44
предприятиям, рост составил 273,3%. Поэтому далее проведем анализ текущей
стоимости кредитов, предоставленных клиентам, в разрезе полученного
обеспечения.
Таблица 7
Анализ обеспеченности кредитов, выданных АО «ОТП Банк»
за 2016-2017 гг.
Отрасль
экономики
На 31 декабря 2016 г.
На 31 декабря 2017 г.
Темп
роста.
%
Сумма,
млн. руб.
% от
суммы
Сумма,
млн. руб.
% от
суммы
Необеспеченные
кредиты
77950,8
85,9
84195,5
89,4
108,0
Кредиты,
обеспеченные
ипотекой и
прочими
правами на
недвижимость
5848,6
6,4
6135,2
6,5
104,9
Кредиты,
обеспеченные
залогом прав по
контрактам
1110,6
1,2
1675,2
1,8
150,8
Кредиты,
обеспеченные
гарантией
Материнского
банка
4554,5
5,0
1467,7
1,6
32,2
Кредиты,
обеспеченные
залогом
материальных
ценностей,
товаров в
обороте и
оборудования
579,4
0,6
641,9
0,7
110,8
Кредиты,
обеспеченные
залогом
автомобилей и
прочих
транспортных
средств
252,6
0,3
25,1
0,0
9,9
Кредиты,
обеспеченные
залогом ценных
бумаг и прочих
финансовых
активов
435,6
0,5
3,1
0,0
0,7
Всего кредитов
банком
90732,1
100
94143,7
100
103,8
45
Для любого коммерческого банка наиболее значимым видом риска
является кредитный риск, а именно риск того, что заёмщик не сможет погасить
задолженность в установленный срок.
Таким образом, по данным таблицы 7 можно сделать следующие выводы,
в АО «ОТП Банк» в 2017 году существенно возросла сумма необеспеченных
кредитов, а именно на 8,0% или же на 6244,7 млн. руб. Если сравнивать рост
суммы необеспеченных кредитов с ростом выданных кредитов, то он не
сопоставим 3,8% против 8,0%.
Данный факт может негативно сказаться на работе исследуемого банка,
так как есть риск невозврата кредитных сумм.
В течение 2017 года размер проданных кредитов, ранее частично или
полностью не списанных по МСФО, составил 7218 млн. руб. ( в 2016 году эта
сумма составила 6134,6 млн. руб.). Общие поступления от реализации
составили 241,2 млн. руб.
Ниже, в таблицах 8-11 проведем анализ кредитов, выданных физическим
лицам и резервов под обесценение по состоянию на 31 декабря 2017 года.
Таблица 8
Анализ потребительских кредитов в точках продаж АО «ОТП
Банк» за 2016-2017 гг.
Потребительс
кие кредиты в
точках
продаж
Кредиты до
вычета
резерва под
обесценение
Резерв под
обесценени
е
Кредиты
после вычета
резерва под
обесценение
Отношение
суммы
резервов к
сумме
кредитов,
%
1
2
3
4
5
Непросроченн
ые кредиты
31352,3
1263,3
30089,0
4,03
Кредиты с
периодом
просрочки
менее 30 дней
521,4
183,9
337,5
35,27
Кредиты с
периодом
просрочки
более 31 дня,
но менее 60
дней
159,5
102,0
57,5
63,98
46
Продолжение таблицы 8
1
2
3
4
5
Кредиты с
периодом
просрочки
более 61 дня,
но менее 90
дней
110,8
80,9
29,9
73,00
Кредиты с
периодом
просрочки
более 91 дня,
но менее 180
дней
297,6
263,5
34,1
88,55
Кредиты с
периодом
просрочки
более 180
дней
3490,5
3413,2
77,3
97,79
Всего
потребительск
их кредитов в
точках
продаж,
выданных
банком
35932,1
5306,8
30625,3
14,77
Таблица 9
Анализ овердрафтов по пластиковым картам АО «ОТП Банк»
за 2016-2017 гг.
Овердрафты
по
пластиковым
картам
Кредиты до
вычета
резерва под
обесценение
Резерв под
обесценени
е
Кредиты
после вычета
резерва под
обесценение
Отношение
суммы
резервов к
сумме
кредитов,
%
1
2
3
4
5
Непросроченн
ые кредиты
18287,0
1645,6
16641,3
9,00
Кредиты с
периодом
просрочки
менее 30 дней
468,7
203,9
264,8
43,50
Кредиты с
периодом
просрочки
более 31 дня,
но менее 60
дней
247,1
167,6
79,5
67,83
47
Продолжение таблицы 9
1
2
3
4
5
Кредиты с
периодом
просрочки
более 61 дня,
но менее 90
дней
208,6
162,3
46,3
77,80
Кредиты с
периодом
просрочки
более 91 дня,
но менее 180
дней
515,5
480,5
34,9
93,23
Кредиты с
периодом
просрочки
более 180
дней
6575,1
6497,7
77,4
98,82
Всего
овердрафтов
по
пластиковым
картам,
выданных
банком
26302,0
9157,7
17144,3
34,82
Таблица 10
Анализ кредитов наличными АО «ОТП Банк» за 2016-2017 гг.
Кредиты
наличными
Кредиты до
вычета
резерва под
обесценение
Резерв под
обесценени
е
Кредиты
после вычета
резерва под
обесценение
Отношение
суммы
резервов к
сумме
кредитов,
%
1
2
3
4
5
Непросроченн
ые кредиты
8644,0
441,1
8203,0
5,10
Кредиты с
периодом
просрочки
менее 30 дней
169,0
68,3
100,7
40,43
Кредиты с
периодом
просрочки
более 31 дня,
но менее 60
дней
95,3
65,6
28,7
69,86
48
Продолжение таблицы 10
1
2
3
4
5
Кредиты с
периодом
просрочки
более 61 дня,
но менее 90
дней
74,2
58,7
15,5
79,13
Кредиты с
периодом
просрочки
более 91 дня,
но менее 180
дней
174,5
157,4
17,2
90,17
Кредиты с
периодом
просрочки
более 180 дней
2191,7
2157,3
34,4
98,43
Всего кредитов
наличными,
выданных
банком
11348,8
2949,4
8399,4
25,99
Таблица 11
Анализ ипотечного кредитования АО «ОТП Банк» за 2016-
2017 гг.
Ипотечное
кредитование
Кредиты до
вычета
резерва под
обесценение
Резерв под
обесценени
е
Кредиты
после вычета
резерва под
обесценение
Отношение
суммы
резервов к
сумме
кредитов,
%
1
2
3
4
5
Непросроченн
ые кредиты
1945,5
329,8
1615,7
16,95
Кредиты с
периодом
просрочки
менее 30 дней
55,7
21,0
34,7
37,74
Кредиты с
периодом
просрочки
более 31 дня,
но менее 60
дней
35,3
8,7
26,6
24,56
Кредиты с
периодом
просрочки
более 61 дня,
но менее 90
дней
36,4
19,1
17,3
52,42
49
Продолжение таблицы 11
1
2
3
4
5
Кредиты с
периодом
просрочки
более 91 дня,
но менее 180
дней
71,6
47,8
23,8
66,74
Кредиты с
периодом
просрочки
более 180
дней
1306,3
974,9
331,45
74,63
Всего
ипотечного
кредитования,
выданных
банком
3450,9
1401,3
2049,6
40,61
Для поддержания стабильности структуры кредитного портфеля в части
доли просроченной (проблемной) задолженности, АО «ОТП Банк» продолжает
придерживаться консервативного подхода к принимаемым на себя кредитным
рискам. Поэтому при создании резерва под обесценение кредитного портфеля
(табл. 8-11) проводится тщательный анализ заемщиков, их текущей
ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники погашения
кредита и их надежность, качество и ликвидность обеспечения.
Таблица 12
Анализ структуры кредитов заемщиков по просроченному
количеству дней в АО «ОТП Банк» за 2016-2017 гг.
Срок
задолженности
На 31 декабря 2016 г.
На 31 декабря 2017 г.
Темп
роста.
%
Сумма,
млн. руб.
% от
суммы
Сумма,
млн. руб.
% от
суммы
1
2
3
4
5
6
Непросроченные
кредиты
56891,3
72,9
60229,8
78,2
105,9
Кредиты с
периодом
просрочки менее
30 дней
1415,8
1,8
1215
1,6
85,8
Кредиты с
периодом
просрочки более
31 дня, но менее
60 дней
653
0,8
537,2
0,7
82,3
50
Продолжение таблицы 12
1
2
3
4
5
6
Кредиты с
периодом
просрочки более
61 дня, но менее
90 дней
553,1
0,7
430
0,6
77,7
Кредиты с
периодом
просрочки более
91 дня, но менее
180 дней
1428,7
1,8
1059,2
1,4
74,1
Кредиты с
периодом
просрочки более
180 дней
17067
21,9
13585,5
17,6
79,6
Всего ипотечного
кредитования,
выданных
банком
78009,1
100,0
77057,2
100,0
98,8
Из представленной таблицы 12 видно, что объем просроченной
задолженности в 2017 году снизился, также на фоне роста кредитного портфеля
доля неработающих кредитов (платеж по основной сумме долга и/или
процентам просрочен более чем на 180 дней) в его структуре изменился по
сравнению с предыдущим годом на -21,4% и составляет 13585,5 млн.руб. на 31
декабря 2017 года.
В течение 2017 года банк получил нефинасовые активы в счет погашения
кредитов путем обращения взыскания на обеспечение справедливой
стоимостью 61,4 млн. руб. Часть такого имущества была реализована в течении
2017 и 2016 годов. Указанные неденежные расчеты исключены из отчета о
движении средств за 2017 и 2016 годы.
Причинами снижения просроченной задолженности является постоянная
работа АО «ОТП Банк», которая направлена на погашение просроченной
(проблемной) задолженности, реализация части портфеля проблемных
кредитов, а также списание безнадежной для взыскания задолженности.
51
3. Перспективы совершенствования кредитных отношений в АО «ОТП
Банк»
3.1 Современные проблемы кредитных отношений в АО «ОТП «Банк»
Как и было сказано в подразделе 2.2 одной из главных проблем
кредитных отношений в АО «ОТП Банк» является риск непогашения кредитов.
C 1 января 2017 года в Банке внедрены внутренние процедуры оценки
достаточности капитала (ВПОДК), разработанные в соответствии с
требованиями Банка России. Банком идентифицированы наиболее значимые
риски, обновлена система лимитов, разработана система отчетности ВПОДК.
В июле 2017 года качество ВПОДК Банка было проверено внешним
аудитором, отметившим высокое качество реализации системы ВПОДК в
Банке. Банк располагает существенным запасом капитала для покрытия всех
значимых рисков, в том числе при реализации стрессовых сценариев развития
экономики.
Основными видам рисков, связанных с деятельностью АО «ОТП Банк»,
являются:
- кредитный риск;
- страновой риск;
- риск ликвидности;
- рыночный риск;
- процентный риск;
- валютный риск;
- операционный риск;
- правовой риск;
- риск потери деловой репутации (репутационный риск);
- стратегический риск.
Далее рассмотрим особенности некоторые из этих рисков.
52
Кредитный риск — риск возникновения потерь в случае невозможности
или нежелания своевременного выполнения (либо выполнения не в полном
объеме) клиентом, контрагентом или эмитентом своих финансовых
обязательств перед кредитной организацией.
Основные кредитные риски Банка сконцентрированы в области
кредитования: потребительского кредитования, операций на финансовых
рынках и операций с корпоративными клиентами. По каждому направлению
разработаны собственные методики управления рисками, базирующиеся на
международной практике и рекомендациях Банка России.
Управление кредитным риском осуществляется в соответствии с
регламентирующими документами, утвержденными уполномоченными
органами управления Банка, в том числе Кредитной политикой Банка.
Кредитная политика Банка основывается на стратегии Группы ОТП и подлежит
ежегодному пересмотру.
Основными задачами Кредитной политики являются:
- определение риск-аппетита Банка с учетом бизнес-возможностей и
объективного состояния рынка;
- определение целевых клиентских сегментов;
- оценка риска корпоративного кредитования в зависимости от сектора
экономики;
- определение основных инструментов для достижения целей кредитной
политики (ценообразование, сегментирование, разработка продуктов и
аллокация средств);
- разработка структуры взаимодействия бизнес- и риск-подразделений;
- определение основных принципов процесса принятия рисков и их
мониторинга, лимитов портфеля и триггеров;
- установление краткосрочных целей для достижения запланированной
структуры портфеля и направления процессов продаж.
53
Политика управления розничными рисками банка направлена на
постоянное совершенствование методов управления рисками и кредитных
процессов:
- применение лучших банковских практик, основанных на опыте членов
группы OTП;
- оптимизация процесса оценки кредита в отношении оценки кредитного
риска на основе совершенствования кредитной политики и процедур;
- Регулярный мониторинг кредитного процесса, включая ежедневный
мониторинг кредитного портфеля.
При управлении рисками розничного кредитного портфеля кредитный
риск, принимаемый банком, постоянно контролируется кредитными
продуктами, региональными портфелями, отделениями, суммой просроченной
дебиторской задолженности и отношением рисков, принимаемых к доходам по
операциям с розничными кредитами. Разработка и совершенствование
скоринговых моделей, используемых в процессе кредитного анализа, в
зависимости от типа кредитного продукта. Эти модели постоянно
анализируются и корректируются в соответствии с внешними
(макроэкономическими, опытными членами команды ОТП) и внутренними
(основанными на анализе собственных данных) факторами. Банк разрабатывает
принципы ценообразования на основе рисков.
Банк ужесточил требования к более рискованным сегментам заемщиков
розничного кредитования, внедрил новую концепцию предотвращения
мошенничества и разработал и начал проект по трансформации внутренних
процессов просроченной коллективной деятельности в розничном секторе, что
привело к повышению эффективности работы, новым стратегиям сбора и более
продуктивному взаимодействию с коллекторскими агентствами
Основой для создания эффективной системы управления кредитным
риском для заемщиков является объективная и адекватная оценка финансового
положения заемщиков и перспективы их развития бизнеса, регулярный
мониторинг финансового положения заемщиков и качество обслуживания