которого служит коэффициент
риска (отношение ссудной задолженности за минусом РВПС к ссудной
задолженности).
Структура кредитного портфеля юридических лиц по стпени срочности
представлена в таблице 4.
Таблица 4 - Структура кредитного портфеля юридических лиц по
степени срочности, тыс. руб.
37
Наименование показателя
на 31.12.2018
на 31.12.2019
Изменение 2018-2019
гг.
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
До востребования
2 947 023
1,55
5 607 725
2,81
2 660 702
1,26
Кредиты на срок до 30 дней
6 927 158
3,65
4 600 970
2,31
-2 326 188
-1,34
Кредиты на срок от 31 до 90
дней
2 595 452
1,37
8 038 176
4,03
5 442 724
2,66
Кредиты на срок от 91 дня до
180 дней
8 099 140
4,27
10 107 635
5,07
2 008 495
0,80
Кредиты на срок от 181 дня до
1 года
18 861 971
9,94
21 065 479
10,57
2 203 508
0,63
Кредиты на срок свыше 1 года
144 869 028
76,36
139 548 730
70,01
-5 320 298
-6,35
Просроченная задолженность
4 730 769
2,49
8 552 419
4,29
3 821 650
1,80
Овердрафт
677 426
0,36
1 802 378
0,90
1 124 952
0,55
Итого, кредиты физическим
лицам
189 707 967
100
199 323 512
100
9 615 545
-
Как видно из данных, представленных в таблице 4, наибольший удельный
вес в структуре кредитного портфеля юридических лиц на протяжении всего
анализируемого периода занимает долгосрочное кредитование. Доля кредитов,
выданных на срок свыше 1 года на конец 2019 года снизилась на 6,35% и
составила 70,01%, что обусловлено снижением их абсолютной величины на 5
320 298 тыс. руб.
Второе место в структуре кредитного портфеля юридических лиц на
протяжении всего анализируемого периода занимают кредиты, выданные на
срок от 181 дня до 1 года, их удельный вес на конец 2019 года увеличился на
0,63% и составил 10,57%.
Кроме того, наблюдается рост удельного веса кредитов, выданных на срок
до 30 дней на 2,66%, что обусловлено ростом их абсолютной величины на 5 442
724 тыс. руб.
Наименьший удельный вес в структуре кредитного портфеля юридических
лиц на протяжении всего анализируемого периода занимают овердрафтные
кредиты, доля которых составила 0,90% на конец 2019 года.
В целом за анализируемый период в структуре кредитного портфеля по
степени срочности значительных изменений не произошло, наиболее
востребованными остаются среднесрочные и долгосрочные кредиты.
38
Таблица 5 - Качество кредитного портфеля
Наименование показателя
2018
2019
Отклонение
Уровень просроченной задолженности по кредитному
портфелю
4,85
6,63
1,78
Уровень резервирования по кредитному портфелю
10,90
12,00
1,10
Уровень обеспечения кредитного портфеля залогом
имущества
88,65
79,74
8,91
Как видно из данных, представленных в таблице 5, уровень просроченной
задолженности кредитного портфеля за анализируемый период увеличился на
1,78 п.п. и составил 6,63 пункта. Несмотря на отрицательную тенденцию к росту,
уровень просроченной задолженности кредитного портфеля является невысоким
на протяжении всего анализируемого периода.
Уровень резервирования по кредитному портфелю имеет положительную
тенденцию к росту на 1,10 п.п. и составляет 12 пунктов на конец 2019 года.
Уровень обеспечения кредитного портфеля, несмотря на снижение
остается достаточно высоким и составляет 79,74 пункта.
Таким образом, на основе произведенного анализа можно сделать
следующие выводы:
На 01.01.2020 отмечается некоторое ухудшение качества кредитного
портфеля, о чем свидетельствует рост уровня просроченных ссуд.
Таким образом, кредитный портфель ПАО «Совкомбанк» по
действующему Положению № 254-П можно считать достаточно
высококлассным. Вызывает некоторое сомнение наличие ссуд «до
востребования» в кредитном портфеле банка, а также незначительный рост
просроченной задолженности.
2.3 Анализ кредитной политики ПАО «Совкомбанк»
В России для получения кредита в большинстве банков требуется залог.
ПАО «Совкомбанк» относится к одному из немногих банков, который
предлагает юридическим лицам оформить займы без залога.
39
Вопросы, которые связаны с кредитованием юридических лиц, решаются
на основании заключенного кредитного договора. В кредитном договоре
определяются: предмет договора; объект кредитования; срок и сумма кредита;
порядок предоставления и погашения кредита; процентная ставка, условия и
периодичность ее изменения; взаимные обязательства, ответственность за
невыполнение или ненадлежащее выполнение условий договора; обязательства
заемщика, которые обеспечивают гарантии своевременного погашения кредита,
уплату процентов по нему, другие формы ответственности по долгам; способ и
формы проверки обеспеченности и целевого использования кредита; порядок
рассмотрения споров по договору; другие условия по соглашению сторон.
Для получения кредита заемщику необходимо представить в банк
кредитную заявку, в которой указывается его целевое направление, сумма, сроки
использования и формы обеспечения. Заявка подписывается руководителем и
главным бухгалтером, а также скрепляется печатью заемщика.
В заявке необходимо указать юридический и почтовый адрес заемщика,
его банковские реквизиты и контактные телефоны. При межбанковском
кредитовании помимо кредитной заявки необходимо предоставить следующие
документы: нотариально заверенные: копии Устава; лицензии на осуществление
банковских операций, которая выдается Банком России; перечень учредителей с
указанием их доли в уставном капитале, если в тексте Устава не указаны
учредители; карточка с образцами подписей и оттиска печати, которая
заверяется нотариально; бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату и
на день обращения за кредитом; расчет нормативов ликвидности по балансу
согласно требованиям Банка России; аудиторское заключение по проверке
достоверности годового бухгалтерского баланса.
По кредиту, который предоставляется прочим заемщикам необходимо
представить: копию учредительного договора; копию Устава, утвержденного
учредителем (учредителями) и зарегистрированного в установленном порядке;
- документ о государственной регистрации; нотариально заверенная
карточка с образцами подписей и оттиска печати; годовой отчет, бухгалтерский
40
баланс с приложениями на последнюю отчетную дату, который заверяется
налоговой инспекцией, с указанием внебалансового счета по гарантийным
обязательствам или бухгалтерские документы, его заменяющие; аудиторское
заключение, подтверждающее достоверность отчета; перечень кредиторов и
дебиторов с расшифровкой кредиторской и дебиторской задолженности и
указанием даты ее возникновения; выписка по расчетному счету на последнюю
дату с отметкой банка о сальдо счета и наличии претензий к счету; бизнес-план
с указанием планируемых на квартал (месяц) доходов и расходов; технико-
экономическое обоснование кредита, которое отражает экономическую
эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который
предоставляется кредит
14
.
Согласно действующему законодательству банк и заемщик имеют право
предусмотреть возможность бесспорного списания средств банком со счета
заемщика в заключаемом кредитном договоре. При этом заемщик должен
оговорить это условие в договоре на расчетно-кассовое обслуживание с банком,
который ведет его счет, или в письме банку по конкретному кредитному
договору.
По результатам рассмотрения документов потенциального заемщика
работник банк дает письменное заключение о возможности либо невозможности
предоставления кредита, которое представляется кредитному комитету для
принятия решения. Решение, принятое кредитным комитетом оформляется
протоколом.
При решении вопроса в пользу заемщика о предоставлении кредита банк
заключает с ним кредитный договор. На кредитном договоре ставится виза
кредитной и юридической службы банка. В качестве дополнения к кредитному
договору оформляются срочные обязательства. Ежегодно банком
совершенствуются кредитные программы, и уделяется особое внимание
14
Официальный сайт ПАО «Совкомбанк» [Электронный ресурс]/Режим доступа: https://sovcombank.ru.
41
сотрудничеству с предпринимателями. При этом кредитным комитетом
рассматриваются заявки на предоставление займов на различные цели, в том
числе и без обязательного подтверждения целей, на которые будут использованы
кредитные средства. Также кредит может быть предоставлен на приобретение
необходимого оборудования, транспортных средств или на пополнение
оборотного капитала.
Кредит в ПАО «Совкомбанк» может быть оформлен для юридических лиц,
которые зарегистрированы на территории Российской Федерации. ПАО
«Совкомбанк» предлагает виды кредитов, представленные в таблице 6.
Таблица 6 - Виды кредитования для юридических лиц ПАО
«Совкомбанк»
Направление
кредитования
Виды кредитования
Корпоративное
кредитование
- кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей под залог
будущего урожая сельскохозяйственных культур;
- кредитование предприятий серебродобывающей и золотодобывающей
отраслей;
- кредитование операторов розничных торговых сетей;
- овердрафтное кредитование;
- кредитование операций с аккредитивной формой расчета;
- рефинансирование кредитов сторонних банков;
- кредитование лизинговых сделок
Контрактное
кредитование
- кредитование исполнителей подрядных контрактов под конкретный
контракт (государственные контракты на строительство/реконструкцию
объектов, договоры подряда на строительство/ реконструкцию объектов
в том числе субподрядные договора в рамках указанных контрактов);
- контрактное кредитование подрядных организаций;
- кредитование текущей деятельности кредитных организаций
Инвестиционное
кредитование
- средне и долгосрочное финансирование инвестиционных проектов;
- финансирование сделок слияния и поглощения;
- финансирование лизинговых сделок;
- организация размещения облигационных займов;
- предоставление банковских гарантий в рамках финансируемых
проектов;
- кредитование в рамках экспортного финансирования под страховку
экспортного агентства.
Кроме вариантов кредитования, представленных в таблице 6, возможны и
другие программы поддержки предпринимательской деятельности:
- рефинансирование;