25
Основными компонентами кредитной политики можно выделить этапы
кредитования и параметры регулирующие процедуры. Основой кредитной
политики является формирование технологии кредитования, которая включает
общие принципы и ограничения.
Все работники банка придерживаются «Положением о кредитной
политике», которая регламентируются управляющими банка.
Особенности каждого банка являются отличием или разницей выбора
кредитной политики. В результате экономической и социальной, а также
политической ситуации в регионах, берут во внимание внешние / внутренние
риски, которые воздействуют на работу банка, в соответствии с этим каждый
банк формируют свою кредитную политику. Основополагающие цели развития и
совершенствования деятельности банка в процедуре кредитов, повышение его
результатов предопределяет кредитная политика.
Рассмотрим составляющий пункт кредитной политики - функции. В
экономической литературе подразделяются главные функции кредитной
политики:
Приобретение максимально высоких доходов с минимизированным риском
при размещении пассивов в кредитные ресурсы;
Дифференцирование полномочий по выдаче ссуд;
Снижение риска возникновения кризисного объема просроченной
задолженности к минимуму;
Предоставление возможности банку адаптироваться на изменении в
экономике и законодательстве;
Привлечение стабильных и рентабельных клиентов.
Факторы воздействующие на кредитную политику, подразделяются на
внешние и внутренние.
26
Таблица 4. Факторы, влияющие на кредитную политику
Акцентируют на одном из элементов кредитной политики, как
администрирование кредитов. Процедура положительного ответа кредита,
управление кредитных дел, в точности утверждение ответственных за открытие и
сопровождение кредитных дел, поручительство, мониторинг (прогноз, оценка,
наблюдение), ревизия кредитов, обращение взыскание под залог, идентификация
проблемных ссуд и их администрирование, все это, как один из частей
кредитной политики, то есть администрирование кредитов.
Далее рассмотрим остальные факторы для фундаментальной кредитной политики.
Такое понятие, как ограничения на общую сумму выданных кредитов,
отношение суммы кредитного портфеля к сумме депозитов, капитала или общей
сумме активов представляется как предел на общий кредитный портфель. Спрос
на кредиты, изменения депозитов и кредитных рисков это такие факторы
принимаются во внимание при принятии данного лимита.
27
Сложной проблемой становятся географические ограничения.
Географическая раздробленность по всей видимости быть причиной
возникновения просроченных кредитов, потому что банк плохо разбирается на
своем рынке и управление на недостаточно высоком уровне. Если раскрыть
другую сторону, то применение жестких географических ограничений также
может усугубить проблемы, особенно связанные с банковской деятельностью в
регионе с однобокой экономикой. Деятельность банка в настоящей
действительности основан на конкретно ориентировочные цели и отвечать
квалификации, профессионализму всех работников. По вопросу кредитования
банковские работники должны в полном объеме проинформированы о
географических ограничениях. Для новообразовавшихся банков этот вопрос
особенно важен.
Концентрация кредитов. Кредитная политика обязана стимулировать
диверсификацию кредитного портфеля и поддерживать равновесие между
максимальным доходом и минимальным риском. Ограничение по концентрации в
основном принадлежит к наибольшему размеру кредитов, оказанных одному
клиенту, связанной к сектору экономической деятельности. Для малочисленных
региональных и специализированных банков данный вид ограничений / лимитов
особенно злободневный. Банковская кредитная политика еще должна
предполагать исследования в области ограничений по концентрации регулярно и
соответственно в оказании итоговых отчетов по ним.
Распределение по категориям. Общепризнанной практикой являются лимит
по процентному соотношению кредитов, предоставляемых коммерческому
сектору, а также сектору недвижимости, физическим лицам или другим
кредитным категориям. В основном в отношении данных границ политика
обязана рассматривать некоторые изменения от установленных стандартов, и при
одобрении руководства.
Виды кредита. Кредитная политика также отображает кредитные
инструменты и их виды, которые банк прогнозирует оказывать клиентам, и
содержать директивы по специальным кредитам. Ассортимент видов кредитных
28
инструментов должен основываться на опыте сотрудников кредитного отдела, а
также структуре депозитов банка и ожидаемом кредитном спросе. Определенные
виды кредитов и кредитных инструментов, которые банк намеревается предлагать
клиентам, содержат директивы по специальным кредитам. Ассортимент
кредитных продуктов, должен анализироваться по ожидаемым кредитным
спросам сотрудниками кредитного отдела и базироваться на квалификации по
выбору кредитного инструмента. Также отметим, что должен проводиться
контроль и наблюдение старшими менеджерами при применении определенных
кредитов, так как использование которых ранее приводило к получению убытков.
Сроки кредита. График погашения с максимальный сроком устанавливается
кредитной политикой. Рекомендуемые сроки погашения составляются в
соответствии с назначением кредита, и сроком службы залога.
Кредитное ценообразование. Для покрытия издержек банка на привлечение
ресурсов, кредитный надзор, администрирование в том числе общие накладные
расходы и возможные убытки, процентные ставки по различным видам кредитов
должны быть приемлемые. Хотелось отметить, что также они обязаны
гарантировать достаточную маржу прибыли. В течении какого-то периода
времени ставки должны систематизировано анализироваться и изменяться в
соответствии с отклонениями величины издержек или других конкурентных
факторов. Применение дифференцированных процентных ставок может намерено
использовать для того, чтобы «отдалить» или привлечь определенных категорий
заемщиков. Составляющими ценовой политики являются и директивы по другим
существенным процедурам, такими как определение комиссии за обязательства
или установление штрафных процентных ставок
6
.
Кредитное администрирование часто устанавливается размером банка и в
некрупных банках обычно централизованно. Учитывая географическое
местоположение, крупные банки в кредитном процессе целенаправленно
распределяют управление кредитами, кредитными продуктами и видами клиентов
6
Анализ банковских рисков – перевод с англ. Хенни ванГрюнинг,Соня БрайовичБратанович,
М., 2007, с124-128
29
во избежание задержек. Кредитная политика должна обозначать пределы для всех
служащих, работающих напрямую по предоставлением кредитов. Зависимость
основывается обычно от опыта службы сотрудника и в основном от срока его
работы в банке на индивидуальные ограничение и могут быть жесткими, чем
обычно. Также кредитные лимиты базируются на групповых полномочиях,
крупные кредиты могут задействовать комитет в котором оговариваются и
анализируются отчетные процедуры и частота заседаний.
Процесс оценки. Кредитная политика банка описывает ранжирование
обязательств принимаемые оценочные решения и содержат стандартные
процедуры оценки и по переоценки, связанные с возобновлениями или
пролонгациями ссуд. Для определенного вида кредитного инструмента должны
быть рассмотрены приемлемые виды переоценок и их лимиты. Соответственно
определяют условия, при которых возможно соучастие квалифицированных и
независимые оценщиков. А также, судя по всему развернуто предполагаемые
допустимые соотношения суммы кредита к оценочной стоимости, как проекта,
так и залога, и обязательно методы оценки по разнообразным видам кредитных
инструментов. В кредитной политике включены требования к авансовым
платежам.
7
Максимальное соотношение суммы кредита и рыночной стоимости
заложенных ценных бумаг. Банковская кредитная политика обозначает в случае,
когда дополнительные резервных обязательств имеют имущественное право,
предъявляемые акции, облигации, векселя и другие, принимаются под залог. Эти
обязательства сопоставляются и определяются в график систематических
переоценок залога.
Регистрация в учетных записях. Банк закрепляет кредит в балансе,
выданный или приобретенный, как только утверждает контрактные условия
кредита. В начале процесса кредит определяется в баланс по своей себестоимости.
7
Анализ банковских рисков – перевод с англ. Хенни ванГрюнинг,Соня БрайовичБратанович,
М., 2007, с124-130
30
Ослабление. Банк обязан знать, когда происходит ослабление кредита или
коллегиально оцененной группы кредитов. Происходит ослабление, когда банк не
в состоянии получить определенные суммы по контактным условиям кредитного
соглашения. Соответственно при понижении происходит в период ослабления
баланса стоимости кредита до его реализации, по результат оценки
и частичного списания, а также предложить соответствующие расходы в отчетах
о прибылях и убытках в периодах понижения.
Инкассация. Кредитная политика обнаруживает неуплаченные
обязательства всех видов и описывает в отчете все данные по неуплатам. Для
выявления факторов риска, возможные убытки, а также другие пути действия,
должны предоставляться достаточные сведения в соответствующих отчетах.
В виду этого рекомендуются дополнительные способы по сбору платежей,
которые систематически совершенствуются. Желательно использовать
соответствующие директивы, обеспечивающие руководству сведения по
всевозможным вопросам недополучения средств.
Финансовая информация. Безопасное предоставление кредита зависит от
подробной и достоверной информации по всем отношениям финансового
положения заемщика. Также есть варианты исключения, когда кредит выдавался
на условиях, когда в качестве источника выплат использовался ликвидный залог.
Кредитная политика предоставляет требования к финансовой отчетности
организаций, то есть всех категорий заемщиков. Необходимы директивы по
финансовой отчетности, имеющие и не имеющие аудиторского заключения.
Кредитная политика банка устанавливает процедуры анализа кредитов внешними
проверяющими для периодической корректировки данных. В случае когда сроки
погашения кредита > 1 года, представляется предписание финансовых прогнозов
на соответствующий срок, чтобы удостоверится по погашении ссуды в сроки
заемщиком. При таком прогнозировании должны оговорены все возможные
допущения. По суди дела, вся информация , которая является не
соответствующая кредитной политике банка, а точнее критическая, должна
скорректирована должным образом.
31
Следовательно, кредитная политика должна включаться директивами и по
отношению всех отделов банка. Важно донести до всеобщего мнения в общей
кредитной политике банка письменные директивы и процедуры, которые
обговорены и представлены в действие в различных структурах банка. Одним из
больших минусов в том, что руководство свои обязанности и требования к ним
не выполняют соответствующим образом, в данном случае это отсутствие
письменных директив, методик, процедур.
Посредством аналитического обзора оценивается качество кредитного
портфеля банка, который отражает рыночную позицию банка, бизнес-стратегию,
стратегию рисков и возможности банка по предоставлению кредитов. Если это
понятно, требуется систематизировать выборку анализа кредитов, которые
покрывали бы примерно 70% общей суммы и 30% общего количество кредитов,
при системном подходе, должны исследованы 75% (по сумме) или 50% (по
количеству) кредитов в иностранной валюте и все ссуды со сроком погашения
больше одного года.
Ниже представлен рисунок 7, где отражен подробный обзор кредитного
портфеля:
32
Рисунок 7. Аналитический обзор кредитного портфеля.
В вышеизложенных случаях нужно проработать материалы заемщика,
обсудить коммерческую деятельность, перспективы на будущее в краткосрочном
периоде и кредитную историю с ведущими кредитным служащими. Когда
задолженность большой суммы более 5% банковского капитала, аналитик банка,
должен учитывать планы заемщика в краткосрочном или долгосрочном периоде
времени, которые влияют на выплату основного долга.
8
Главная цель таких
исследований, оценить вероятность погашения кредита, для предоставления банка
классификаций кредита, в данном случае выборность правильного направления
банков показывает результативность решения. Одновременно с основными
требованиями должны браться во внимание качество залога и
платежеспособность заемщика для погашения кредита.
Межбанковские депозиты являются также важной категорией активов, по
которой банк несет кредитные риски. В странах , где имеются ограничения по
обмену валют, экономические агенты и граждане могут использовать депозитные
8
Организация деятельности коммерческого банка./Пещанская И.В. – Москва, 2001.с.112
-все кредиты заемщиков, сумма которых составляет более 5%
общего капитала банка;
-все кредиты акционерам и связанным с банком лицам;
-все кредиты процентные ставки или условия погашения, по
которым были переработаны или по каким то другим
способом исправлены с момента предоставления кредита;
-все кредиты, по которым выплата процентов или основной
суммой просрочена более чем на 30 дней, включая те
кредиты, проценты по которым были капитализированы или
пролонгированы;
-все кредиты подозрительные или убыточные, соотносящиеся
к нестандартным
33
счета в иностранной валюте, основу баланса банка составляют межбанковские
депозиты. Такая операция применяется для перевода средств, а также для
реализации сделок с ценными бумагами и благодаря размерам или
географическому положению предоставляются услуги экономически
продуктивно и качественно.
Рисунок 8. Параметры, анализируемые при оценке межбанковского
кредитования.
Смотря со стороны управления кредитными рисками, межбанковские
депозиты должны рассматриваться, как любой другой кредитный инструмент.
Банковская политика заключается в том, чтобы тщательно проверять банки-
корреспонденты со стороны лимитов кредитных рисков, в том числе расценивать
потенциал данных банков и предоставлять соответствующую информацию.
Отметим, в странах с жестким законодательством, где большая приемлемость
международных стандартов, обычно считается, менее рискованное, чем с банками
развивающихся стран.
Также должны контролироваться балансовые обязательства, по которым
есть кредитные риски. Имеет большое значение оценка правильности процедур
- Наблюдение и установление кредитных лимитов по
контрагентам, в том числе отображение нынешней
политики по кредитным лимитам;
- Разные межбанковские кредиты с индивидуальными
условиями;
- Межбанковские кредиты по ценам, не
соответствующим рыночным;
- Методика выверки счетов ностро и лоро;
- Концентрация межбанковских кредитов с детальным
списком банков и сумм, предоставленных им, а также
лимиты по каждому из них.
34
при анализе кредитных рисков, и особенно действенность надзора и управления
балансовыми обязательствами. Обзор балансового портфеля проводиться тем же
способами и принципами, которые были вышеизложенные при обзоре кредитного
портфеля. Основополагающая цель обзора отдельных балансовых статей состоит
в оценивании способности клиента выполнить свои обязательства.
Анализ кредитного портфеля. В деятельности банка полноценную картину
при анализе кредитного портфеля и его характеристик, направлений,
классификационных видов кредитных рисков, которым он предрасположен к
осуществлению дают следующие параметры, представленные на рисунке 9.
Рисунок 9. Параметры, оцениваемые при анализе кредитного портфеля
К примеру по валютам, по срокам погашения краткосрочные, то есть < 1
года, и долгосрочные > 1 года, по видам деятельности: государственные и
частные, то есть по виду собственности: корпоративные или частные, по виду
кредитования представлено в схеме:
Параметры, анализируемые при оценке кредитного портфеля
- перечень главных видов кредитов, в том числе информацию о
количестве клиентов, среднем сроке кредитов и средней кредитной
процентной ставке;
- размещение кредитного портфеля, в том числе анализ общего
количества и общей суммы кредитов в разных ракурсах