35
2. Анализ развития кредитных операций в АО «Банк Финсервис»
2.1. Финансово – экономическая характеристика банка
Банк Финсервис — универсальный коммерческий Банк, входящий в
TOП-100 российских банков по размеру активов. Банк был создан в 2001 году
под названием КБ «Комплекс». В мае 2006 года переименован в ООО «Банк
Финсервис». 25 января 2008 года банк был преобразован из общества с
ограниченной ответственностью в открытое акционерное общество (ОАО
«Банк Финсервис»). В начале 2015 года Банк Финсервис меняет
организационно-правовую форму и становится АО «Банк Финсервис».
В июле 2016 года в Банке Финсервис внедрен модуль «Депозитарий»,
входящий в программный комплекс для автоматизации работы банковского
бэк-офиса на фондовом и срочном рынках. Внедрение модуля позволило Банку
оптимизировать деятельность по сопровождению операций на финансовых
рынках — минимизировать риски, связанные с ошибками ручного ввода
данных в систему, а также разгрузить высококвалифицированных сотрудников,
ответственных за депозитарные операции.
В декабря 2016 г. Банк Финсервис запускает сервис дополнительной
верификации Держателей банковских расчетных карт при совершении
операций в сети Интернет — MasterCard SecureCode.
31 января 2017 года АО «Банк Финсервис» разместил по закрытой
подписке дополнительный выпуск акций на сумму 500 млн рублей. Уставный
капитал Банка Финсервис в результате эмиссии увеличился с 2 до 2,5 млрд
рублей.
Подразделения Банка представлены офисами в следующих городах
России: Москве, Московская область, Санкт-Петербурге, Архангельске,
Барнауле, Балаково, Ишимбай, Нижневартовск, Новодвинске, Новомичуринске,
Оренбурге, Рязани, Салавате, Новосибирске. Дополнительно функционирует
собственная сеть терминалов банковского самообслуживания с возможностью
36
погашения кредитов, снятия наличных, пополнения счетов, оплаты услуг
мобильной связи и коммунальных услуг, интернет, спутникового телевидения.
На 31 января 2017 года активы банка составили 84,9 млрд рублей.
Согласно отчетности по РСБУ, собственный капитал финансовой организации
составляет 6,1 млрд рублей, чистая прибыль составляет 748 млн (2016).
Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые
можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить
их клиентам-вкладчикам.
Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в
течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть
взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в
течение 30 дней не может ни один банк). Эта «часть» называется
«предполагаемым оттоком средств». Ликвидность можно считать важной
составляющей понятия надежности банка.
Информация по отчетности 2016г. взята из внутренней, не
опубликованной на сегодняшний день на сайте ЦБ РФ, отчетности.
Кратко структуру высоколиквидных активов АО «Банк Финсервис»
представим в виде таблицы 1.
Таблица 1
Структура высоколиквидных активов АО «Банк Финсервис» за
2014-2016гг.
Наименование
показателя
2014г.
2015г.
2016г.
Тыс.
руб.
%
Тыс.
руб.
%
Тыс.
руб.
%
Средств в кассе
548 352
2.46
576 474
1.62
677 984
1.26
Средств на счетах в
Банке России
605 991
2.72
1 791
968
5.03
2 078
759
3.88
Корсчетов НОСТРО в
банках (чистых)
1 526
335
6.84
2 207
340
6.20
9 810
811
18.29
Межбанковских
кредитов,
размещенных на срок
до 30 дней
17 023
413
76.29
29 478
125
82.79
39 278
614
73.22
Высоколиквидных
ценных бумаг РФ
319 520
1.43
9 676
0.03
65 487
0.12
Высоколиквидных ц.
б. банков и гос-в
2 693
610
12.07
1 814
836
5.10
2 038
160
3.80
37
Продолжение Таблицы 1
Структура высоколиквидных активов АО «Банк Финсервис» за
2014-2016гг.
Высоколиквидных
активов с учетом
дисконтов и
корректировок на
основе Указания
№3269-У от
31.05.2014)
22 313
180
100.00
35 606
194
100.00
53
644
091
100.00
Из таблицы 2 ликвидных активов мы видим, что незначительно
изменились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России,
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, увеличились суммы
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно
увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных
ценных бумаг РФ, при этом объем высоколиквидных активов с учетом
дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос
за год с 35.61 до 53.64 млрд. руб.
Структура текущих обязательств банка приведена в таблице 2.
Таблица 2
Структура текущих обязательств АО «Банк Финсервис» за
2014-2016гг.
Наименование
показателя
2014г.
2015г.
2016г.
Тыс.
руб.
%
Тыс.
руб.
Тыс.
руб.
%
Вкладов физ.лиц
со сроком свыше
года
1 253
420
3.53
4 053
339
8.95
6 190
645
12.53
Остальных
вкладов физ.лиц
(в т.ч. ИП)
(сроком до 1
года)
3 749
572
10.56
2 160
544
4.77
3 132
391
6.34
Депозитов и
прочих средств
юр.лиц (сроком
до 1 года)
23 639
971
66.56
28 605
755
63.13
28 572
384
57.85
в т.ч. текущих
средств юр.лиц
(без ИП)
1 388
093
3.91
1 546
179
3.41
2 169
091
4.39
Корсчетов ЛОРО
банков
10 069
0.03
10 042
0.02
10 100
0.02
38
Продолжение Таблицы 2
Структура текущих обязательств АО «Банк Финсервис» за
2014-2016гг.
Межбанковских
кредитов,
полученных на
срок до 30 дней
4 394
374
12.37
9 382
133
20.71
10 103
653
20.46
Собственных
ценных бумаг
1 171
000
3.30
136 000
0.30
191 000
0.39
Обязательств по
уплате
процентов,
просрочка,
кредиторская и
прочая
задолженность
1 296
879
3.65
964 497
2.13
1 194
249
2.42
Ожидаемый отток
денежных
средств
16 765
939
47.21
22 353
695
49.33
23 550
727
47.68
Текущих
обязательств
35 515
285
100.00
45 312
310
100.00
49 394
422
100.00
За рассматриваемый период с ресурсной базой банка произошло то, что
незначительно изменились суммы депозитов и прочих средств юридических
лиц (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов,
полученных на срок до 30 дней, увеличились суммы остальных вкладов
физических лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств
юридических лиц (без ИП), собственных ценных бумаг, обязательств по уплате
процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно
увеличились суммы вкладов физических лиц со сроком свыше года, при этом
ожидаемый отток денежных средств увеличился за год
с 22.35 до 23.55 млрд.руб.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов
(средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и
предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 227.78%, что
говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока
средств клиентов банка.
39
В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной
(Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых
установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и
Н3 сейчас на достаточном уровне.
Далее отследим динамику изменения показателей ликвидности в
течение 2016 года (таблица 3).
Таблица 3
Динамика изменения показателей ликвидности АО «Банк
Финсервис» за 2016г.
Наименов
ание
показател
я
1Ф
ев
1М
ар
1А
пр
1М
ай
1И
юн
1И
юл
1А
вг
1С
ен
1О
кт
1Н
оя
1Д
ек
1Я
нв
Норматив
мгновенной
ликвидност
и Н2
(мин.15%)
97.
6
133
.0
82.
1
94.
0
115.
5
53.5
60.
5
67.
4
144
.2
96.
7
136
.1
97.
1
Норматив
текущей
ликвидност
и Н3
(мин.50%)
131
.7
109
.6
126
.3
134
.6
142.
9
111.
3
120
.5
159
.2
131
.9
123
.8
131
.4
176
.2
Экспертная
надежность
банка
160
.2
189
.0
153
.1
151
.5
164.
5
138.
8
147
.2
162
.9
174
.6
187
.1
191
.9
227
.8
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива
мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию практически не
меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному
росту, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет
тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет
тенденцию практически не меняться, а экспертная надежность банка в
течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению.
Объем активов, приносящих доход банка составляет 82.67% в общем
объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 91.02% в общем
объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему
показателю по крупным российским банкам (84%).
40
Структура доходных активов банка за 2014-2016гг. представлена в
таблице 4.
Таблица 4
Структура доходных активов АО «Банк Финсервис» за 2014-
2016гг.
Наименование
показателя
2014г.
2015г.
2016г.
Тыс.
руб.
%
Тыс.
руб.
Тыс.
руб.
%
Межбанковские
кредиты
17 748
685
36.78
31 881
652
48.12
42 134
490
59.65
Кредиты
юр.лицам
15 901
530
32.95
21 145
178
31.91
19 781
073
28.01
Кредиты
физ.лицам
1 994
491
4.13
2 777
429
4.19
2 877
933
4.07
Векселя
514 534
1.07
0
0.00
200 328
0.28
Вложения в
операции
лизинга и
приобретенные
прав
требования
290 865
0.60
323 273
0.49
6 013
0.01
Вложения в
ценные бумаги
11 804
339
24.46
10 133
479
15.29
5 631
288
7.97
Доходные
активы
48 254
444
100.00
66 261
011
100.00
70 631
125
100.00
Видим, что незначительно изменились суммы кредиты юридическим
лицам, кредиты физическим лицам, увеличились суммы межбанковские
кредиты, сильно увеличились суммы векселя, сильно уменьшились суммы
вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в
ценные бумаги, а общая сумма доходных активов увеличилась на
6.6% c 66.26 до 70.63 млрд.руб.
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их
структура представлены в таблице 5.
41
Таблица 5
Степень обеспеченности выданных кредитов АО «Банк
Финсервис» за 2014-2016гг.
Наименование
показателя
2014г.
2015г.
2016г.
Тыс.
руб.
%
Тыс.
руб.
Тыс.
руб.
%
Ценные бумаги,
принятые в
обеспечение по
выданным кредитам
3 166 981
9.28
3 206
333
6.27
4 218
332
7.43
Имущество, принятое
в обеспечение
12 920
034
37.86
18 639
163
36.46
23 696
051
41.72
Полученные гарантии
и поручительства
20 932
886
61.35
45 212
297
88.43
73 758
311
129.86
Сумма кредитного
портфеля
34 121
957
100.0
0
51 127
532
100.00
56 799
509
100.00
- в т.ч. кредиты
юр.лицам
15 581
497
45.66
20 359
184
39.82
17 043
610
30.01
- в т.ч. кредиты
физ. лицам
1 994 491
5.85
2 777
429
5.43
2 877
933
5.07
- в т.ч. кредиты
банкам
15 935
071
46.70
26 881
652
52.58
34 134
490
60.10
Анализ таблицы 5 позволяет предположить, что банк делает упор
на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого
являются гарантии и поручительства. Общий уровень обеспеченности кредитов
достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен
объемом обеспечения.
Структуру собственных средств банка представим в виде таблицы 6.
Таблица 6
Структура собственных средств АО «Банк Финсервис» за
2014-2016гг.
Наименование
показателя
2014г.
2015г.
2016г.
Тыс. руб.
%
Тыс. руб.
Тыс. руб.
%
Уставный капитал
2 000 000
62.08
2 000 000
52.88
2 000 000
51.53
Добавочный капитал
313 038
9.72
332 510
8.79
353 529
9.11
Неиспользованная
прибыль (убыток) за
отчетный период
413 180
12.83
873 694
23.10
701 019
18.06
Резервный фонд
495 209
15.37
576 196
15.23
826 617
21.30
Источники
собственных средств
3 221 427
100.0
0
3 782 400
100.0
0
3 881 165
100.0
0
42
За 2016 год источники собственных средств увеличились на 2.6%, а вот
за декабрь 2016 г. источники собственных средств уменьшились на 1.3%.
Другие важные показатели деятельности АО «Банк
Финсервис»рассмотрим подробнее за 2016г.
Таблица 7
Показатели ликвидности АО «Банк Финсервис» за 2016г.
Наименова
ние
показателя
1Фе
в
1Ма
р
1Ап
р
1Ма
й
1Ию
н
1Ию
л
1Ав
г
1Се
н
1Ок
т
1Но
я
1Де
к
1Ян
в
Норматив
достаточно
сти
капитала
Н1.0
(мин.8%)
12.
6
13.
1
11.
9
12.
4
12.2
13.7
13.
1
13.
2
12.
9
14.
1
16.
3
15.
1
Норматив
достаточно
сти
базового
капитала
Н1.1
(мин.5%)
7.0
7.2
7.3
7.7
7.6
6.2
5.9
6.0
5.8
6.2
7.2
6.7
Норматив
достаточно
сти
основного
капитала
Н1.2
(мин.6%)
7.5
7.6
7.6
8.1
8.0
8.5
8.0
8.1
7.8
8.4
9.7
9.0
Капитал
(по ф.123 и
134)
5.9
6.0
6.0
5.9
5.9
6.8
6.9
6.9
7.0
7.1
7.1
7.0
Источники
собственны
х средств
(по ф.101)
3.8
3.9
4.0
3.9
3.9
3.7
3.7
3.7
3.8
3.9
3.9
3.9
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива
достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия имеет
тенденцию к увеличению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к
увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к
незначительному росту.
43
Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в банке в
течение 2016 года (таблица 8).
Таблицам 8
Показатели кредитного риска АО «Банк Финсервис» за 2016г.
Наименов
ание
показател
я
1Ф
ев
1М
ар
1А
пр
1М
ай
1И
юн
1И
юл
1А
вг
1С
ен
1О
кт
1Н
оя
1Д
ек
1Я
нв
Доля
просроченн
ых ссуд
1.6
1.6
1.6
1.6
2.3
1.7
2.4
2.5
2.5
2.5
2.5
2.5
Доля
резервиров
ания на
потери по
ссудам
3.6
3.4
3.8
4.1
4.2
3.6
3.6
3.7
3.6
3.8
4.2
3.9
Сумма
норматива
размера
крупных
кредитных
рисков Н7
(макс.800
%)
442
.1
408
.7
427
.4
437
.6
403.
6
374.
9
375
.2
381
.3
373
.8
343
.1
298
.9
319
.0
Доля просроченных ссуд в течение 2016 года имеет тенденцию
к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию
практически не меняться. Доля резервирования на потери по ссудам в
течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за
последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива
размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и
последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению.Уровень просроченных
ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским
банкам (около 3-4%).Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату
ниже среднего показателя по российским банкам (около 10-11%).
Далее проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на
возможные проблемы и надежность анализируемого банка (таблица 9).
44
Таблиц 9
Косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы
и надежность АО «Банк Финсервис» за 2016г.
Наименован
ие
показателя
1Ф
ев
1М
ар
1А
пр
1М
ай
1И
юн
1И
юл
1А
вг
1С
ен
1О
кт
1Н
оя
1Д
ек
1Я
нв
Смена
владельцев
банка за
месяц (%)
-
-
-
-
19.
8
-
-
-
-
-
-
-
Изменение
уставного
капитала за
месяц
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Рост ФОР
(фонда
обяз.резервир
ования по
вкладам) за
месяц (%)
3.6
-
11.
4
12.
9
10.
0
-8.7
-4.9
-
4.1
1.3
35.
8
8.8
1.4
-
2.8
Изменение
суммы
вкладов физ.
лиц за месяц
(для банков с
долей вкладов
физ.лиц более
20%)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Изменение
оборотов по
кассе за
месяц (для
банков с
оборотами
более 500
млн.руб.) (%)
-
4.8
40.
3
-
33.
8
32.
6
-
17.
5
8.1
15.
2
-
18.
2
-
5.6
2.2
9.7
29.
3
Изменение
оборотов по
расчетным
счетам юр.
лиц за месяц
(для банков с
оборотами
более суммы
активов)
-
35.
1
20.
7
-
1.6
-
17.
9
-9.7
18.
7
2.3
7.7
-
5.6
-
9.6
29.
6
12.
5
Таким образом, за последний год у АО «Банк Финсервис» не было
смены собственников (акционеров).Также у АО «Банк Финсервис»за 2016 год
не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный