представленных в консолидированных отчетах о финансовом положении Банка.
Так, в 2013 году они составляли 12933,7 млрд. руб., в 2014 году – 17756,6 млрд.
руб., в 2015 году – 18727,8 млрд. руб., в 2016 году – 17361,3 млрд. руб.
Основными факторами роста активов Банка в 2014–2016 годах были кредиты
юридическим и физическим лицам: за счет прироста активов более чем на 70%
кредитное учреждение обеспечено чистой ссудной задолженностью. На рост
балансовых статей в 2014–2016 годах значительно повлияла положительная
переоценка их валютной составляющей из-за ослабления курса рубля по
отношению к основным иностранным валютам.
Все корпоративные облигации, заложенные по договорам репо,
являются непросроченными. У Банка отсутствуют ценные бумаги, заложенные
по договорам репо, с пересмотренными условиями.
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи,
отражаются по справедливой стоимости, что уже включает возможные
корректировки, обусловленные кредитным риском. В 2014–2016 годах у Банка
отсутствовали инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для
продажи, с пересмотренными условиями, которые в противном случае были бы
просроченными.
Обязательства банка имеют отрицательную динамику. Так, они
снизились в 2016 году относительно уровня 2014 года на 2,74%. В структуре
обязательств Банка основной удельный вес принадлежит средствам физических
лиц. На втором по значимости месте находятся средства корпоративных
клиентов.
Чистые процентные доходы после резерва под обесценение кредитного
портфеля в анализируемом периоде времени имеют тенденцию к росту, так, в
2016 году они увеличились относительно уровня 2014 года на 55%.
Рост расходов в 2014–2016 годах на резервы по ссудам обусловлен
следующими факторами:
– увеличение кредитного портфеля потребовало создания резервов по
новым выдачам в рамках действующих подходов по резервированию;
33
– снижение курса рубля потребовало досоздания резервов по валютным
кредитам без ухудшения качества по ним;
– общее для рынка ухудшение качества кредитного портфеля как
корпоративных, так и розничных клиентов на фоне текущей макро-
экономической ситуации;
– разовое создание резервов по нескольким относительно крупным
заемщикам;
– создание резервов по украинским заемщикам в связи со сложной
ситуацией на Украине.
Собственные средства Банка имеют тенденцию роста, увеличившись на
39,68% в анализируемом периоде времени. Чистые процентные доходы имеют
неравномерную динамику, с максимумом в 2016 году, в целом в 2016 году
относительно уровня 2014 года они увеличились на 33,65%.
Структура уставного капитала Банка не менялась с июля 2007 года. Банк
не производил выкупов собственных акций у акционеров в течение 2014–2016
годов. По состоянию на 1 января 2017 года на балансе Банка нет собственных
акций, выкупленных у акционеров.
Привилегированные акции имеют номинальную стоимость 3 рубля за
акцию, не обладают правом голоса (если иное не установлено федеральным
законом). Все привилегированные акции обладают одинаковыми правами и
полностью оплачены. Порядок выплаты дивидендов по акциям определяется
действующим законодательством. Решение (объявление) о выплате
дивидендов, размере дивидендов принимается Общим собранием акционеров
по рекомендации Наблюдательного совета Банка. Минимальный размер
дивидендов по привилегированным акциям составляет не ниже 15% от их
номинальной стоимости. Если дивиденды по привилегированным акциям не
выплачиваются, владельцы привилегированных акций получают право голоса
аналогично владельцам обыкновенных акций до того момента, когда будет
произведена выплата дивидендов.
34
В целом, неблагоприятная внешняя конъюнктура приводила к
нестабильной динамики формирования прибыли за год. Данный показатель в
2015 году снизился относительно уровня 2014 года на 23,22%. В 2016 году,
напротив, увеличился в 2,4 раза. В целом, рост данного показателя в 2016 году
относительно уровня 2014 года составил 86,67%. Прибыль до
налогообложения, также, имеет нестабильную динамику в анализируемом
периоде времени. В целом, ее рост в 2016 году относительно уровня 2014 года
составил 81,05%. В анализируемом периоде времени, наблюдается
положительная динамика роста совокупного годового дохода Банка, который
увеличился в 2016 году относительно уровня 2014 года в 2,3 раза.
В соответствии с принятой в Банке политикой по управлению
достаточностью капитала банковской группы целью управления
достаточностью капитала является обеспечение способности Банка выполнять
цели по стратегическому росту активов при безусловном соблюдении
требований к достаточности капитала (таблица 2).
Таблица 2
Нормативы достаточности капитала в ПАО «Сбербанк России»
за 2014–2016 годы, %
Для соблюдения нормативов достаточности капитала банковской группы
используются следующие методы оценки:
35
– прогнозирование нормативов достаточности капитала, объема и его
целевой структуры;
– бизнес-планирование и план по управлению достаточностью капитала,
разработка мер по улучшению достаточности капитала;
– оценка доступности инструментов капитала;
– система индикаторов раннего предупреждения о снижении
достаточности капитала;
– система лимитов для нормативов достаточности капитала;
– стресс-тестирование достаточности капитала;
– план по управлению достаточностью капитала в случая
непредвиденных обстоятельств;
– регулярная отчетность.
Оно позволяет контролировать необходимый объем капитала для
покрытия всех значимых рисков. Помимо указанных выше процедур в Банке
используется прогнозирование доступных финансовых ресурсов – внутренние
метрики объема средств, имеющихся в распоряжении Банка для покрытия
потенциальных убытков от реализации рисков.
Банк проводит двухэтапную оценку доступности дополнительных
источников капитала. В рамках первого этапа еженедельно проводится анализ
спроса на существующие субординированные инструменты Банка на
вторичном рынке. В рамках второго этапа, в случае потребности в
дополнительных источниках капитала, производится детальная оценка в виде
переговоров с потенциальными инвесторами, что зафиксировано во внутренних
документах Банка.
Нормативы достаточности капитала ПАО «Сбербанк России» в 2014–
2016 годах были выполнены.
Таким образом, в целом деятельность Банка является эффективной. В
первую очередь эффективность функционирования банка достигается счет
качественного кредитного портфеля, формируемого в рамках реализации
кредитной политики.
36
Проведем анализ кредитной политики в ПАО «Сбербанк России» в
следующем параграфе выпускной квалификационной работы.
2.2. Анализ кредитной политики ПАО «Сбербанк России»
Проведем анализ кредитной политики ПАО «Сбербанк России» за 2014–
2016 годы.
Данный анализ целесообразно начинать с анализа качества кредитного
портфеля Банка в разрезе классов кредитов по состоянию на 31 декабря
текущего года. При этом необходимо детальное представление кредитного
портфеля в разрезе классов кредитов в консолидированной финансовой
отчетности, выделив отдельно информацию о кредитных картах и овердрафтах,
которые ранее были включены в потребительские и прочие ссуды физическим
лицам.
Согласно банковской отчетности кредит считается просроченным, если
по состоянию на отчетную дату по нему просрочен хотя бы один платеж. В
этом случае общий размер задолженности заемщика по данному кредиту,
включая суммы наращенного процентного и комиссионного дохода, считается
просроченной.
Кредитный портфель за 2014 год в ПАО «Сбербанк России» представлен
в таблице 3.
37
Таблица 3.
Качество кредитного портфеля в 2014 году в ПАО «Сбербанк
России», млрд. руб.
По сравнению с 2013 годом в 2014 году наблюдается рост по всем
показателям качества кредитного портфеля. Так, по коммерческому
кредитованию юридических лиц непросроченные ссуды возросли на 42,7%, при
параллельном увеличении просроченных ссуд по данному показателю
практически в два раза. Непросроченные ссуды по специализированному
кредитованию юридических лиц увеличились на 32,1%, а просроченные ссуды
– на 54,8%. Непросроченные ссуды по потребительским и прочим ссудам
физических лиц возросли на 39%, просроченные ссуды по данному показателю,
напротив, снизились на 11,1%. В разрезе жилищного кредитования физических
лиц непросроченные ссуды увеличились на 12,4%, а просроченные – в 2,89
раза. По кредитным картам и овердрафтам непросроченные ссуды увеличились
на 52,8%, а просроченные – в 1,6 раза. По автокредитованию физических лиц
рост непросроченных ссуд составил 5,1%, а просроченных ссуд – 1,6 раза.
38
Таким образом, кредитный портфель (до вычета резерва под
обесценение) за 2014 год по сравнению с 2013 годом увеличился на 37,5%, при
этом непросроченные ссуды выросли на 35,7%, а просроченные – в 1,7 раза.
В целом, в 2014 году по сравнению с 2013 годом наблюдается негативная
тенденция, связанная с увеличением просроченных ссуд, что вызвано снижением
платежеспособности как физических, так и юридических лиц.
В отраслевом разрезе структура кредитного портфеля за 2014 год
выглядит следующим образом (рисунок 1).
машиностроение
физ. лица
нефтегазовая
отрасль
металлургия
энергетика
сельское хоз-во
строительство
хим. отрасль
прочие
телекоммуникации
транспорт
услуги
торговля
Рисунок 1. Отраслевая структура кредитного портфеля ПАО
«Сбербанк России» в 2014 году
В отраслевой структуре кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» в
2014 году по сравнению с 2013 годом на 1,7% снизился удельный вес
кредитования физических лиц при одновременному увеличении на 1,8%
кредитования услуг. По остальным показателям существенных колебаний не
наблюдается.
Кредитный портфель за 2015 год в ПАО «Сбербанк России» представлен
в таблице 4.
39
Таблица 4.
Качество кредитного портфеля в 2015 году в ПАО «Сбербанк
России», млрд. руб.
По сравнению с 2014 годом в 2015 году, аналогично предыдущему
периоду наблюдается рост практически по всем показателям качества
кредитного портфеля. Так, по коммерческому кредитованию юридических лиц
непросроченные ссуды возросли на 13,2%, при параллельном увеличении
просроченных ссуд по данному показателю на 41,9%. Непросроченные ссуды
по специализированному кредитованию юридических лиц снизились на 4,9%, а
просроченные ссуды напротив увеличились на 26,1%. Непросроченные ссуды
по потребительским и прочим ссудам физических лиц выросли на 11,9%,
просроченные ссуды – на 24,9%. В разрезе жилищного кредитования
физических лиц непросроченные ссуды снизились на 12,2%, а просроченные
ссуды, напротив, увеличились на 12%. По кредитным картам и овердрафтам
непросроченные ссуды увеличились на 6%, а просроченные – на 27,3%. По
40
автокредитованию физических лиц снижение непросроченных ссуд составило
20,7%, а просроченные ссуды, напротив, увеличились на 28,6%.
Таким образом, кредитный портфель (до вычета резерва под
обесценение) за 2015 год по сравнению с 2014 годом увеличился на 7%, при
этом непросроченные ссуды выросли на 5,4%, а просроченные – на 31,3%.
В целом, за 2013–2015 годы наблюдается негативная тенденция,
связанная с увеличением просроченных ссуд, что вызвано снижением
платежеспособности как физических, так и юридических лиц.
В отраслевом разрезе структура кредитного портфеля за 2015 год
выглядит следующим образом (рисунок 2).
машиностроение
физ. лица
нефтегазовая
отрасль
металлургия
энергетика
сельское хоз-во
строительство
хим. отрасль
прочие
телекоммуникации
транспорт
услуги
торговля
Рисунок 2. Отраслевая структура кредитного портфеля ПАО
«Сбербанк России» в 2015 году
В отраслевой структуре кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» в
2015 году по сравнению с 2014 годом произошло снижение удельного веса
кредитования физических лиц при одновременному увеличении кредитования
услуг. По остальным показателям существенных колебаний не наблюдается.
Кредитный портфель за 2016 год в ПАО «Сбербанк России» представлен
в таблице 5.
41
Таблица 5.
Качество кредитного портфеля в 2016 году в ПАО «Сбербанк
России», млрд. руб.
В целом за 2016 год качество кредитного портфеля находится на
достаточно высоком уровне. Просроченные ссуды по кредитам и авансам
клиентам до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля занимают
4,6%. В разрезе потребительских и прочих ссуд физическим лиц уровень
просроченных ссуд составляет 6,6%.
По сравнению с 2015 годом в 2016 году, аналогично предыдущему
периоду наблюдается рост практически по всем показателям качества
кредитного портфеля. Так, по коммерческому кредитованию юридических лиц
непросроченные ссуды снизились на 3,1%, при параллельном снижении
просроченных ссуд по данному показателю на 21,7%. Непросроченные и
просроченные ссуды по специализированному кредитованию юридических лиц
снизились на 19%. Непросроченные ссуды по потребительским и прочим
ссудам физических лиц снизились на 4,7%, просроченные ссуды увеличились
42