17
хозяйства. Как правило, источником таких взносов могут быть средства
бюджетных и внебюджетных фондов
8
.
Таким образом, кредит представляет собой совокупность экономических
отношений, связанных с перераспределением на условиях возвратности
временно свободных материальных ресурсов, денежных средств разных
собственников и хозяйствующих субъектов - предприятий, государства,
населения.
В подразделе 1.2. представим нормативно-правовое регулирование
кредитных отношений в России.
1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитных
отношений в России
Основной целью банковского регулирования и надзора в России является
поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков
и кредиторов. Конкретные задачи, которые ставятся перед надзорными
органами в каждый данный период времени, непосредственно определяются
этой главной целью осуществления надзора за кредитными организациями и
современным состоянием банковской сферы. Основной акцент в деятельности
надзорных органов перенесен на обеспечение надлежащего качества работы
функционирующих кредитных организаций, их ликвидности и
платежеспособности.
Под регулированием банковской деятельности понимают, прежде всего,
создание соответствующей правовой базы. Во-первых, это разработка и
принятие законов, регламентирующих деятельность банков. Во-вторых, это
принятие соответствующими учреждениями, уполномоченными государством,
положений, регламентирующих функционирование банков, в виде
нормативных актов, инструкций. Они основаны на действующем
законодательстве и конкретизируют, разъясняют основные положения законов.
8
Жукова, Е.Ф., Эриашвили, Н.Д. / Банковское дело: Учебник. // Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – М.:
ЮНИТИ, 2016г. – 687 c.
18
Основные нормативно-правовые акты, регулирующие деятельность
кредитных учреждений представим на рисунке 3.
Рисунок 3 – Основные нормативно-правовые акты, регулирующие
деятельность кредитных учреждений
9
Таким образом, основные нормативно-правовые акты, регулирующие
деятельность кредитных учреждений:
1. Гражданский кодекс РФ. Актуальная редакция ГК РФ от 18.04.2018 с
изменениями, вступившими в силу с 29.04.2018. Гражданский кодекс (ГК РФ)
9
Бурдина, А.А. / Банковское дело // А.А. Бурдина. – М.: МАИ, 2017г. – 96 c.
Основные нормативно
-правовые акты, регулирующие деятельность
кредитных учреждений
Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая и вторая)
ФЗ от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»
ФЗ от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном Банке РФ»
ФЗ от 08.08.2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов
деятельности»
ФЗ от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»
ФЗ от 26.03.1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных
камнях»
ФЗ от 25.02.1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)
кредитных организаций»
ФЗ от 26.07.2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции»
ФЗ от 05.03.1999 г. № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов
инвесторов на рынке ценных бумаг»
Положение Банка России от 23.04.1997 г. № 437 «Об особенностях
регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и
о порядке получения предварительного разрешения ЦБ РФ на
увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной
организации за счет средств нерезидентов»
Положение Банка России от 30.12.1999 г № 103-П «О порядке
ведения бухгалтерского учета операций, связанных с выпуском и
погашением кредитными организациями сберегательных и депозитных
сертификатов»
19
определяет правовое положение участников гражданского оборота, основания
возникновения и порядок осуществления права собственности и других
вещных и интеллектуальных прав; регулирует отношения, связанные с
участием в корпоративных организациях или с управлением ими, договорные и
иные обязательства, а также другие имущественные и личные
неимущественные отношения, основанные на равенстве, автономии воли и
имущественной самостоятельности участников.
Участниками регулируемых гражданским законодательством отношений
являются граждане и юридические лица, а также в них могут участвовать
Российская Федерация, субъекты Российской Федерации и муниципальные
образования. Кодекс состоит из 4 частей.
2. Федеральный закон №395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской
деятельности». Актуальная редакция закона 395-1 от 31.12.2017 с изменениями,
вступившими в силу с 28.01.2018.
3. ФЗ «О ЦБ Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-
ФЗ (последняя редакция 10 июля 2002 года № 86-ФЗ).
4. Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов
деятельности» от 04.05.2011 № 99-ФЗ (последняя редакция).
5. Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 № 208-
ФЗ (последняя редакция).
6. Федеральный закон «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»
от 26.03.1998 № 41-ФЗ (последняя редакция).
7. Федеральный закон «О внесении изменений в статьи 50.36 и 50.39
Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных
организаций» и статью 72 Федерального закона «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» от 29.12.2006 № 247-ФЗ (последняя
редакция).
8. Федеральный закон «О защите конкуренции» от 26.07.2006 № 135-ФЗ
(последняя редакция).
20
9. Федеральный закон «О защите прав и законных интересов инвесторов
на рынке ценных бумаг» от 05.03.1999 № 46-ФЗ (последняя редакция).
10. Центральный банк Российской Федерации 23 апреля 1997 г. № 437
положение об особенностях регистрации кредитных организаций с
иностранными инвестициями.
11. «Положение о порядке ведения бухгалтерского учета операций,
связанных с выпуском и погашением кредитными организациями
сберегательных и депозитных сертификатов» (утв. Банком России 30.12.1999 №
103-П) (ред. от 01.06.2005).
Таким образом, раскрыв сущность финансов кредитных учреждений,
рассмотрев особенности организации финансов кредитных организаций, по
второй главе можно сделать вывод о том, что финансы кредитных организаций
- это совокупность денежных перераспределительных отношений, связанных с
формированием и использованием доходов, накоплений на основе оказания
услуг, опосредующих процесс движения денежных средств в национальном
хозяйстве. Также выявили, на каких принципах базируются финансы
кредитных учреждений и выяснили, что финансовые ресурсы кредитной
организации представляют собой денежные доходы, накопления и
поступления, являющиеся собственными для банков и небанковских кредитных
организаций, т.е. это часть их собственных средств.
В подразделе 1.3. представим основные тенденции и особенности
функционирования системы кредитования в России.
1.3. Основные тенденции и особенности функционирования
системы кредитования в России
Заинтересованность государства в укреплении банковского сектора
экономики и, особенно, реальная поддержка с видимыми результатами
позволяет с долей оптимистичности прогнозировать дальнейшее развитие
кредитования всех видов в России.
21
Обзор показателей ЦБ РФ как сегмента кредитного рынка представим в
таблице 1.
Таблица 1
Обзор показателей ЦБ РФ за 2015-2017г.г., млн. руб.
Показатель
2015г.
2016г.
2017г.
Темп
роста,
%
Чистые иностранные активы
21 130 478
26 210 965
22 343 040
105,74
Требования к кредитным
организациям
10 400 663
7 216 652
5 333 599
51,28
Чистые требования к органам
государственного управления
-10 521
080
-9 199 303
-6 267 573
59,57
Требования к другим секторам
671 299
1 207 047
1 741 820
259,47
Денежная база
11 331 954
11 043 822
11 882 666
104,86
Другие обязательства перед
кредитными организациями
378 222
6 776
324
0,09
Депозиты, включаемые в
широкую денежную массу
54 170
74 574
43 845
80,94
Прочие статьи (нетто)
113 595
587 834
619 030
544,94
Согласно данным таблицы наблюдается укрепление ЦБ РФ как сегмента
кредитного рынка в виде финансовой устойчивости, т.к. Центральный банк
имеет меньше требований и обязательств перед другими кредитными
организациями страны.
При этом события конца 2015 и 2016 гг. показали, что процентная
политика ЦБ РФ в условиях кризиса ликвидности не может адекватно отражать
цену хранения и использования денежных средств населения, финансовых и
нефинансовых организаций. Плавающий режим обменного курса не стал
механизмом абсорбирования внешних шоков, а усилил волатильность
обменного курса рубля. Вместо стабилизации валютных ожиданий смена
режима обменного курса усилила долларизацию экономики, ускорила
расходование суверенных международных активов и спад кредитной
активности российских банков.
Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитных
организаций (сгруппированных по величине активов) на рынке ипотечного
жилищного кредитования представим в таблице 2.
22
Таблица 2
Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитных
организаций (сгруппированных по величине активов) на рынке
ипотечного жилищного кредитования за 2015-2017г.г.
10
Показатель
2015г.
2016г.
2017г.
Темп
роста,
%
Количество кредитных
организаций, предоставивших
ипотечные жилищные кредиты,
ед.
634
568
492
77,60
Количество ипотечных жилищных
кредитов, предоставленных
физическим лицам, ед.
704 385
461 232
602 581
85,55
Объем ипотечных жилищных
кредитов, предоставленных
физическим лицам, млн. руб.
1 221 862
761 795
1 027 383
84,08
Задолженность по ипотечным
жилищным кредитам,
предоставленным кредитными
организациями, млн. руб.
3 277 916
3 743 747
4 318 404
131,74
Просроченная задолженность по
ипотечным жилищным кредитам,
предоставленным кредитными
организациями, млн. руб.
42 168
60 674
72 632
172,24
Средневзвешенный срок
кредитования, мес.
178,8
174,4
182,4
102,01
Средневзвешенная ставка, %
12,24
13,68
12,71
103,84
Приобретенные кредитными
организациями права требования
по ипотечным жилищным
кредитам млн. руб.
101 652
100 861
114 572
112,71
Таким образом, количество кредитных организаций по ипотечному
кредитованию снизилось на 22,40%, при этом количество выданных ипотечных
кредитов снизилось на 14,45%, объем которых также снизился на 15,92%. При
этом задолженность по ипотечному кредитованию выросла на 31,74,%, а
просроченная задолженность увеличилась на 72,24%, что в свою очередь
указывает на увеличение неплатежеспособности заемщиков. Средний срок и
ставка кредитования увеличились незначительно. Следовательно, даже то, что
банки стали меньше выдавать кредиты за анализируемый период не позволило
им снизить риски неплатежеспособности заемщиков.
10
Сайт государственной статистики ЕМИСС (https://www.fedstat.ru/i ndicators/)
23
Экономическая нестабильность в декабре 2015 года, в частности резкое
поднятие ключевой ставки ЦБ РФ, напрямую отразилась на рынке розничного
кредитования: в начале года банки практически приостановили кредитование, а
заемщики не спешили брать кредиты под взлетевшие проценты. Во многом
благодаря политике ЦБ по снижению ключевой ставки, а также госпрограммам
по поддержке ипотеки и автокредитования, можно говорить о том, что в 2017г.
наблюдается увеличение спроса. Обзор кредитных организаций РФ за 2015-
2017г.г. представим в таблице 3.
Таблица 3
Обзор операций кредитных организаций РФ за 2015-2017г.г., млн.
руб.
Показатель
2015г.
2016г.
2017г.
Темп
роста,
%
Чистые иностранные активы
3 904 435
6 644 857
5 031 490
128,87
Требования к центральному
банку
4 538 707
3 811 452
4 168 213
91,84
Чистые требования к органам
государственного управления
2 143 330
3 461 460
3 703 584
172,80
Требования к другим секторам
47 840 821
51 851 184
51 003 957
106,61
Обязательства перед
центральным банком
9 791 831
6 073 978
3 392 815
34,65
Депозиты, включаемые в
широкую денежную массу
35 216 700
43 480 273
42 656 806
121,13
Прочие статьи (нетто)
4 216 371
7 492 771
8 490 801
201,38
Таким образом, наблюдается прирост чистый иностранных активов на
28,87%, при этом требований к ЦБ РФ стало меньше на 8,16%, но чистые
требования к органам государственного управления увеличились на 72,80%,
что можно связать с таблицей 1, следовательно, просроченные кредиты,
увеличившиеся на 72,24% можно связать с кредитами, предоставленными
именно органам государственного управления. При этом имеется значительное
снижение обязательств перед ЦБ РФ, что также связано с предоставленными
кредитами органам государственного управления. Размер депозитов также
увеличился на 21,13%. Следовательно, за анализируемый период значительно
24
снились обязательства банков перед ЦБ РФ, но также значительно увеличились
требования к органам государственного управления.
Данные таблицы 3 более наглядно представим на рисунке 4.
Рисунок 4 – Обзор операций кредитных организаций РФ за 2015-
2017гг., млн. руб.
Информация о концентрации активов действующих кредитных
организаций представлена в таблице 4.
Таблица 4
Информация о концентрации активов действующих кредитных
организаций в РФ за 2015-2017 гг.
Показатель
на
01.01.2016г.
на
01.01.2017г.
на
01.01.2018г.
Темп
роста,
%
1. Количество кредитных
организаций, единиц
834
733
623
74,70
2. Активы, млн.руб.
77 652 994,1
82 999 707,5
80 063 255,3
103,10
3. Количество кредитных
организаций,
составляющих 80%
активов, единиц
31
29
24
77,42
0 20 000 000 40 000 000 60 000 000
Чистые иностранные активы
Требования к центральному
банку
Чистые требования к органам
государственного управления
Требования к другим секторам
Обязательства перед
центральным банком
Депозиты, включаемые в
широкую денежную массу
Прочие статьи (нетто)
2014г.
2015г.
2016г.
25
Таким образом, количество кредитных организаций снизилось на 25,30%,
причем они являлись обладателя 80% активов среди всех кредитно-финансовых
организаций.
Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные
организациям, физическим лицам и кредитным организациям в РФ за 2015-
2017г.г. представим в таблице 5.
Таблица 5
Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства,
предоставленные организациям, физическим лицам и кредитным
организациям в РФ за 2015-2017г.г., млн. руб.
Наименование
на
01.01.2016
г.
на
01.01.2017
г.
на
01.01.2018
г.
Темп
роста,
%
1. Кредиты, депозиты и
прочие размещенные
средства, предоставленные
организациям, физическим
лицам и кредитным
организациям в рублях
34 888 476
35 176 500
37 800 220
108,35
1.1 В том числе: кредиты и
прочие средства,
предоставленные
физическим лицам
11 028 783
10 395 828
10 643 612
96,51
1.2 Кредиты и прочие
размещенные средства,
предоставленные
организациям
20 849 792
21 253 717
22 036 746
105,69
1.2.1 со сроком
погашения до 30 дней
696 167
554 754
753 874
108,29
1.2.2 от 31 до 90 дней
472 194
345 243
653 043
138,30
1.2.3 от 91 до 180 дней
944 587
946 026
910 290
96,37
1.2.4 от 181 дня до 1
года
3 333 470
3 021 909
2 912 298
87,37
1.2.5 от 1 года до 3
лет
5 419 011
4 900 999
4 933 714
91,04
1.2.6 свыше 3 лет
8 886 409
9 811 099
10 166 620
114,41
1.3 Кредиты, депозиты и
прочие размещенные
средства, предоставленные
кредитным организациям
3 009 901
3 526 956
5 119 863
170,10
2. Кредиты, депозиты и
прочие размещенные
средства, предоставленные
организациям, физическим
лицам и кредитным
организациям в иностранной
14 180 978
19 086 540
15 015 771
105,89
26
Наименование
на
01.01.2016
г.
на
01.01.2017
г.
на
01.01.2018
г.
Темп
роста,
%
валюте
2.1 В том числе: кредиты и
прочие средства,
предоставленные
физическим лицам
300 766
288 503
160 330
53,31
2.2 Кредиты и прочие
размещенные средства,
предоставленные
организациям
9 992 617
13 706 311
10 875 242
108,83
2.2.1 со сроком
погашения до 30 дней
689 997
436 393
1 143 281
165,69
2.2.2 от 31 до 90 дней
125 968
352 607
69 850
55,45
2.2.3 от 91 до 180
дней
204 262
538 235
402 763
197,18
2.2.4 181 дня до 1
года
643 029
1 530 592
684 726
106,48
2.2.5 от 1 года до 3
лет
1 954 804
2 276 124
1 347 027
68,91
2.2.6 свыше 3 лет
6 206 291
8 127 093
6 996 281
112,73
2.3 Кредиты депозиты и
прочие размещенные
средства, предоставленные
кредитным организациям
3 885 090
5 083 032
3 971 620
102,23
Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные
организациям, физическим лицам и кредитным организациям в РФ за 2015-
2017гг. более наглядно представим на рисунке 5.
Рисунок 5 – Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства,
предоставленные организациям, физическим лицам и кредитным
организациям в РФ за 2015-2017г.г., млн. руб.
0
5 000 000
10 000 000
15 000 000
20 000 000
25 000 000
30 000 000
35 000 000
40 000 000
1. Кредиты, депозиты и прочие
размещенные средства,
предоставленные организациям,
физическим лицам и кредитным
организациям в рублях
2. Кредиты, депозиты и прочие
размещенные средства,
предоставленные организациям,
физическим лицам и кредитным
организациям в иностранной
валюте
2014г.
2015г.
2016г.