54
больше, чем необходимо на покрытие текущих обязательств. Значение
норматива долгосрочной ликвидности (Н4) снизилось на 2,28%, вложений в
долгосрочные активы существенно меньше, чем допустимо.
Коэффициент достаточности капитала (К1)
Балльная оценка коффициента достаточности капитала в соответствии
с Методикой устанавливается на уровне 5 баллов (Н1 более 11%, но не
превышает 20%)
Коэффициент мгновенной ликвидности (К2)
Балльная оценка коффициента мгновенной ликвидности в соответствии
с Методикой устанавливается на уровне 6 баллов (Н2 > 40%)
Таблица 14
Коэффициент рентабельности активов (RoA, К3)
Отчетная дата
1 марта
2019 г.
1 апреля
2019 г.
1 мая
2019 г.
1 июня
2019 г.
1 июля
2019 г.
1 сентября
2019 г.
Чистая
прибыль с
начала года
40 114
339
44 922 213
34 564
606
19 783
819
13 706
908
61 528 279
Рентабельности
активов
(RoA, %
годовых)
7,6%
5,7%
3,3%
1,5%
0,8%
2,7%
Балльная оценка коффициента рентабельности активов в соответствии
с Методикой устанавливается на уровне 6 баллов (RoA > 1.5%)
Таблица 15
Коэффициент клиентской базы (К4)
Отчетная
дата
1 марта
2019 г.
1 апреля
2019 г.
1 мая
2019 г.
1 июня
2019 г.
1 июля
2019 г.
1
сентября
2019 г.
Изменение
Клиентская
база,
тыс. руб.
2 429
830 647
2 431
279 373
2 454
995 673
2 499
554 309
2 509
003 737
2 674 868
962
245 038
315
Доля в
пассивах
77,1%
77,3%
77,5%
79,6%
77,6%
79,0%
1,8%
Балльная оценка коффициента клиентской базы в соответствии с
Методикой устанавливается на уровне 7 баллов (К4 > 65%)
55
Определение итоговой оценки
Динамика
укрупненных статей
Качественные
характеристики баланса
Значение итогового
коэффициента К
Финансовое
состояние
Отсутствуют
существенные
негативные тенденции
Большинство
характеристик баланса
оценивается на высоком
уровне
Более 19 баллов
(24 баллов)
Хорошее
Существуют
негативные тенденции
Большинство
характеристик баланса
оценивается на среднем
уровне
Свыше 10, но не более
19 баллов
Среднее
Существуют
негативные тенденции
Большинство
качественных
характеристик
баланса оценивается на
низком уровне
Не более 10 баллов
Плохое
2.3. Оценка кредитного портфеля АО «АЛЬФА-БАНК»
АО «Альфа-Банк» является одним из крупнейших российских банков.
АО «Альфа-Банк» занимает 6 место, по рыночной стоимости капитала, с
учетом его нематериальных активов и долговых обязательств или
активамнетто, среди крупнейших банков России. На конец 2018 года
рыночная стоимость капитала АО «Альфа-Банк», с учетом его
нематериальных активов и долговых обязательств, составила 2480,21 млрд.
руб. Активы АО «Альфа-Банк» за 2018 год возросли на 7,85%. Такой прирост
негативно сказался на показателе рентабельности активов ROI. В 2017 году
рентабельность активов-нетто была 2,58%, а в 2018 году снизилась до 0,34%.
Банк России выставляет для банков собственный свод обязательств и правил,
которые обязаны выполнять все коммерческие банки. Когда мы говорим о
надежности банка, мы понимаем, что это не один, а совокупность факторов,
анализируя совокупность которых, мы можем судить о надежности банка.
Качество кредитного портфеля - это свойство его структуры. Данное
свойство позволяет обеспечить максимальный уровень доходности
кредитного портфеля банка при допустимом уровне ликвидности баланса
банка и уровне кредитного риска. Далее рассмотрим структуру текущих
56
обязательств АО «Альфа-Банк» на основе данных, приведенных в
таблице 16.
Таблица 16
Структура текущих обязательств АО «Альфа-Банк», тыс. руб.
Наименование
показателя
2016 год
Уд.
вес, %
2017 год
Уд.
вес, %
2018 год
Уд.
вес, %
1
2
3
4
5
6
7
вкладов физ.лиц
со сроком свыше
года
59295471
6,83
70090555
6,43
54759843
3,96
остальных
вкладов физ.лиц
(в т.ч. ИП)
(сроком до 1
года)
441210301
50,79
572136854
52,47
647747302
46,82
депозитов и
прочих средств
юр.лиц (сроком
до 1 года)
246759030
28,41
348393757
31,95
487976858
35,27
в т.ч. текущих
средств юр.лиц
(без ИП)
168087222
19,35
211604294
19,41
304319176
22,00
корсчетов ЛОРО
банков
21423773
2,47
26478126
2,43
20933426
1,51
межбанковских
кредитов,
полученных на
срок до 30 дней
52543645
6,05
43469492
3,99
118037498
8,53
собственных
ценных бумаг
24097669
2,77
8151494
0,75
15247927
1,10
обязательств по
уплате
процентов,
просрочка,
кредиторская и
прочая
задолженность
23309018
2,68
21720552
1,99
38697633
2,80
ожидаемый отток
денежных
средств
267163521
30,76
299895380
27,5
455619950
32,93
Итого текущих
обязательств
868638 907
100
1090440830
100
1383400487
100
Из таблицы 16 видно, что в 2017 году по отношению к 2016 году
произошло незначительное уменьшение суммы вкладов физических лиц со
57
сроком свыше года. Произошло увеличение обязательства по уплате
процентов, просроченные ссуды, кредиторская и прочая задолженности.
Произошло увеличение суммы остальных вкладов физических лиц (в т.ч.
ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юридических лиц
(сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юридических лиц (без ИП),
корсчетов ЛОРО банков. В 2017 году по сравнению с 2016 годом
уменьшились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30
дней, так же сильно уменьшились суммы собственных ценных бумаг, при
этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 267163521 тыс.
руб. в 2016 году до 299895380 тыс. руб. в 2017 году. В 2018 году по
сравнению с 2017 годом видно, что с ресурсной базой произошло увеличение
суммы остальных вкладов физических лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года).
Произошло увеличение суммы депозитов и прочих средств
юридических лиц (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юридических
лиц (без ИП). Произошел большой рост суммы межбанковских кредитов,
полученных на срок до 30 дней. Так же увеличились собственные ценные
бумаги, обязательства по уплате процентов, ссудная задолженность,
кредиторская и прочая задолженность. Суммы вкладов физических лиц со
сроком свыше года уменьшились. Так же произошло уменьшение корсчетов
ЛОРО банков, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за
год с 299895380 тыс. руб. в 2017 году до 455619950 тыс.руб. в 2018 году. За
рассматриваемый период соотношение высоколиквидных активов и
предполагаемого оттока текущих обязательств равно 89,86%, что означает
недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока
клиентов, однако банк является крупными такой значительный отток
маловероятен. Составим таблицу структуры доходных активов АО «Альфа-
Банк».
58
Талица 17
Структура доходных активов АО «Альфа-Банк», тыс. руб.
Наименование
показателя
2016 год
Уд. вес,
%
2017 год
Уд. вес,
%
2018 год
Уд. вес,
%
1
2
3
4
5
6
7
Межбанковские
кредиты
147240759
7,19
103653732
5,01
189478569
8,82
Кредиты
юр.лицам
1167342938
56,97
1243888031
60,14
1216267171
56,62
Кредиты
физ.лицам
280623242
13,69
243337418
11,76
230163089
10,71
Векселя
3543608
0,17
9057933
0,44
2698417
0,13
Вложения в
операции
лизинга и
приобретенные
прав
требования
45029346
2,2
39765023
1,92
80011427
3,72
Вложения в
ценные бумаги
254158758
12,4
344749434
16,67
387432884
18,04
Прочие
доходные
ссуды
7327454
0,36
6593744
0,32
4257122
0,2
Итого
доходных
активов
2049129229
100
2068345300
100
2148157532
100
Проанализировав таблицу 17 видим, что в 2017 году по сравнению с
2016 годом увеличились суммы кредитов юридическим лицам; увеличились
кредитов физическим лицам; увеличились вложения в операции лизинга и
приобретенные прав требования. Произошло увеличение суммы вложений в
ценные бумаги. Также произошел значительный рост суммы векселя.
Межбанковские кредиты уменьшились в своем объеме, а общая сумма
доходных активов увеличилась на 0,9% c 2049129229тыс.руб. в 2016 году до
2068345300 тыс. руб. в 2017 году. В 2018 году по сравнению с 2017 годом
видно, что незначительно изменились суммы выданных кредитов
юридическим лицам, кредиты физическим лицам, инвестиции в ценные
бумаги, серьезно подросли суммы межбанковских кредитов, вложения в
операции лизинга, а также приобретенные прав требования, сильно
уменьшились суммы векселя, а общая сумма доходных активов увеличилась
59
на 3,9% c 2068345300 тыс. руб. в 2017 году до 2148157532 тыс.руб. в 2018
году. Далее проведем анализ выданных кредитов АО «Альфа-Банк» по их
степени обеспеченности и структуре по данным, предоставленным в таблице
18
Таблица 18
Аналитика выданных кредитов АО «Альфа-Банк» по степени их
обеспеченности и структуре, тыс. руб.
Наименование
показателя
2016 год
Уд.
вес, %
2017 год
Уд.
вес, %
2018 год
Уд.
вес, %
Ценные бумаги,
принятые в
обеспечение по
выданным
кредитам
124368680
7,6
101587425
6,2
93165074
5,42
Имущество,
принятое в
обеспечение
1102341386
67,38
1078513258
65,87
858702332
49,92
Полученные
гарантии и
поручительства
5408608385
330,58
5272551208
322,04
4463399827
259,47
Сумма
кредитного
портфеля
1636085188
100
1637237948
100
1720177378
100
- в т.ч. кредиты
юр.лицам
1091512872
66,71
1163833103
71,09
1138486316
66,18
- в т.ч. кредиты
физ. лицам
280623242
17,15
243337418
14,86
230163089
13,38
- в т.ч. кредиты
банкам
135762208
8,3
103653732
6,33
189478569
11,02
Анализ таблицы 18 позволяет предположить, что в 2017 году по
сравнению с 2016 годом коммерческая организация направляет средства на
кредитование организаций (юридических лиц), где в качестве обеспечения
выступает имущество. При таком подходе банк получает достаточно
высокий уровень обеспеченности кредитов, в связи с этим, даже возникший
высокий уровень невозврата, будет нивелирован. В 2018 году по сравнению с
2017 годом видно, что банк делает упор на кредитование юридических лиц,
формой обеспечения которого являются гарантии и поручительства. Общий
уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат
кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения. Теперь проведем
60
анализ процентных обязательств АО «Альфа-Банк», т.е. средств, которые
клиенты получают от банка на условиях договора депозита и так далее.
Таблица 19
Структура процентных обязательств АО «Альфа-Банк», тыс. руб.
Наименование
показателя
2016 год
Уд.
вес,
%
2017 год
Уд.
вес,
%
2018 год
Уд.
вес,
%
1
2
3
4
5
6
7
Средства
банков (МБК
и корсчетов)
2010085013
10,91
179967942
10,2
2552304 94
13,05
Средства юр.
лиц
622526599
32,34
801698136
45,46
867139218
44,34
в т.ч. текущих
средств
юр.лиц
183146616
9,51
240400495
13,63
344691115
17,62
Вклады физ.
лиц
485446378
25,22
613431208
34,78
662135206
33,85
Прочие
процентные
обязательств
606881805
31,53
168454267
9,55
171356552
8,76
в т.ч. кредиты
от Банка
России
338547002
17,59
26860955
1,52
16707736
0,85
Итого
процентные
обязательства
1924939795
100
1763551553
100
1955861470
100
Из таблицы 19 видим, что в 2017 году по сравнению с 2016 годом
незначительно уменьшились суммы средств банков (МБК и корсчетов).
Произошло увеличение суммы средства юридических лиц и вкладов
физических лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на
8,4% c 1924939795 тыс. руб. до 1763551553 тыс. руб. В 2018 году по
сравнению с 2017 годом видно, что незначительно изменились суммы
средств юридических лиц. Произошло увеличение вкладов физических лиц.
Так же увеличились суммы средств банков (МБК и корсчетов). Общая сумма
процентных обязательств в 2018 году по сравнению с 2017 годом
увеличилась c 1763551553 тыс. руб. до 1955861470 тыс.руб. или на 10,9%.
61
Проведенный анализ финансовой деятельности, а также рассмотрение
статистических данных за отчетный период (прошедший год) кредитной
организации АО «Альфа-Банк» говорят о наличии положительных факторов,
которые смогут обеспечить кредитной организации устойчивую перспективу.
Следующим шагом будет анализ кредитного риска АО «Альфа-Банк» по
данным предоставленным в таблице 20. Под кредитным риском понимается
риск невозврата заемщиком кредитной ссуды в установленный срок. Анализ
кредитного риска АО «Альфа-Банк» предоставлен в таблице 20.
Таблица 20
Анализ кредитного риска АО «Альфа-Банк», %
Показатель
2016
год
2017
год
2018
год
Изменение
2017 г. к
2016 г.
Изменение
2018 г. к
2016 г.
1
2
3
4
5
6
Показатель доли просроченных
ссуд
5,11
8,29
9,73
3,18
1,44
Показатель размера резервов на
потери по ссудам
12,07
14,63
16,90
2,56
2,27
Максимальный размер крупных
кредитных рисков (Н7)
(Максимальное значение Н7,
установленное ЦБ – 800%)
325,11
270,64
224,12
54,47
-46,52
Совокупная величина риска по
инсайдерам банка
(Максимальное значение Н10.1,
установленное ЦБ – 3%)
0,05
0,07
0,03
0,02
-0,04
Исходя из анализа представленного в таблице 20, мы видим, что в 2018
году доля просроченных ссуд за рассматриваемый период увеличилась на
1,44%, что является отрицательной тенденцией. Доля резервирования в
рассматриваемом периоде увеличилась на 2,27%, что так же является
отрицательной тенденцией. Размер крупных кредитных рисков в 2018 году
года имеет значение 224,12%, при максимальном значении установленным
ЦБ - 800%, и принимает положительную тенденцию, т.к. по сравнению со
значением в 2017 году, снизилась на 46,52%. Тоже самое можно сказать и о
совокупной величине риска по инсайдерам банка - за рассматриваемый
62
период значение показателя снизилось на 0,04%, что является
положительной тенденцией.
ВЫВОДЫ ПО ГЛАВЕ 2
Во второй главе был проведен финансово-экономический анализ АО
«Альфа-Банк» и анализ кредитного портфеля АО «Альфа-Банк».
Основываясь на полученных результатах данного анализа можно отметить,
что объем активов, приносящих доход банка в 2018 году составляет 86,61%в
общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 78,86%
в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует
среднему показателю по крупнейшим российским банкам и равен 87%.
Анализ кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» показал, что в 2018 году
произошло увеличение просроченных кредитных ссуд на 1,44%. Это
связанно с увеличением просроченных кредитных требований среди
физических лиц и в связи с этим произошло увеличение формирования
резервов на покрытие просроченных ссуд, что снизило качества кредитного
портфеля АО «Альфа-Банк». Анализ финансовой деятельности и
статистические данные за прошедший год кредитной организации АО
«Альфа-Банк» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций,
способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.
Рассмотрим в третьей главе мероприятия по повышению качества
кредитного портфеля АО «Альфа-Банк».
63
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ
ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКОЙ
АО «АЛЬФА-БАНК»
3.1. Мероприятия по совершенствованию методов управления
кредитной политикой АО «АЛЬФА-БАНК»
Финансовая деятельность любого участника рынка, будь то
государство, финансовый гигант, корпорация, товарищество или частный
предприниматель, направлена в первую очередь на извлечение прибыли. АО
«АЛЬФА-БАНК» в этом плане не является исключением. Имея в своем
арсенале большое количество продуктов и занимая высокое место в
российской экономике, не имеет смысла АО «АЛЬФА-БАНК»
останавливаться на достигнутом и приводить свою деятельность к стагнации.
Поэтому, перспективным направлением для АО «АЛЬФА-БАНК»
представляется расширение линейки кредитных продуктов для физических
лиц. Это позволит решить и такую проблему в обеспечении финансовой
устойчивости как недостаточная прибыльность кредитно- депозитных
операций.
Дело в том, что расширение номенклатуры кредитных продуктов для
физических лиц, подкрепленное ростом ресурсной базы за счет новых
депозитов, позволит увеличить объем кредитования компании в целом. А
поскольку условно-постоянные издержки, связанные с обеспечение работы
АО «АЛЬФА-БАНК», останутся на прежнем уровне, чистые процентные
доходы вырастут. Все эти изменения позволят повысить эффективность
работы АО «АЛЬФА-БАНК» и его финансовую устойчивость.
В части внедрения новых кредитных продуктов целесообразно
применять опыт других стран с учетом особенностей российского рынка
кредитных услуг, предоставляемых физическим лицам.
Проведенный анализ кредитного процесса в АО «АЛЬФА-БАНК»
показал, что компания предлагает большое количество кредитных продуктов,