27
Согласно данным рисунка видно, что кредиты, предоставляемые в
рублях, являются основными и их прирост составил 8,35%.
Доли просроченных ссуд представим в таблице 6.
Таблица 6
Доля просроченных ссуд в РФ за 2015-2017г.г., %
Показатель
2015г.
2016г.
2017г.
Темп
роста,
%
Доля по просроченным кредитам,
предоставленным физическим лицам
7,9
10,5
9,3
117,72
Доля по просроченным кредитам,
предоставленным юридическим лицам
5,3
7,2
6,6
124,53
Долю просроченных ссуд в РФ за 2015-2017г.г. более наглядно
представим на рисунке 6.
Рисунок 6 – Доля просроченных ссуд в РФ за 2015-2017г.г., %
Таким образом, наибольшая доля просроченных ссуд наблюдается по
кредитам, предоставленным физическим лицам, причем прирост за
анализируемый период составил 17,72%, прирост по просроченным кредитам,
предоставленным юридическим лицам составил 24,53% с 2015г. по 2017г.
Угрозами для достижения роста доли кредитов, предоставленных
субъектам малого и среднего предпринимательства в 2018 г., может стать:
0
2
4
6
8
10
12
Доля по просроченным кредитам,
предоставленным физическим
лицам
Доля по просроченным кредитам,
предоставленным юридическим
лицам
2014г.
2015г.
2016г.
28
– продолжение экономического кризиса в стране и сохранение низкого
спроса на продукцию малых и средних предприятий;
– финансовая неустойчивость предприятий вследствие высоких
процентных ставок по кредитам и роста просроченной задолженности по
кредитам;
– сохранение низкой инновационной и инвестиционной активности
малых и средних предприятий;
– высокая налоговая нагрузка в связи с отменой льготы по налогу на
имущество для плательщиков специального режима, введение торгового сбора
и др.;
– задержки в оплате выполненных заказов малого и среднего
предпринимательства со стороны региональных и местных органов власти;
– неравномерность развития малого и среднего бизнеса на территории
России из-за различных подходов к применению мер регулирования и
поощрения предпринимательства.
Рассмотрим недостатки кредитования в России:
1. Вся идеология банковского бизнеса была ориентирована на быстрый
экономический рост, изобилие инвестиционных проектов, высокую норму
прибыли и, соответственно, готовность привлекать дорогие деньги.
Начиная с 2013г. экономика перешла к стагнациям (застой производства
и торговли, длящийся продолжительное время), а затем наступил спад.
Наиболее прибыльные сферы оказались окончательно огосударствлены;
потребительский спрос сократился; строительство стало балансировать на
грани рентабельности.
Банки столкнулись с массой случаев обращения взыскания на залоги,
которые из-за изменившейся стоимости активов не могли компенсировать
потери в ссудном портфеле. От экономики, в которой условия диктовал
кредитор, произошел переход к такой, где «на коне» оказывался надежный
заемщик, но в условиях стагнации у него не было шансов расширить
производство и, соответственно, потребности в кредитах.
29
Стагнация фондового рынка и снижение доходности по долговым
бумагам государства на этом фоне регулирования ограничивало банки в ряде
операций и увеличивало издержки ведения бизнеса.
2. Существенно возросла стоимость фондирования. После 2014г.
практически прекратилось иностранное кредитование, а сами обязательства
стали намного более обременительными из-за девальвации рубля. Как
следствие, многие частные банки переключились на привлечение с внутреннего
рынка сверхдорогих денег, возможность без рискового вложения которых была
минимальной (классическим примером здесь выступает банк «Югра»). Система
страхования вкладов сыграла скорее негативную роль в увеличении таких
банков ликвидностью, так как государственные гарантии позволяли вкладчикам
не анализировать степень рискованности своих вложений.
В результате в российской банковской системе образовался «огромный
пузырь» излишне дорогих вкладов.
3. В условиях ухудшившейся конъюнктуры банки стали центральным
элементом финансовых злоупотреблений. Речь идет и об обналичивании
средств и отмывании денег, и о выводе их за рубеж, а также о безлимитном
финансировании проектов собственников банков, и о сговоре собственников и
клиентов о совместном хищении средств.
При этом ЦБ РФ со своей программой санации также «сыграл тут не
лучшую роль», так как предпринимавшиеся им меры позволяли
рекапитализировать банки и возвращать средства крупным клиентам, хотя
размещение их было заведомо связано с излишними рисками (например:
«Роскосмос» и Фондсервисбанк, «Ленэнерго» и «Балтийский», а также другие
подобные случаи).
4. Нельзя не принимать в расчет излишне рискованную, даже без
признаков какого-либо нарушения закона, бизнес-стратегию некоторых
предпринимателей, которые решили, что время кризиса идеально подходит для
быстрой экспансии. Банковская группа «Открытие» все последние годы
развивалась за счет «неуемного» поглощения конкурентов: Щит-банк, РБР,
30
«Свердловский губернский», Новосибирский муниципальный. Учитывая, что
во многих случаях приобретение банков, некоторые из которых были в
сложном финансовом положении, финансировал Банк России через АСВ, стоит
признать ЦБ частично ответственным и за эту проблему.
Таким образом, большинство причин текущего банковского кризиса
являются достаточно объективными, и практически в каждой из них имеется
элемент, привнесенный надзорными органами.
Во второй главе представим анализ кредитных отношений Башкирского
отделения №8598 ПАО «Сбербанк России».
31
Глава 2. Анализ кредитных отношений Башкирского
отделения №8598 ПАО «Сбербанк России» г. Уфа
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка
Публичное акционерное общество «Сбербанк России» – это кредитная
организация, зарегистрированная на территории РФ Банком России от
20.06.1991 г. в качестве универсального коммерческого банка.
Банк создан с наименованиями «Акционерный коммерческий
Сберегательный банк РСФСР», в соответствии с решением Общего собрания
акционеров от 22 марта 1991г. Спустя год – от 20 мая 1992г., его название было
изменено на «Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской
Федерации». В 1996г. была изменена организационно-правовая форма банка на
открытое акционерное общество.
В данной работе будет проведен анализ кредитных отношений
Башкирского отделения №8598 ПАО «Сбербанк России».
Юридический адрес: 450106, г. Уфа, ул. Менделеева, д. 128, корп. 4.
Подразделения Башкирского отделения №8598 ПАО «Сбербанк России»
представим в Приложении 1. Согласно которому видно, что в Башкирское
отделение № 8598 ПАО «Сбербанк» входят 20 офисов в Башкортостане.
Башкирское отделение № 8598 ПАО «Сбербанк» может осуществлять
следующие банковские операции:
привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады (до востребования и на определенный срок);
размещение указанных привлеченных средств;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц;
осуществление расчетов по поручению физических и юридических
лиц;
инкассация денежных средств, векселей, расчетных документов;
32
купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной
формах;
прочие банковские операции.
На рисунке 7 представим организационную структуру управления
Башкирское отделение № 8598 ПАО «Сбербанк»
Рисунок 7 – Организационная структура управления Башкирского
отделения № 8598 ПАО «Сбербанк»
Управленческая структура Башкирского отделения № 8598 ПАО
«Сбербанк» предусматривает наличие правящих органов, утверждение их
ответственности, полномочий и взаимодействия при проведении банковской
деятельности.
Правление
банка
Руководитель
подразделен
ия
Управление
депозитных
операций
Отдел
депозитов
и
расчетных
счетов
Фондовый
отдел
Службы
банка
отдел
кадров
юридичес-
кий отдел
отдел
автомати-
зации
ревизионн
ый отдел
административно
-хозяйтсвенный
Управление
посредничес-
кими
операциями
отдел
ценных
бумаг
трастотдел
отдел
банковских
услуг
Ревизионный
комитет
Валютное
управление
отдел
инностранны
х корсчетов
валютный
отдел
Учетно-
операционно
е управление
расчетный
отдел
операцион-
ный отдел
инкасация
бухгалтери
я
отдел
кассовых
операций
33
Фактическая структурная схема банка Организационная структура
Башкирского отделения № 8598 ПАО «Сбербанк» представлена таким образом,
что три четвертых от общего механизма занимает непосредственно головная
контора, то есть сам Сберегательный банк Российской Федерации.
Показатели эффективности и рентабельности деятельности Башкирского
отделения № 8598 ПАО «Сбербанк» за 2015-2017г.г. представим в таблице 7.
Таблица 7
Показатели эффективности и рентабельности вБашкирского
отделения № 8598 ПАО «Сбербанк» за 2015-2017гг.
Наименование
показателя
Формула
расчета
2015
год
2016
год
Темп
роста,
%
2017
год
Темп
роста,
%
Коэффициент
эластичности
роста доходов
Соотношение
темпов прироста
доходов к
темпам прироста
расходов
-
1,26
1,18
94,16
Уровень
покрытия
непроцентных
расходов
непроцентными
доходами
Соотношение
непроцентных
доходов и
непроцентных
расходов
-
101,48
87,64
-86,36
-9,55
-10,89
Коэффициент
структуры
прибыли
К1 = Чистый
доход по
кредитным
операциям /
Прибыль
9,05
4,16
45,93
3,11
74,78
К2 = Чистый
доход от
операций с
ценными
бумагами /
Прибыль
0,02
0,01
34,23
0,04
667,51
К3 = Чистый
доход от прочих
операций /
Прибыль
0,21
0,07
32,47
0,07
108,71
Чистая
процентная
маржа
(Процентные
доходы за
период -
Процентные
расходы за
период) /
Активы,
приносящие
доход
0,04
0,06
143,68
0,06
99,92
34
Операционная
маржа
Чистые доходы
от основных
банковских
операций /
Активы,
приносящие
доход
0,05
0,07
152,80
0,08
106,22
Спрэд прибыли
Процентные
доходы /
процентные
расходы -
Доходные
активы /
Пассивы банка,
по которым
выплачиваются
проценты
-0,04
0,68
1745,8
1,07
157,88
Рентабельность
банка
Прибыль /
Доходы банка *
100 %
11,05
24,05
217,72
32,16
133,73
Прибыль одного
работника
Чистая прибыль
/ Общая
численность
работников
768,94
1832,22
238,28
2553,08
139,34
Прибыльность
капитала
Балансовая
прибыль /
Собственный
капитал
0,09
0,18
187,18
0,19
110,04
Прибыльность
активов
Балансовая
прибыль/ Актив
баланса
0,01
0,02
237,77
0,03
122,55
Превышение коэффициента эластичности отражает экономное
использование средств банка, но при этом в 2017г. наблюдается его снижение в
сравнении с 2016г. В 2017г. наблюдается превышение непроцентных расходов
над доходами, что указывает на отрицательную управляемость. Наибольшую
прибыль Башкирского отделения № 8598 ПАО «Сбербанк» получает от
кредитных операций, от ценных бумаг и прочих операций доля прибыли
низкая. Показатель – спред прибыли отражает успешное выполнение функций
посредника банком, при этом рентабельность банка увеличивается с каждым
годом, но прибыльность капитала и активов является низкими.
Основные показатели деятельности Башкирского отделения № 8598 ПАО
«Сбербанк» за 2015-2017г.г. представим таблицу 8.
35
Таблица 8
Основные показатели деятельности Башкирского отделения №
8598 ПАО «Сбербанк» за 2015-2017г.г., млн. руб.
Наименование показателя
2015
год
2016
год
Темп
роста,
%
2017
год
Темп
роста,
%
Основные показатели отчета о прибылях и убытка
Операционные доходы до
резервов
1429,8
1697,5
118,72
1903,3
112,12
Прибыль до налогообложения
331,2
677,5
204,56
943,2
139,22
Чистая прибыль
222,9
541,9
243,11
748,7
138,16
Основные показатели баланса
Резерв под обесценивание
кредитного портфеля
-1197
-1303,4
108,89
-1403,1
107,65
Активы
27335
25351,9
92,75
27112,3
106,94
Средства клиентов
19798
18684,8
94,38
19814,3
106,05
Основные качественные показатели
Отношение резерва под
обесценивание кредитного
портфеля к неработающим
кредитам
1,21
1,57
129,75
1,67
106,37
Кредиты / Депозиты, %
94,59
92,92
98,23
93,31
100,42
Согласно данным таблицы видно, что прибыль доходы банка до резервов
за анализируемый период увеличились на 12,12%, причем прирост прибыль до
налогообложения и чистой прибыли составил 38,16%.
Резерв под обесценивание кредитного портфеля и средства клиентов
увеличиваются, при этом также увеличивается отношение резерва под
обесценивание кредитного портфеля.
Показатели эффективности кредитных операций представим в таблице 9.
Таблица 9
Показатели эффективности кредитных операций в Башкирском
отделении № 8598 ПАО «Сбербанк» за 2015-2017г.г. за 2015-
2017гг.
Наименование показателя
2015
год
2016
год
Темп
роста,
%
2017
год
Темп
роста,
%
Коэффициент эффективности
использования активов
0,89
0,90
101,84
0,92
101,70
Коэффициент использования
депозитов
0,60
0,58
96,59
0,59
101,47
Коэффициент использования
привлеченных ресурсов
0,59
0,58
97,45
0,58
101,21
36
Общее состояния использования активов и депозитов Башкирского
отделения № 8598 ПАО «Сбербанк» за 2015-2017г.г. имеет тенденцию к
увеличению.
Рентабельность вкладных операций Башкирского отделения № 8598 ПАО
«Сбербанк» за 2015-2017г.г. за 2015-2017г.г. представим в таблице 10.
Таблица 10
Рентабельность вкладных операций Башкирского отделения №
8598 ПАО «Сбербанк» за 2015-2017г.г. за 2015-2017гг., %
Показатели
2015
год
2016
год
Темп
роста,
%
2017
год
Темп
роста,
%
1. Чистый доход по вкладным
операциям
6,05
6,07
100,33
7,12
117,30
2. Коэффициент отдачи депозитных
средств
2,05
2,29
111,95
2,60
113,29
3. Рентабельность привлечения
средств во вклады
2,15
3,99
185,75
4,01
100,52
4. Рентабельность расходов по
вкладным операциям
55,64
135,20
243,00
171,24
126,65
Согласно данным таблицы видно, что увеличивается чистый доход по
вкладным операциям на 17,30%, коэффициент отдачи депозитных средств на
13,29%, рентабельность средств во вклады увеличилась на 0,52%,
рентабельность расходов по вкладным операциям увеличилась на 26,65%.
Таким образом, больше всего банк «зарабатывает» на услугах посредника
и расходных «косвенных» расходах.
2.2. Условия и механизм кредитования банка
Направления кредитования юридических лиц Башкирского отделения №
8598 ПАО «Сбербанк» за 2015-2017г.г. представим на рисунке 8.