33
Основными элементами кредитной политики можно назвать - этапы
кредитования и регламентируемые параметры и процедуры.
Таблица 1
Элементы кредитной политики
18
Этапы кредитования
Регламентируемые параметры и процессы
1. Осуществление
предварительной
работы по выдаче
кредитов
- состав будущих заемщиков;
- виды кредитов;
- количественные пределы кредитования;
- стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;
- стандарты оценки ссуд;
- процентные ставки;
- методы обеспечения возвратности кредита;
- контроль за соблюдением процедуры подготовки
выдачи кредитов
2. Осуществление
оформления кредитов
- формы документации;
- технологические процессы предоставления кредитов;
- контролирование правильности оформления кредитов
3. Осуществление
управления кредитами
- процесс управления кредитным портфелем;
- контролирование исполнения кредитных договоров;
- условия продления либо возобновления просроченных
кредитов;
- порядок покрытия убытков;
- контролирование управления кредитами;
Необходимо отметить, что кредитная политика у всех банков может
отличаться. Каждый банк определяет кредитную политику, исходя из
экономической, политической, социальной ситуации в регионах присутствия,
учитывая совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу
данного банка. Кредитная политика банка определяет приоритетные
направления развития и совершенствования банковской деятельности
в кредитном процессе и повышении его эффективности. Следующим
элементом кредитной политики выделяют функции кредитной политики.
В экономической литературе подразделяются основные функции кредитной
политики, приведенные ниже: получение максимально высоких доходов
с минимальным риском при размещении пассивов в кредитные ресурсы;
снижение риска возникновения критичного объёма просроченной
задолженности к минимуму; разграничение полномочий по выдаче ссуд;
предоставить возможность банку гибко реагировать на изменения в экономике
18
Селищев А.С. Деньги. Кредит. Банки. М.: Проспект, 2016. С. 304.
34
и законодательстве; привлечение надежных и рентабельных клиентов.
Факторы, влияющие на кредитную политику, делятся на внешние
и внутренние. К внешним факторам относят степень устойчивости
макроэкономической ситуации, фазу экономического цикла, инфляцию,
дефицит государственного бюджета и внешний долг страны, уровень
материального благосостояния в обществе, общее состояние кредитного рынка,
политику конкурентов.
К внутренним факторам относят квалификацию персонала,
существующую клиентскую базу, процесс одобрений кредитов, объём
собственных средств, направляемый на кредитование. Основным элемент
кредитной политики выделяется администрирование кредитов. Под
администрированием кредитов понимается процесс одобрения кредита, ведение
кредитных дел (фиксирование ответственности за открытие и ведение
кредитных дел, проблемы доступа), обеспечение, гарантии и обязательства,
мониторинг, ревизия кредитов, идентификация проблемных ссуд и их
администрирование, обращение взыскание на залог, политика в области отказа
от получения процентов, списание в убыток, пересмотр резерва на покрытие
убытков по ссудам.
Проанализировав кредитную политику российских банков, можно
выделить тенденцию развития систем дистанционного банковского
обслуживания (ДБО): межбанковские платежные системы, продвижение новых
продуктов с использованием систем интернет-банкинга, интеграция
банкоматных сетей. Так же наряду с данной тенденцией в настоящее время
просматриваются тенденции более тщательного принятия кредитных рисков.
Учитывая развитие и многообразие банковских операций, особую актуальность
приобретает вопрос выбора оптимальных. При формировании кредитной
политики должны выбираться сферы деятельности обеспечивающие
35
максимальный эффект, улучшающие качество кредитного портфеля
и оптимизирующие работу банка в целом
19
.
В настоящее время в процессах корпоративного кредитования происходят
фундаментальные изменения, которые продиктованы развитием методологии
банковского кредитования, ужесточением регулятивных требований, ростом
конкуренции, развитием цифровых технологий и баз данных. Большинство
лидеров банковского кредитного рынка уже внедрили у себя ряд ключевых
изменений кредитного процесса, таких как:
внедрение кредитных андеррайтеров, участвующих в принятии всех
кредитных решений;
систему полномочий по принятию решений не только на основе
объема но также риска и видов продуктов;
совершенствование работы кредитных комитетов, поддержанное
постоянным повышением уровня культуры кредитного риска, который находит
свое отражение в кредитной политике банка;
электронный документооборот, позволяющий осуществить
сотрудничество в рамках кредитного процесса в различных регионах;
радикальная модернизация и стандартизация кредитного процесса по
видам продуктов, клиентам и рискам
20
.
Одним из направлений стандартизации кредитного процесса, является
стандартизация этапа рассмотрения кредитной заявки на стадии проведения
переговоров с потенциальными заемщиками корпоративными клиентами.
Стандарт рассмотрения кредитной заявки состоит из нескольких этапов,
которые можно рассмотреть на рисунке 1.
19
Кузяков Е. В. Кредитная политика банка, ее основные элементы // Молодой ученый. - 2014. - №19. - С.
319-320.
20
Кропин Ю.А. Деньги, кредит, банки. М.: Юрайт, 2017. С. 364.
36
Рисунок 1 - Стандарт рассмотрения кредитной заявки
21
Рассмотрим содержание и перечень стандартных процедур, необходимых
для принятия решения о выдаче кредита на каждом этапе, представленном на
рисунке 1. Первая встреча с клиентом. Данный этап имеет большое значение,
т.к. позволяет сразу отсеять потенциальных заемщиков, кредитование которых
невозможно ввиду различных причин. Необходимо проработать следующие
вопросы:
структура бизнеса, конечный бенефициар (владелец фирмы);
доля на рынке и основные контрагенты;
конкурентоспособность выпускаемой/реализуемой продукции;
стратегия роста бизнеса и т.д.
22
21
Султанова Н. А. Проведение переговоров на стадии рассмотрения кредитной заявки заемщика –
юридического лица // Научно-методический электронный журнал «Концепт». – 2016. – Т. 41. – С. 198.
37
На данном этапе кредитный сотрудник должен произвести анализ
возможного наличия стоп-факторов кредитования данного заемщика.
Примерный перечень стоп-факторов по которым предоставление кредита будет
невозможным, следующий:
с даты государственной регистрации потенциального заемщика
прошло менее 1 года (в некоторых случаях менее 3-х месяцев);
наличие просроченной задолженности перед банком или судебных
решений, которые могут существенно повлиять на ухудшение экономического
положения потенциального заемщика;
стабильная убыточная деятельность заемщика или отсутствие
деятельности на протяжении анализируемого периода;
отрицательная величина чистых активов хотя бы на одну из двух
последних отчетных дат.
Кроме вышеназванных стоп-факторов причиной отказа в кредитовании
может быть:
желание клиента получить кредит на цели и/или сроки, не
предусмотренные регламентами банка;
отсутствие ликвидного обеспечения, если клиент не может быть
прокредитован под частичное обеспечение или без обеспечения
23
.
Далее кредитному работнику необходимо определить принадлежность
клиента к одной из категорий, для дальнейшего взаимодействия в зависимости
от наличия кредитной истории и режима налогообложения:
вновь привлеченный заемщик, т.е. не имеющий кредитной истории в
банке или погасивший кредит задолго до подачи нового заявления
(применяющий стандартную систему налогообложения или не стандартную); –
ранее кредитовавшийся заемщик и имеющий ссудную задолженность,
(применяющий стандартную систему налогообложения или не стандартную).
Прием заявления от заемщика. Заявление (заявка) на получение кредита имеет
22
Соколова О.В. Финансы, деньги, кредит. – М.: Юристъ, 2012. С. 96.
23
Гамидов Г.М. Банки и банковская система. – М.: Банковское и кредитное дело, 2013. С. 275.
38
унифицированную форму, и содержит следующие основные положения,
представленные на рисунке 2.
Рисунок 2 – Форма заявления на получение кредита
24
После получения заявки на получение кредита, кредитный работник в
проводимой беседе с заемщиком должен получить более полную картину о
бизнесе, и понять следующее:
в чем заключается деятельность предприятия/индивидуального
предпринимателя и сколько человек задействовано в бизнесе;
сколько времени прошло с момента регистрации фирмы/
предпринимателя, и велась ли деятельность в последнее время;
есть ли скрытое влияние (лица, номинально не являющиеся
учредителями/руководителями, но существенно влияющие на принятие
решений);
каковы рынки сбыта продукции и услуг, уровень конкуренции на
рынке и конкурентоспособности клиента, занимается ли клиент анализом
рынка;
каков уровень спроса, и есть ли сезонность;
24
Мартыненко Н.М. Соколова Ю.А. Деньги, кредит, банки. М.: Юрайт, 2017. С. 370.
39
как происходит продвижение продукта/услуги (реклама и т.п.);
зависит ли клиент от нескольких поставщиков/покупателей или нет,
легко ли найти альтернативных поставщиков;
нужны ли специальные разрешения на занятие данным бизнесом;
есть ли расчетные счета в банке, где испрашивается кредит и других
банках, каково соотношение оборотов, обращался ли за кредитом в банки, где
есть расчетные счета и почему был получен отказ.
На данном этапе кредитный работник должен для себя получить ответы
на вопросы: имеет ли клиент реальное представление о собственном бизнесе
или он недооценивает/переоценивает его; предоставляет ли клиент полную и
правдивую информацию или пытается что-то скрыть, не противоречива ли
информация, которую предоставил клиент.
Если по итогам разговора у кредитного специалиста сложилось
положительное впечатление о клиенте и его бизнесе, то разговор продолжается,
если нет – есть все основания отказать в выдаче кредита (естественно, сделав
это корректно и объяснив причину отказа). После получения информации о
бизнесе клиента кредитный работник должен понять: для чего нужен кредит, и
на каких условиях; какую сумму кредита планирует получить заемщик, на
какой срок и под какое обеспечение; что будет являться источником
погашения.
Если клиент не может точно назвать сумму или срок кредита, то у него
нет четкого представления о своих потребностях, а значит и возможностях. К
такой категории клиентов нужно относиться особенно внимательно и
осторожно. Далее определяется характер и размер возможного обеспечения.
Кредитный работник должен объяснить, что может выступать в качестве
обеспечения по кредиту, какие требования будут обязательными, например:
необходимость документального подтверждения права собственности
на залог и проведения рыночной оценки залога;
необходимость страхования закладываемого имущества;
наличие неснижаемого остатка товаров в обороте;
40
необходимость предоставления поручительства основных
учредителей малого предприятия или членов семьи индивидуального
предпринимателя;
обязательность государственной регистрации залога;
возможность принятия в залог личного имущества третьих лиц.
Определив предварительно параметры бизнеса и условия кредитования,
кредитный работник предлагает клиенту пакет документов для получения
кредита. Рекомендуется проговорить с клиентом порядок заполнения основных
документов для получения кредита и расставить акценты, так как в конечном
итоге это сэкономит время кредитного работника, и время клиента.
Осуществление анализа финансового состояния организации относится к
важнейшему условию успешности управления ее средствами. Финансовое
состояние организации можно охарактеризовать при помощи совокупности
показателей, которые способны отражать процесс формирования и применения
его денежных ресурсов. В рыночной экономике финансовое состояние
организаций способно отразить конечные результаты их деятельности, которые
способны заинтересовать не только рабочих организации, но и ее партнеров по
экономической деятельности, государственным, финансовым и налоговым
органам. В качестве информационной базы для осуществления финансового
анализа организации следует называть в основном бухгалтерские документы.
Главным документом является Бухгалтерский баланс и Отчет о финансовых
результатах. В качестве основных направлений финансового состояния
организации можно выделить: проведение анализа активов; проведение анализа
качества пассивов; проведение анализа на соответствие структуры управления
осуществляемым операциям; проведение анализа обоснованности расходов и
затрат; проведение анализа обоснованности отражения доходов; проведение
анализа прибыльности некоторых видов деятельности; анализ распределения
прибыли; анализ использования фондов.
Основой проведения финансового состояния организации является расчет
некоторых показателей: финансовой устойчивости, платежеспособности и
41
деловой активности. Осуществление анализа финансового состояния
организации необходимо производить поэтапно. В его состав входит
последовательность проведения анализа:
показателей платежеспособности (ликвидности), финансовой
устойчивости, деловой активности;
кредитоспособности предприятия и ликвидности его баланса
25
.
Первый этап состоит из проведения общего анализа финансового
состояния на базе экспресс-анализа баланса организации. Главным образом ,
производят сравнение итога баланса на конец периода с итогами на начало
периода. Данный анализ называется горизонтальным, поскольку благодаря ему
можно определить общую направленность перемен финансового состояния
организации. Если имеется рост баланса, то финансовое состояние может быть
оценено положительно. Дальше производят оценку характера перемен в
отдельно взятых статей баланса. Положительную характеристику финансового
состояния организации можно дать в случае наличия роста в активе баланса
остатков финансовых ресурсов, краткосрочных и долгосрочных финансовых
вложений, нематериальных активов и производственных запасов.
В число положительных характеристик финансового состояния в пассиве
входит роста суммы прибыли, доходов будущих периодов, фондов накопления
и целевого финансирования, в число отрицательных – рост дебиторской
задолженности по пассиву. Вторым этапом анализа является осуществление
расчетов базовых коэффициентов, которые способны дать характеристику
финансового состояния, и их сравнивают с нормативными значениями,
производится анализирование отклонений
26
.
В процессе осуществления оценки кредитоспособности при помощи
коэффициентной методики могут анализироваться следующие коэффициенты.
В состав первой группы коэффициентов входят коэффициенты ликвидности.
Данные показатели входят в состав обобщающих показателей. Они способны
25
Иванов В.В., Соколов Б.И. Деньги, кредит, банки. М.: Юрайт, 2017. С. 80.
26
Касьянов Г.Ю. Кассовые и банковские операции. М.: АБАК, 2017. С. 55.
42
отразить уровень достаточности оборотных ресурсов компании, которые можно
применить для того чтобы погасить собственные краткосрочные обязательства,
в состав которых также можно относить и страховые случаи. Рекомендуемым
значением коэффициентов считается значение равное или превышающее 1,0.
В составе второй группы коэффициентов, которые способны
охарактеризовать уровень платежеспособности и финансовой устойчивости
компании, находятся коэффициенты финансовой устойчивости. Сущность
балансовой модели оценки финансовой устойчивости заемщиков, по сути,
заключается в осуществлении перегруппировки статей бухгалтерского баланса
для того чтобы выделить однородные, с позиции возврата, величин заемных
ресурсов
27
.
В качестве наиболее обобщающего показателя финансовой устойчивости
можно выделить излишки либо недостатки ресурсов, необходимых для
формирования расходов, которые происходят в процессе возникновения разниц
между величиной источников ресурсов и величиной затрат. Применяемый на
практике иностранных компаний показатель стоимости чистых мобильных
средств, который разбит на разность оборотных активов и краткосрочной
задолженности, находится в соответствии с показателем наличия собственных
и долгосрочных заемных ресурсов, необходимых для формирования запасов и
затрат.
Не выходя за рамки внутреннего анализирования можно осуществить
углубленное исследование финансовой устойчивости коммерческого банка на
базе строения баланса неплатежеспособности, в состав которого входит ряд
взаимосвязанных групп показателей:
общей величины неплатежей;
просроченной задолженности по ссудам кредитной организации;
недоимок в бюджет;
прочих неплатежей, в состав которых также входит и оплата труда.
Другим методом оценки кредитоспособности заемщика выступает
27
Дворецкая А.Е. Деньги, кредит, банки. М.: Юрайт, 2017. С. 480.