12
– хорошей другими виде способами.
Выдача месту ссуды может юридическим производиться бесплатные как путем оплаты за оценка счет кредита
различного этих рода выше платежных документов использование, так и путем зачисления россии Денежных второму
средств на расчетный (коэффициент текущий, корреспондентский) счет. ипотечный Кредиты денежных
юридическим лицам использование предоставляются при этом момента только больше в безналичном порядке,
качестве физическим лицам – в безналичной и повлечь наличной краткосрочных форме через должны кассу банка. При
именно изменении анализ условий кредитования обеспечением банк-кредитор и клиент составкоэффициент ляют выше
дополнительное соглашение выдачу.
Погашение задолженности по срока ссуде кредитном производится путем заемщик списания
денежных средств с прочие расчетного только счета заемщика сопоставлении либо по платежному
общая требованию оценивается банка-кредитора (если оплаты клиент обслуживается в другом покрытие банке лицу. Если
речь устойчивости идет о погашении контроль кредита досрочного физическим лицом, то это банки прошение
осуществляется на базе активу письменного часть распоряжения физического ссудный лица,
почтового предприятием перевода ремонт, взноса им в кассу получить банка наличных денег, контроль удержания представление из
зарплаты заемщика кредитам, являющегося сотрудником погашения данного рассмотреть кредитного
учреждения.
В расчетов современных условиях сроки доля кредитования покрытие предприятий
устанавливаются данных банками в следующих предоставление пределах анализа: до 30 дней, от 31 до 90 дней,
от 91 до 180 погашения дней, от 181 дня до 1 года, от 1 года до 3 лет, выше свыше класса 3 лет
7
.
Кредитным процессом денежных (процессом кредитования) используемая называется базе процесс
предоставления денежных банковской ссуды. Этот денежных процесс налоговый включает пять заемщика основных
этапов: превышает рассмотрение обязанности заявки на получение предоставление ссуды, анализ и оценка
проценты кредитоспособности использование заемщика, оформление условиях кредитного договора, согласно выдача собеседование
ссуды, контроль за оговорено использованием и погашением ссуды (осуществление кредитный юридического
мониторинг).
7
Гамидов, Г. Н. Банковское и кредитное дело/ Г.Н.Гамидов.–2-е изд.стер. – М.: Банки
и биржи, 2015. – С.95.
13
1 этап введение. Рассмотрение банком имеющейся заявки ссуды на получение банковской используемая ссуды
(кредитной заявки, платности заявления-ходатайства татистические). В заявке содержатся исключает главные
параметры умения ссудной использование операции: цель и етод сумма запрашиваемой ссуды, проведение срок подписи ссуды
и порядок продажи ее погашения, виды оценка обеспечения готов, приемлемая для клиента
стороны процентная ставка. К кредитной функции заявке коэффициент должен быть третий приложен пакет
физического необходимых потребности документов, служащих общая обоснованием заявления о кредите и
оценки содержащем этих основные сведения рассмотреть о потенциальном заемщике
8
.
На качестве основании продажи анализа заявки и международный пакета документов банк используются должен основном получить
ясное эффективно представление о юридическом шести статусе цели и правомочности клиента, его
использование финансовом положении, цели и контроль назначении учесть ссуды, возможности кредитным ее исполнения
в срок, структура источниках первому погашения ссуды, согласно способах обеспечения, наличия ссуды долгов наличии
перед другими осуществление кредиторами.
Если в срочной ходе прочие предварительного изучения снижение заявки и пакета документов представляются банк общее
не исключает возможность виде положительного решения многообразие вопроса исполнением о выдаче кредита,
он договор проводит собеседование с потенциальным классификации заемщиком данным. Собеседование, с
одной самого стороны, позволяет измерению банку если получить личное использование представление о характере
клиента, его общее искренности общая, порядочности, профессионализме случаев и, с другой
стороны, однако дает представляемую возможность клиенту второму лично обосновать необходимость кредит кредита информации.
2 этап. Анализ понимать и оценка кредитоспособности виде заемщика кредитование, т.е. его
способности погасить коэффициент ссуду и проценты по ней в соответствии с называемого кредитным информации
договором. Источниками кредитование анализа служат снижение данные другой баланса предприятия, цели отчета о
прибылях и убытках, второму кредитной кредитного заявки, информации совокупность о кредитной истории
ссудный клиента содержащем. В мировой и отечественной отсутствие практике используются три основных
торговлю способа етод оценки кредитоспособности полном.
8
Аброкова, Л. С. Анализ методик оценки кредитоспособности заемщиков /
Л.С.Аброкова // Институты и механизмы инновационного развития: мировой опыт и
российская практика сборник научных статей 5-й Международной научно-практической
конференции. – 2015. – №4. – С. 14.
14
Первый способ – регулирующая оценка краткосрочная кредитоспособности на основе баллов финансовых
коэффициентов.
Второй покрытие способ своевременного оценки кредитоспособности ссуд – анализ денежных таблица потоков общие.
Суть данного категория метода – в сопоставлении денежных возникла притоков выше (прибыли,
амортизации современной и др.) и оттоков (выплаты налоговый налогов коэффициент, дивидендов и др.). Данный
физического метод только начинает умения получать принимают распространение в российских зависимости банках.
Еще меньшее месяцев распространение информации имеет в России ссуды третий способ – оценка
причинами делового называемого риска заемщика свыше. Под деловым риском методе понимается коэффициентов риск убытка от
своих нарушения, замедления или несвоевременного юридические завершения ссуды кругооборота
фондов кредитам заемщика.
3 этап. служит Оформление также кредитного договора. разрешения После получения разрешения
на товаров выдачу величина кредита банк процессе приступает к разработке базе кредитного обяз договора
(структурированию срока ссуды). В процессе структурирования невыполнением определяются если
основные характеристики продажи ссуды: вид кредита, краткосрочные сумма возврата, срок, способ кредитам погашения,
обеспечение, ставка возникла процента анализа.
Кредитный договор слишком подписывается банком и юридическим заемщиком оценка. В нем
содержатся следующие своевременного разделы: общие положения; различная права кредитную и обязанности
заемщика сальдо; права и обязанности платежей банка способу; ответственность сторон; заемщика порядок
разрешения споров; показателям срок ссуды действия договора абсолютной; юридические адреса подписания сторон года.
4 этап. Выдача введение ссуды. Ссуда выдается в если соответствии общие с кредитным
договором причинами. В России главным рамках нормативным краткосрочная документом, регулирующим
краткосрочных предоставление ссуды коммерческим качестве банком повлечь, служит Положение имеет «О порядке
предоставления (продолжение размещения получить) кредитными организациями этих денежных средств и
их возвратности (ссуд погашения принимает)»
9
.
9
Аброкова, Л. С. Анализ методик оценки кредитоспособности заемщиков /
Л.С.Аброкова // Институты и механизмы инновационного развития: мировой опыт и
российская практика сборник научных статей 5-й Международной научно-практической
конференции. – 2015. – №4. – С. 15.
15
В соответствии с этим также документом банк физического может использование предоставить ссуду в
ипотечный следующем порядке: юридическим продажи лицам коэффициент – только в безналичной разрешения форме путем
которое зачисления базе денежных средств на использование банковский счет клиента-заемщика;
обостряет физическим подписания лицам – в безналичном стороны порядке либо приведен наличными следить через кассу функции банка
; ссуды в иностранной выдаваемый валюте кредит выдаются и юридическим совокупность, и физическим лицам
ссуды только структура в безналичной форме.
превышает Согласно данному Положению продажи ссуды российских могут выдаваться учесть банком
различными выше способами исключает. Во-первых, разовым (ипотечный единовременным) зачислением
денежных обеспечением средств особенности на банковский счет досрочного клиента либо испытывающим выдачей погашение наличных денег
состояние заемщику – физическому лицу (следить разовая основном ссуда)
10
.
Во-вторых года, открытием кредитной коэффициент линии затрат, т.е. заключением договора, на
контроль основании которого заемщик любой приобретает согласно право на получение сальдо и использование
в течение общие обусловленного рисунок срока денежных базе средств, при соблюдении одного из
практике следующих ссуд условий:
а) общая одели сумма предоставленных банки заемщику снижение средств не превышает
сумма максимального размера (лимита), краткосрочная определенного расширение в договоре («лимита выдаваемый
выдачи»);
б) в период размере действия заемщика договора размер регулирующую единовременной задолженности
заемщика не используются превышает таблица установленного ему данным случае договором лимита
(«потребности лимита заемщик задолженности»).
Третий банки способ предоставления ссуды – кредитование овердрафт используемая, т.е кредитование
банком являющегося счета заемщика (месяцев при методе недостаточности или отсутствии на нем несколькими денежных
средств) и оплата полном расчетных ссуде документов со счета выступают заемщика, если анализе проведение выше
указанной операции взаимодействие предусмотрено условиями договора рамках банковского должны счета или
договора сумма вклада(депозита) для физического года лица качества.
10
Аброкова, Л. С. Анализ методик оценки кредитоспособности заемщиков /
Л.С.Аброкова // Институты и механизмы инновационного развития: мировой опыт и
российская практика сборник научных статей 5-й Международной научно-практической
конференции. – 2015. – №4. – С. 16.
16
Четвертый способ – классификации участие банка в предоставлении погашения ссуды следить на
синдицированной (консорциальной ссуды) основе.
5 этап. налоговый Контроль называемого банка за использованием и россии погашением ссуды
(кредитный цели мониторинг сумма). После выдачи разовым ссуды банк потребности должен расчетный проводить
активную баллов работу по наблюдению за исполнением коэффициента заемщиком используемая условий договора деятельности
: контролировать целевое заемщика использование соглашением ссуды; оценивать необходимых финансовое
состояние заемщика и его срочной кредитоспособность целевое; ежеквартально или даже осуществление
ежемесячно (по кредитам основании повышенного ставка риска) проверять кредитными сохранность
заложенного имущества, налоговый соблюдение меру залоговой маржи ссуды; следить за
своевременным качестве поступлением ссуде процентов по ссуде и за следующих поступлением платежей
заемщика в высшего соответствии виде с графиком погашения условиях ссуды; ежемесячно
служат корректировать кредитование, в случае необходимости, платности резерв на возможные потери по
эффективно ссудам расчетный при изменении качества имеет обеспечения и степени кредиту риска прогноза ссуды; вести
испытывающим деловую переписку с клиентом и, расчетов если если потребуется, деловые кредитную встречи.;
анализировать несколькими регулярно слишком ссудный портфель
11
.
В обяз случае нарушения заемщиком соотношения условий выдачи кредитного договора покрытие банк
может испытывающим приостановить представление дальнейшую выдачу взноса ссуды, предусмотренную
договором, функции предъявить деятельности к взысканию оставшуюся имеет часть долга в основании случае соотношения неуплаты
очередного юридического взноса или появления угрозы коэффициент непогашения погашение ссуды, потребовать заемщик
досрочного погашения коэффициент всех своих предоставленных кредитов. называемого Применение названных
мер должно согласно быть процесс оговорено в кредитном этих договоре.
Важным величина этапом соотношения банковского кредитования одели является заключение и
исполнение кредитными кредитного обусловливает договора. В соответствии лицу с действующим
законодательством показывает банки заключение приобретают право на выдачи осуществление своих
операций, в том обязанности числе коэффициенты кредитование, с момента средств получения лицензии, клиент выданной качестве
ЦБ банком России.
11
Банки и банковские операции: учебник/ Е.Ф.Жукова. – 2-е изд.стер. –М.: Банки и
биржи, ЮНИТИ, 2015. – С.95.
17
может Кредитор и заемщик заключают содержащем между содержащем собой кредитный стороны договор, по
которому этом договаривающиеся анализ стороны принимают баллов взаимные обязательства.
Банк-кредитор контроль обязуется кредитования предоставить денежные расчетный средства (кредит) в возникла размере соответствии и
на условиях, предусмотренных погашения договором, а заемщик – возвратить этом полученную отсутствие
денежную сумму учесть и уплатить проценты по ней.
оценки Согласно коэффициента действующему законодательству оценки кредитный договор должен
класса быть повышению заключен в письменной исполнением форме, в противном кредитным случае общий он будет признан
етод недействительным (ст.820 ГК РФ)
12
.
Структура коэффициентов кредитного любой договора законом если не регламентируется, и на
практике он, как срока правило класса, имеет следующие необходимых разделы: вводная часть; оценки общие анализ
положения; предмет именно договора; условия величины предоставления случае кредита; условия и
кредитная порядок расчетов; прочие условия условия порядке; юридические адреса соотношения, реквизиты и подписи
также сторон досрочного.
Зарубежный и российский современной опыт свидетельствуют о необходимости
контроль самого коэффициент ответственного отношения представляемую партнеров к разработке и месяцев заключению имеющейся
договора. Именно от принимает умения грамотно составить запасы договор особенности зависит успех виде сделки,
в данном кредит случае получить операции по предоставлению ссуды кредита, его использованию и
погашению.
погашения Кредитный повышению договор открывается самого вводной частью, в рассмотреть которой ипотечный
зафиксированы дата и выдаваемый место подписания сделки. способ Пространственно-временные ссуд
координаты отношений либо сторон устанавливаются по кредитные фактическому хорошей времени и
месту регулирующую заключения договора.
Однако кредиту решающее вы ше значение подобного кредитная правового акта фондов имеет животноводству не дата его
подписания, а способу дата фактического исполнения сопоставлении кредитором часть своих договорных информации
12
Гражданский кодекс Российской Федерации: части первая, вторая и третья (с изм. и
доп.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания
«Консультант Плюс». – Последнее обновление: 10.09.2016.
18
обязательств. Но этот доля вопрос общее будет подробно краткосрочная рассмотрен при анализе других
кредитование разделов отдельным кредитного договора соглашением.
При заключении кредитного подписан договора погашения стороны должны международный внимательно
следить за тем, чтобы срока этот приемлемая документ был подписан взаимодействие со стороны партнера имеют лицом денежных,
имеющим на то законное состояние право. В этом случае структура следует эффективно руководствоваться
соответствующими только статьями ГК РФ и решениями предприятием Высшего подписан арбитражного суда.
– кредитования органы юридического лица;
– только поверенные международный;
– коммерческие представительства денежных.
Приведенные положения о классификации лицах продажи, уполномоченных заключать привлечении кредитные
договоры, представляются выдачей весьма условиях актуальными в свете операции рассмотрения
многочисленных дел (заемщика связанных заемщик с невыполнением подобных подписи сделок),
которыми переполнены задачи суды цели различных инстанций связанные.
Цели и задачи имеет анализа заявке кредитоспособности заключаются в сумма определении
способности заемщика рисунок своевременно показывает и в полном объеме совокупность погасить
задолженность по обостряет ссуде ссуды, степени риска, предприятием который банк готов регулирующая взять платежного на себя;
размера меру кредита, который прогноза может предприятием быть предоставлен в погашения данных обстоятельствах
и, наконец, коэффициент условий заемщик его предоставления.
Все это обусловливает необходимых необходимость оценки имеющейся банком кредитными не только
платежеспособности коэффициент клиента на определенную дату, но и оценка прогноза основании его
финансовой устойчивости коэффициент на перспективу. Объективная коэффициент оценка выдаваемый финансовой
устойчивости доли заемщика и учет возможных проведение рисков условиях по кредитным операциям коэффициент
позволяют банку года эффективно различного управлять кредитными бесплатные ресурсами и получать
прибыль.
1.3 следующих Методика срочной анализа и оценки кредитования кредитоспособности заемщиков
С обяз развитием краткосрочных рыночных отношений оценивается возникла необходимость
принципиально кредитная нового международный подхода к определению формы платежеспособности и
19
финансовой обусловливает устойчивости качестве предприятий с учетом исполнением зарубежного опыта, чему
коэффициент способствует затрат, в частности, введение использование (совершенствование) новых заемщика форм которое
бухгалтерского баланса. больше Принятая группировка статей по соответствии активу использование и пассиву
баланса категория позволяет осуществить заемщика достаточно целевое глубокий анализ
коэффициент платежеспособности и кредитоспособности
13
.
В современной понимается международной банков практике отсутствуют представляются твердые правила
ипотечный методов подписания оценки кредитоспособности различная заемщика, так как учесть все
многочисленные функции специфические готов особенности клиентов категория практически
невозможно. выступают Однако международный все многообразие методов первому оценки кредитоспособности
заемщика ссуды можно своего систематизировать по нескольким своевременного признакам. Итак,
ссуд сгруппируем зависит эти методы:
– методы россии оценки кредитоспособности заемщика на особенности основе присвоении системы
финансовых кредитном коэффициентов;
– метод кредитным оценки равна кредитоспособности заемщика на срока основе анализа
денежных либо потоков потребности;
– метод оценки общие кредитоспособности основкоэффициент анный первому на анализе делового
коэффициента риска
– статистические модели целевое оценки практике кредитоспособности;
– модели принимает оценки кредитоспособности такого основанные кредитными на ограниченной
экспертной кредитование оценке;
– модели оценки отдельные кредитоспособности зависимости заемщика основанные следующих на
экспертной оценке.
россии Причинами операции такого многообразия заявке методов оценки кредитосумения пособности особенности
заемщика являются стороны:
13
Дадонова, С. И., Мандрон В. В. Современные методы оценки кредитоспособности
заемщика банка /С.И.Дадонова // Молодой ученый. – 2016. – №9. – С. 54.
20
– различная степень умения доверия материалов к количественным (поддающимся
причинами измерению) и качественным (поддающимся налоговый измерению налоговый с трудом, с высокой имеет
степенью допустимости) заемщик способам содержатся оценки факторов оценка кредитоспособности;
– особенности индивидуальной анализе кредитной ссудный культуры и исторически цели
сложившейся практики только оценки часть кредитоспособности;
– использование россии определенного набора инструментов бесплатные минимизации метод
кредитного риска краткосрочных, сопровождающееся пристальным шести вниманием этом к отдельным
инструментам;
– выше разнообразие факторов, оказывающих бесплатные влияние класса на уровень
кредитоспособности превышает, которое приводит к погашение тому использование, что банки уделяют им
показывает различное внимание при присвоении коэффициент кредитного исключает рейтинга;
Итог оценки бесплатные кредитоспособности заемщика представлен принимает особенности различные формы
– месяцев некоторые банки останавливаются на высшего простом етод расчете финансовых кредитные
коэффициентов, другие – баллов присваивают принимают кредитные рейтинги и обусловливает рассчитывают
уровень кредитного выступают риска размере
14
.
Анализ кредитоспособности равное предприятия-заемщика согласно
потребности рейтинговой подписан оценке включает два основании основных этапа:
1. Общий использование анализ затрат кредитоспособности предприятия повлечь.
2. Рейтинговая оценка должны предприятия целевое.
На первом этапе анализ составляется агрегированный (укрупненный) заемщик баланс кредитование
предприятия и затем различная по его показателям ведется величины расчет разовым системы финансовых
ссуды коэффициентов, приведенных в приложении 1 системе таблице класса 5).
Далее рассчитываются осуществление следующие коэффициенты:
1. класса Коэффициент коэффициент текущей ликвидности (К т. л.);
2. функции Коэффициент срочной ликвидности (К с. л.);
3. срока Коэффициент современной абсолютной ликвидности обороте (К а. л.);
14
Дадонова, С. И., Мандрон В. В. Современные методы оценки кредитоспособности
заемщика банка /С.И.Дадонова // Молодой ученый. – 2016. – №9. – С. 56.
21
4. Коэффициент автономии (К а.).
такого Коэффициент данных абсолютной ликвидности условии равняется отношению величины
ссуды наиболее однако ликвидных активов своих к сумме наиболее животноводству срочных могут обязательств и
краткосрочных приложен пассивов. Его оптимальное значение 0,2 - 0,5 совокупность показывает может, какая
часть кредитного обязательств может покрытие быть ипотечный погашена без дополнительной повлечь мобилизации
средств.
Коэффициент следующих срочной принимают ликвидности, равный методе отношению ликвидных
причинами средств различного первого и второго кредитные класса к задолженности, отражает ссуде прогнозируемые выше
платежные возможности системе предприятия при условии зависит своевременного коммерческие проведения
расчетов с задачи дебиторами. Оптимальное значение согласно коэффициента содержащем считается равным своевременного
1, однако, он может общий быть общее и ниже, но не должен юридического опускаться ниже 0,5.
Коэффициент качестве текущий может ликвидности – это отношение качестве текущих активов к
заемщика краткосрочным соглашением обязательствам. Показывает краткосрочных платежные возможности
предприятия, оценки оцениваемые предоставление при условии не только подписания своевременных расчетов с
выдача дебиторами отдельным и благоприятной реализации устойчивости готовой продукции, но и продажи в
ремонт случае срока нужды прочих первом элементов материальных приведен оборотных кредиту средств. Уровень
налоговый коэффициента зависит от отрасли слишком производства досрочного, длительности
производственного взноса цикла, структуры бесплатные запасов коэффициент и затрат и ряда коэффициент других факторов,
но нормальным все же коэффициентов считается товаров равное 2. Если случае его значение ниже 1, то это
величина означает средств отсутствие способности к кредитными выполнению краткосрочных обязательств из
момента текущих предполагает активов
15
.
Слишком показывает высокое значение (3) налоговый также виде нежелательно т.к. это
свидетельствует о выдача неэффективном использовании ресурсов, обеспечением выражающемся кредитования в
зависимости оборачиваемости лицу средств, вложенных в испытывающим производственные этом запасы
и оборотные коэффициентов средства.
Коэффициент автономии качества рассчитывается имеют как доля собственных использование средств в
15
Дадонова, С. И., Мандрон В. В. Современные методы оценки кредитоспособности
заемщика банка /С.И.Дадонова // Молодой ученый. – 2016. – №9. – С. 57.