установлении на взаимозаинтересованной основе равновесности предложения и
спроса на банковские кредиты, в свою очередь, в существенной степени влияет
на устойчивость деятельности банков, включение их в интегрированное разви-
тие, достижение общей и индивидуальных целевых установок банковского и
реального секторов экономики субъекта Федерации.
Сближение позиций по реализации курсов по достижению целей на осно-
ве интегрированного развития организаций банковского и реального секторов
экономики, на наш взгляд, возможно в условиях расширения состава приори-
тетных финансовых услуг, востребованных организациями реального сектора
субъекта Федерации, повышения возможностей влияния ссудного инвестиро-
вания на экономическое и социальное развитие региона на основе совмещения
текущего финансирования деятельности организаций реального сектора с инве-
стированием в обновление и модернизацию основного капитала, в фондовые
инструменты.
Вместе с этим, следует учитывать то, что уровень взаимозаинтересован-
ности интегрированного развития организаций секторальной структуры бан-
ковского и реального секторов экономики региона может иметь тенденцию к
росту на основе:
• устранения имеющих диспропорций между объёмом аккумулируемых
денежных средств и их размещением;
• повышения способности организационного, ресурсного и конкурент-
ного потенциалов организаций реального сектора экономики региона достигать
поставленных менеджментом целевых установок, их основных экономических
и социальных характеристик посредством совершенствования технологии те-
кущего, перспективного и стратегического управления развитием региона,
направленного на противодействие негативному влиянию факторов макро-,
микросред на стабилизацию и повышение темпов экономического роста.
Таким образом, концептуальные положения интегрированного институ-
ционального развития банковского и реального секторов экономики субъекта
Федерации, раскрывающие конструктивные принципы, функциональное назна-
чение и целевую ориентацию банковского сектора, его институтов и организа-
ций по созданию благоприятных условий для развития денежных отношений,
достижению общих экономических, финансовых результатов, определяющие
состав организаций банковского сектора региона, на основе соблюдения инсти-
туциональных норм и правил стремящихся к оптимальному распределению
средств, ориентирующие на выполнение курса интегрированного развития ин-
ституциональных и субъектных (организационных) структур банковского сек-
тора, анализирующие на функционально-стоимостной основе соотношения за-
трат и экономических результатов соблюдения устанавливаемых норм и правил
институтов банковского сектора субъекта Федерации, направлены на: рациона-
лизацию и гармонизацию целевых параметров и состава организаций банков-
ского сектора региона, влияющих на экономические и социальные результаты
региона, на денежно-кредитные отношения, движение денежных средств орга-
низаций субъекта Федерации, на уровень качества используемых в разумной
достаточности институциональных норм и правил финансовой деятельности;
осуществление стратегии оптимизации функций секторальных банковских
структур, в своей целевой ориентации на достижение максимального объёма
аккумулируемых денежных ресурсов, их эффективного использования, обеспе-
чивающих единство локальных и общих целей интегрированного развития ор-
ганизаций банковского и реального сектора экономики региона.
Глава 2. Исследование кредитной деятельности
ПАО АККСБ «КС БАНК»
2.1 Анализ кредитной политики ПАО АККСБ «КС БАНК»
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК
«КС БАНК» (публичное акционерное общество) (далее «Банк») осуществляет
свою деятельность с 13 апреля 1992 года.
По состоянию на 01.01.2017 г. Банком сформирован диверсифицирован-
ный кредитный портфель, размер которого вырос на 21,0 % и составил 5 144
млн. рублей. В перспективе АККСБ «КС БАНК» (ПАО) продолжит наращивать
свой кредитный портфель, одновременно улучшая его качество.
Разработанные Банком принципы кредитной политики позволяют при
существенном росте объёмов сохранять высокое качество кредитного портфе-
ля, отслеживать и минимизировать риски за счет проведения углубленного ана-
лиза, как финансового состояния заемщиков, так и кредитного проекта в целом.
Кредитная политика Банка базируется на основных принципах возврат-
ности и надежности вложений, на профессиональном управлении рисками и
индивидуальном подходе к условиям кредитования для разных отраслей эко-
номики.
В 2017 году АККСБ «КС БАНК» было предоставлено кредитов юриди-
ческим лицам и физическим лицам на общую сумму 4796 млн. руб. (рисунок 1).
Как видно из рисунка банк ежегодно наращивает кредитные вложения.
Рисунок 1 - Кредитные вложения банка, млн. руб.
0
1000
2000
3000
4000
5000
2008200920102011201220132014201520162017
млн. р.
годы
Общая величина ссудной и приравненной к ней задолженности увеличи-
лась в 2017 году по сравнению с 2014 годом год на 1295,7 млн. руб. или на
37,02 процента и составила 4795,7 млн. рублей. В 2017 году увеличил выдачу
кредитов корпоративным клиентам на 54,55%, рост по кредитам выданным ин-
дивидуальным предпринимателям составил 33,9% (таблица 1).
Таблица 1
Кредиты АККСБ «КС БАНК», тыс. руб.
Показатель
2014
2016
2017
2017 в
% к
2014
Текущие кредиты, в т.ч.
3 544 758
4 227 999
4 889 770
137,94
корпоративные кредиты
2 508 318
3 354 514
3 876 679
154,55
кредиты индивидуаль-
ным предпринимателям
138 272
122 340
185 152
133,90
потребительские креди-
ты физическим лицам
830 329
685 763
770 684
92,82
кредиты государствен-
ным организациям
67 839
65 382
57 255
84,39
Просроченные кредиты
10 588
17 284
19 467
183,86
За вычетом резерва под
обесценение кредитов
( 55 379)
( 75 450)
(113 504)
204,96
Итого кредиты и деби-
торская задолженность
3 499 967
4 169 833
4 795 733
137,02
Сумма выданных потребительских кредитов физическим лицам в 2017
году составила 770,9 млн. руб. по сравнению с 2014 годом сумма уменьшилась
7,18%, кредитов государственным организациям было в 2017 году выдано на
15,61% меньше чем в 2014 году. В 2017 году сумма просроченных кредитов
выросла на 83,86% и составила 19,5 млн. руб.
По состоянию на 31 декабря 2017 года совокупная сумма кредитов 20
крупнейших групп заемщиков Банка составила 2 533 672 тыс. руб. (2016 год:
2 241 459 тыс. руб.), что составляет 51,61% (2016 год: 52,80%) от кредитного
портфеля до вычета резерва под обесценение.
Большинство кредитов клиентам имеет обеспечение. Обеспечение по
кредитам может включать объекты недвижимости, оборудование, товары в
обороте, ценные бумаги, поручительства физических и юридических лиц и др.
(таблица 2).
Таблица 2
Залоговое обеспечение кредитов по состоянию на 31 декабря 2017
года, тыс. руб.
Показатель
Корпо-
ратив-
ные
креди-
ты
Кредиты
индивиду-
альным
предпри-
нимателям
Потре-
битель-
ские
креди-
ты
Креди-
ты гос.
органи-
зациям
Итого
Необеспеченные кре-
диты
-
-
27965
-
27965
Кредиты, обеспечен-
ные ценными бума-
гами
151900
29808
-
-
181709
Кредиты, обеспечен-
ные недвижимостью
2413414
97266
108718
45190
2664589
Кредиты, обеспечен-
ные оборудованием и
транспортными сред-
ствами
848699
31971
2 342
5025
888037
Кредиты, обеспечен-
ные прочим имуще-
ством
457209
26106
-
7040
490355
Кредиты, обеспечен-
ные поручительства-
ми и гарантиями
5456
-
631659
-
637115
Итого непросрочен-
ных кредитов клиен-
там
3876679
185152
770684
57255
4889770
Ипотечные кредиты обеспечены соответствующей недвижимостью. Кре-
диты, выданные на покупку автомобилей, обеспечены соответствующими
транспортными средствами.
К необеспеченным кредитам отнесен кредит «Пенсионный», выдаваемый
физическим лицам – пенсионерам, которым выплачивается пенсия по старости,
за выслугу лет и т.д., при условии что окончательный срок возврата кредита
наступает до исполнения заемщику 65 лет, и кредит «Овердрафт», выдаваемый
в размере трех среднемесячных заработных плат, но не более 100 000 рублей, в
возрасте от 20 до 55 (для женщин) и 60 (для мужчин) лет на момент окончания
срока кредитного договора.
Банк оценивает кредитный риск по конкретной ссуде (индивидуально
оцениваемые ссуды) либо по портфелю однородных ссуд, то есть по группе
ссуд со сходными характеристиками кредитного риска и обособленных в целях
формирования резерва (таблица 3). Общая сумма индивидуальной оценивае-
мых ссуд составила 4562072 тыс. руб., что составляет 95,12% от общей суммы,
в 2016 году составляла 94,38%.
Таблица 3
Кредитный риск АККСБ «КС БАНК»
Показатель
2016
2017
Индивидуально оценивае-
мые ссуды
3 935 482
4 562 072
Портфельные ссуды
309 801
347 165
(за вычетом резерва)
(75 450)
(113 504)
Итого кредитов клиентам
4 169 833
4 795 733
Анализ индивидуально оцениваемых кредитов по кредитному качеству
по состоянию за 31 декабря 2017 года представлена в таблице 4. В 2017 году
сумма индивидуально оцененных кредитов физическим лицам составила
423519 тыс. руб. общая задержки свыше 1 года составила 12179 тыс. руб.
Учитывая сложившеюся ситуацию в Российской Федерации и Республике
Мордовия, связанную с мировым финансовым кризисом, Банком ужесточен
контроль за оценкой кредитного риска всей ссудной задолженности.
Таблица 4
Индивидуально оцениваемых кредитов по кредитному качеству в
2017 году, тыс. руб.
Наименование
Корпора-
тивные
кредиты
Кредиты
индивиду-
альным
предприни-
мателям
Потре-
битель-
ские
креди-
ты
Кредиты
государ-
ственным
органи-
зациям
Итого
1
2
3
4
5
6
Текущие и индивидуально необесцененные
Крупный бизнес
с кредитной ис-
торией свыше 2
лет
596 171
0
0
55 242
651 413
Продолжение таблицы 4
1
2
3
4
5
6
Крупный бизнес
новые заемщи-
ки
75 478
0
0
0
75 478
Средний бизнес
767 691
0
0
2 013
769 704
Малый бизнес
2 437 339
185 153
0
2622492
Физические ли-
ца
0
0
423 519
0
423 519
Итого текущих и
индивидуально
необесценен-
ных
3 876 679
185 153
423 519
57 255
4542605
Просроченные, но необесцененные
С задержкой
платежа от 181
до 365 дней
0
0
125
0
125
С задержкой
платежа свыше
1 года
0
0
2 654
0
2 654
Итого просро-
ченных, но
необесценен-
ных
0
0
2 779
0
2 779
Индивидуально
обесцененные
С задержкой
платежа до 30
дней
0
0
225
0
225
С задержкой
платежа от 31
до 90 дней
0
0
1 841
0
1 841
С задержкой
платежа от 91
до 180 дней
0
0
575
0
575
С задержкой
платежа от 181
до 365 дней
850
0
1 018
0
1 868
С задержкой
платежа свыше
1 года
7 150
370
4 659
0
12 179
Итого индиви-
дуально обес-
цененных
8 000
370
8 318
0
16 687
Общая сумма
индивидуаль-
ных кредитов до
вычета резерва
3 884 679
185 522
434 615
57 255
4 562
072
Резерв под
обесценение
кредитов
(75 639)
(1 547)
(29 734)
(1 000)
(107 920
)
Итого кредитов
3 809 040
183 975
404 882
56 255
4454152
Принятие решения о выдаче кредитов как юридическим лицам, так и фи-
зическим, осуществляется только Кредитным комитетом Головного офиса Бан-
ка, по отдельным вопросам кредитования и оценки кредитного риска, Правле-
нием Банка
Портфель потребительских ссуд с просроченными платежами от 31 до 90
дней составила 689 тыс. руб., сроком свыше 180 дней составила 2485 тыс. руб.
(таблица 5).
Таблица 5
Задолженность физических лиц на 31 декабря 2017 года, тыс. руб.
Портфели однород-
ных ссуд
Задолженность по
портфельным ссудам
Сформированный ре-
зерв
Потребительские ссу-
ды, всего, из них
347 165
5 584
Портфели ссуд без
просроченных плате-
жей
343 653
3 414
Портфели ссуд с про-
сроченными плате-
жами от 31 до 90 дней
689
138
Портфели ссуд с про-
сроченными плате-
жами от 91 до 180
дней
338
168
Портфели ссуд с про-
сроченными плате-
жами свыше 180 дней
2 485
1 864
Политика, процедуры управления и методы оценки кредитного риска
определены внутренними документами Банка: «Кредитная политика АККСБ
«КС БАНК» (ПАО)», «Положение о порядке формирования АККСБ «КС
БАНК» (ПАО) резервов на возможные потери по ссудам», «Положение о по-
рядке формирования резервов на возможные потери», иные внутренние доку-
менты.
Развитие кредитования частных физических лиц является для Банка од-
ной из важных стратегических задач. Большое внимание Банк уделял обеспече-
нию высокого качества кредитного портфеля и минимизации кредитных рис-
ков. В пределах действующих кредитных продуктов Банк проводит работу по
мониторингу и модификации действующих программ, в частности предлагал
более благоприятные для заемщиков условия кредитования, увеличение сроков
кредитования, гибкие графики погашения кредита, конкурентоспособные про-
центные ставки. Однако на предпринимаемые меры кредитный портфель част-
ных физических лиц в 2017 году сократился по сравнению с 2014 годом на
52431 тыс. руб., однако следует отметить в 2014 году по сравнению с 2016 го-
дом кредиты физическим лицам увеличились на 86288 тыс. руб. (таблица 6)
Таблица 6
Структура кредитного портфеля банка
Показатель
2014
2016
2017
Сумма,
тыс.
руб.
%
Сумма,
тыс.
руб.
%
Сумма,
тыс.
руб.
%
Торговля и коммерция
478 676
13,46
566 562
13,35
858 762
17,49
Сельское хозяйство
270 366
7,60
386 667
9,11
433 295
8,83
Обрабатывающие
производства
620 396
17,45
876 422
20,64
1 329
128
27,07
Транспорт и связь
108 613
3,06
68 697
1,62
143 996
2,93
Строительство
216 750
6,10
375 510
8,85
440 415
8,97
Индивидуальные
предприниматели
138 622
3,90
123 190
2,90
185 522
3,78
Прочие кредиты, вы-
данные юридическим
лицам
887 711
24,97
1 152
742
27,15
736 338
15,00
Кредиты частным ли-
цам
834 212
23,46
695 493
16,38
781 781
15,93
За вычетом резерва
на возможные потери
по кредитным требо-
ваниям
(55 379)
х
(75 450)
х
(113504)
х
Итого кредитов клиен-
там
3499 967
х
4169 833
х
4795 733
х
Начиная с 2014 года сокращается удельный вес кредитов выданных
частным лицам во всем кредитном портфеле банка с 24,97% до 15,93% в 2017
году. Наибольший удельный вес по выданным кредитам приходился на обра-
батывающие производства 27,07% в 2017 году.
Проценты по займам являются источником дохода банка, из которого он
покрывает текущие расходы и формирует резервы. Поэтому процентные ставки
должны быть достаточными для финансирования деятельности банка. На ве-
личину процентной ставки влияет источник привлекаемых в банке средств:
сбережения населения, средства бюджетов различных уровней, кредиты раз-
личных организаций.
Процентные ставки по займам основываются на среднерыночных, а так-
же учитывают затраты на управление и формирование неделимых фондов, за-
траты по привлечению ресурсов (выплаты процентов вкладчикам). Кроме того,
процентная ставка должна учитывать уровень инфляции. Факторы, определя-
ющие величину процентной ставки по займам, показаны в приложении 1.
Процентные ставки подразделяются на фиксированные и плавающие.
При фиксированной процентной ставке ее величина изменяется в соответствии
с условиями кредитного соглашения. При плавающей процентной ставке ее ве-
личина колеблется в соответствии с ростом средней рыночной ставки, которая,
в свою очередь, меняется в зависимости от инфляции. В этом случае процент-
ная ставка привязывается к ставке по межбанковским кредитам.
2.2 Оценка механизма представления кредита юридическим лицам
КС БАНК активно расширяет программы кредитования клиентов — как
юридических, так и физических лиц. Кредитование юридических лиц произво-
дится на различные сроки. Банк ориентируется на кредитование предприятий
и организаций реального сектора экономики, имеющих активную кредитную
историю, занимающих стабильное и надёжное положение в своём виде бизнеса,
имеющих чёткие налаженные связи с поставщиками и покупателями.
В качестве предпочтительных банк рассматривает такие формы обеспечения,
как залог нежилой недвижимости, оборудования, транспортных средств. При
прочих равных условиях предпочтение отдается клиентам, состоящим
на расчётно-кассовом обслуживании в Банке в течение не менее 6 месяцев, с
оборотом по расчетному счету от 500000 рублей в месяц.
КС БАНК осуществляет кредитование субъектов малого и среднего пред-
принимательства, в том числе за счет целевых ресурсов акционерного общества
«Российский Банк поддержки малого и среднего предпринимательства». Ин-
формация о государственной Программе финансовой поддержки малых и сред-