В банковском кредитовании участвуют прежде всего два субъекта -
банк и заемщик. Для банка кредитование - это разновидность
профессиональной предпринимательской деятельности, один из основных
источников формирования прибыли. В этом своем качестве банковское
кредитование рассматривается как квалифицирующий признак банка и
предполагает лицензирование Банком России. Само же кредитование
представляет постоянно осуществляемую деятельность, т.е. совокупность
последовательных и, как правило, стандартно осуществляемых действий,
объединенных одной целью - получением прибыли. Естественно, для банка
самым лучшим можно считать предоставление наиболее дорогого и чаще всего
краткосрочного кредита. Тем более в настоящее время, когда нестабильность
экономики, высокая степень риска кредитных сделок все больше
предопределяют ориентацию банков преимущественно на краткосрочное
кредитование (до 1 года) и даже сверх краткосрочное (несколько дней или
недель).
Для заемщика, в качестве которого могут выступать лица и их
структурные подразделения, граждане, кредит - это чаще всего способ решения
своих финансовых проблем, способ обеспечения производственной
деятельности, неотложных нужд. В этой связи заемщик в принципе готов нести
дополнительные расходы в виде процента за пользование кредитом, но
разумеется, этот процент и срок кредита должны быть посильными, дающими
возможность развивать производство, строить жилые и нежилые помещения,
разрабатывать и осваивать новые технологии и т.п. Заемщик заинтересован в
как можно более дешевом и долгосрочном кредите.
Кроме этих двух, казалось бы, очевидных субъектов с
противоположными, на первый взгляд интересами, в банковском кредитовании
в отличие от иных видов кредитования затрагиваются интересы еще двух
субъектов. Первый субъект- это участник обеспечения исполнения кредитных
обязательств, если таковым не является сам заемщик. Речь идет о гаранте,
23
поручителе, страховщике, третьем лице - залогодателе. Это лицо
заинтересовано, прежде всего, в том, чтобы кредитные обязательства были
исполнены, а в случае неисполнения кредитного договора приобретает
самостоятельные права в связи с реализацией ответственности. Второй субъект
- это обладатель прав.
Дело в том, что банковское кредитование в отличие от иных видов
осуществляется не столько за счет средств банка, сколько за счет так
называемых привлеченных денежных средств. Их правовой режим
недостаточно разработан, но в любом случае можно утверждать, что по поводу
этих средств существуют дополнительные обязательства у банка и права у его
вкладчиков, передавших ему деньги в виде вкладов или счетов.
Кроме вкладчиков, деньги для кредитования на определенных условиях,
которые для кредита являются обременением, могут представляться
государством в виде целевых льготных кредитов [6, с. 62].
Поэтому следует говорить об интересах вкладчиков банков,
предоставивших свои денежные средства для предпринимательской
деятельности банка и в силу этого нуждающихся в правовой защите. Эти
субъекты заинтересованы в получении как можно более высокого процента по
своим вкладам, и следовательно, в предоставлении дорогих кредитов, но на
них лежит риск неблагоприятных последствий кредитной политики банков.
У вкладчиков и банков есть свои риски (у вкладчика-риск собственника,
у банка-предпринимателя), и эти риски должны находиться в
сбалансированном состоянии. Иначе говоря, банк не вправе решать все свои
финансовые проблемы только за счет своих вкладчиков.
Применительно к государству или обществу в целом, выделивших
определенную сумму денежных средств, для обеспечения социально значимых
видов деятельности или прав отдельных социальных групп, следует вести речь
о доведении этих средств до конкретных адресатов-заемщиков. Конкретными
24
носителями прав и интересов при целевом кредитовании должны быть те
государственные органы, которые обязаны реализовывать кредит.
Следует назвать еще один сложный субъект, имеющий свои интересы в
кредитовании или осуществлении кредитной политики банками, но не
имеющий четко определенного правового статуса, и тем не менее существенно
влияющий на банковскую практику. Речь идет о таком нетрадиционном
субъекте, как банковская система Российской Федерации в целом [8, с. 57].
В целом же можно утверждать, что банковская практика выработала
свои обычаи и правила предоставления и погашения кредита, которые,
несмотря на свое далеко не полное соответствие закону и подзаконным
нормативным актам, оказывают иногда решающее воздействие на правовое
регулирование, поскольку они закрепили экономически обусловленные и в
принципе правомерные интересы субъектов кредитования. Это правовое
обеспечение в той или иной степени отражает интересы участников
кредитования и закрепляет правовую природу кредитных операций.
В заключении обзора нормативной базы банковского кредитования
следует отметить, что с принятием нового Г ражданского кодекса РФ
значительно возросла роль договора и начал диспозитивности и регулировании
правоотношений сторон. Существенно расширены возможности сторон по
формированию тем или иным образом отдельных положений договора. А это
означает что во многих случаях имущественные интересы, благополучие
организации зависит от правильных формулировок договора, обусловленных
практикой.
1.3 Формы кредита и принципы кредитования
Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию
кредитных отношений и определяется рядом признаков: объектом кредитной
сделки, составом участников, целевым назначением и др.
25
Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят
к изменению действующих форм кредита и созданию новых.
Товарная форма кредита исторически предшествовала денежной. В
чистом виде она означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости
в форме товарных стоимостей. Преобладающей является денежная форма,
когда предоставление кредита, его возврат и уплата процентов производится
деньгами (банковский кредит, ипотечный и др.).
Целей получения и объектов кредитования множество, но их можно
сгруппировать в виде производительной и потребительской формы кредита.
Производительная форма кредита предполагает использование его на цели
производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма
используется для потребительских нужд населения.
В развитой рыночной экономике используются различные формы
кредита (таб. 1.1)
26
Основные формы кредита
Таблица 1.1
Формы
кредита
Объект кредита Содержание
Коммерческий Товарный капитал
Кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами товаров их
покупателям в виде отсрочки или рассрочки платежа за проданные товары
или предоставленные услуги. Эта форма кредита способствует ускорению
реализации
Банковский Денежный капитал
Кредит, предоставляемый в виде денежных ссуд коммерческими банками и
другими кредитными учреждениями юридическим и физическим лицам, а
также государству и иностранным клиентам
Потребительский
Товары длительного
пользования
Кредит, предоставляемый торговыми компаниями, банками и
специализированными кредитными институтами населению для
приобретения товаров длительного пользования с рассрочкой платежа
Ипотечный
Долгосрочные
ссуды под залог
недвижимости
Кредит, выдаваемый на приобретение или строительство жилья либо покупку
земли. Процент по кредиту составляет от 15 до 30 %
Межбанковский Денежный капитал
Кредит, предоставляемый банками друг другу, когда у одних банков
возникает недостаток, а у других — избыток кредитных ресурсов
Госуда рственн ый
Кредит на
финансирование
бюджетного
дефицита и др.
Кредит, при котором заемщиком выступает государство или местные органы
власти, а сам кредит приобретает вид государственного займа
Международный
Кредит на
реализацию
международных
банковских
программ и др.
Кредит, охватывающий экономические отношения между государством и
международными экономическими организациями. Существует в форме как
коммерческого, так и банковского кредита
В условиях развития рыночной экономики особое место занимают
такие формы кредита, как лизинг, факторинг, форфейтинг, траст. .
Лизинг — это безденежная форма кредита, то есть форма аренды с
передачей в пользование машин, оборудования и других материальных
средств с последующей оплатой их стоимости.
Лизинг — аренда на срок от 6 месяцев до 15 лет технических средств
и сооружений производственного назначения. Осуществляется на основе
договора между лизинговой компанией (лизингодателем), приобретающей
имущество за свой счет и сдающей его в аренду, и фирмой-арендатором
(лизингополучателем), которая постепенно вносит арендную плату за
использование лизингового имущества. .
Факторинг — это финансовая комиссионная операция, при которой
клиент переуступает дебиторскую задолженность факторинговой компании
или факторинговому отделу банка.
Эта операция выполняется с целью:
1) незамедлительного получения большей части платежа;
2) гарантии полного погашения задолженности;
3) снижения расходов по ведению счетов. Обычно клиентом является
поставщик, уступающий факторинговой компании право получения платежа
за поставленные товары или оказанные услуги.
Факторинговая компания сразу оплачивает клиенту от 70 до 90 %
требований в виде кредита, а остаток (за вычетом процента за кредит и
факторинговой комиссии за услуги) предоставляется после взыскания всего
долга. Первоначально факторинг возник как операция торговых посредников,
а затем приобрел форму кредитования. .
Форфейтинг — это, по сути, долгосрочный факторинг, связанный с
продажей банку долгов, взыскание которых наступит через 1-5 лет.
Форфейтинг — это специфическая форма кредитования торговых
операций. Основное условие форфейтинга состоит в том, что все риски по
долговому обязательству переходят к форфейтору без права оборота на
продавца обязательства. .
Траст — это операции по управлению капиталом клиентов. В
зарубежной практике под трастом подразумевают операции банков или
финансовых институтов по управлению имуществом и выполнению иных
услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица.
На основании заключенного между заинтересованными сторонами
договора (или по завещанию) доверенное лицо приобретает
соответствующие права и выступает распорядителем имущества, включая
остатки средств на банковских счетах.
Следует отметить, что банковское кредитование юридических и
физических лиц осуществляется при строгом соблюдении принципов
кредитования, которые представляют основу системы кредитования.
Предоставление кредита банками предполагает унификацию правил и
принципов осуществления этого вида деятельности, а следовательно,
построение ее по некоторым общепринятым принципам, обеспечивающим с
одной стороны, защиту интересов всех участников кредитования, а с другой -
сопоставимость эффективности кредитования, осуществляемого разными
банками. Функцию унификации и сопоставимости должны выполнять общие
принципы банковского кредита, в качестве которых можно рассматривать
выработанные практикой и зафиксированные в правовых требованиях общие
начала или правила осуществления кредитной деятельности, соблюдение
которых является важнейшей предпосылкой эффективной деятельности
банков и заемщиков.
Различают следующие основные принципы кредитования: срочность,
возвратность, платность, дифференцированность, обеспеченность ссуд (табл.
1.2).
3
Таблица 1.2
Принципы кредитования
Принцип
Содерж ание
Срочность Означает необходимое условие возвратности
кредита. Кредит должен быть возвращен в строго
определенный срок
Возвратность Означает, что после окончания срока кредитования
выданная ссуда подлежит обязательному возврату
Платность Заемщ ик должен внести банку определенную плату
за временное пользование денежными средствами.
На практике этот принцип реализуется с помощью
механизма банковского процента
Дифференцирован
ность
Банки не должны одинаково подходить к решению
вопроса о выдаче кредита различным субъектам
хозяйствования
Обеспеченность
Означает, что имеющиеся у заемщика имущество,
ценности и гарантии позволяют кредитору быть
уверенным в возврате выданных средств. В
качестве обеспечения своевременного возврата
ссуды кредиторы по договору назначают залог,
поручительство или банковскую гарантию
Срочность кредитования - представляет собой необходимую форму
достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит
должен быть, возвращен в строго определенный срок. И, следовательно,
срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок
кредитования является предельным временем нахождения ссуженных
средств в хозяйстве заемщика, при нарушение указанного условия является
для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику
экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при
дальнейшей отсрочке предъявления финансовых требований в судебном
порядке. Частичным исключением из этого правила являются так
называемые онкольные ссуды. (Онкольные ссуды - это ссуды подлежащие
возврату в фиксированный срок после поступления официального
уведомления от кредитора. В настоящее время они практически не
используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как
требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в
экономике в целом). Возвратность - является той особенностью, которая
отличает кредит как экономическую категорию от других экономических
4
категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может
существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита,
его атрибутом.
Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки
мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства
предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам,
и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и
уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная
особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату
владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Главное
основное банковское правило гласит: «величина и сроки финансовых
требований банка должны соответствовать размерам и срокам его
обязательств».
Платность банковских ссуд - это внесение получателями кредита
определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными
средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через
механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего
рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее
воздействие на коммерческий расчет предприятий, побуждая их на
увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных
средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат,
связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства,
затрат по содержанию своего аппарата, затрат на покрытие инфляции, а
также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов
кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и
другие нужды.
Дифференцированность кредитования - означает, что коммерческие
банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим
клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться
5
только тем субъектам, которые в состоянии его своевременно вернуть.
Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе
показателей кредитования, под которыми понимается финансовое состояние
предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика
возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества
потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на
ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками,
уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.
Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности)
клиента является показателем индивидуального или частного кредитного
риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой,
выданной клиенту.
Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных
рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот
принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где
высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных
ставок.
Надо отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита
зависит от типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой
компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую
хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие
позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то решение
вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода.
Если рассматривать вопрос выдачи ссуды для малого предприятия,
только зарегистрированного и начинающего свою предпринимательскую
деятельность с нуля - то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать
кредит нельзя.
Содержание принципов кредитования обусловлено природой и
сущностью кредита как экономической категории, выражает основные
6