32
системы управления рисками, а также оценки внутреннего контроля
и результатов работы Наблюдательного совета и его Комитетов.
Начиная с 2015 г. в соответствии с решением такого органа как
Наблюдательный совет из численности независимых директоров назначается
главный независимый директор, главными задачами которого считаются
проявление содействия Председателю Наблюдательного совета, процедура
оценивания его работы, согласование взаимодействия между независимыми
директорами и разработка в отдельных моментах консолидированного мнения
независимых директоров по изучаемой проблеме.
Состав и структура такого органа как Наблюдательный совет
сформированы по навыкам, опыту и независимости, что в свою очередь дает
возможность членам Совета повысить эффективность исполнения своих
функций. Все члены Наблюдательного совета вполной мере отвечают
квалификационным требованиям и требованиям, предъявляемым как к деловой
репутации, так и к установленным действующим банковским
законодательством, имеют как знания так и опыт в сферах, соответствующих
главным направлениям деятельности ПАО "Сбербанк": финансы, банковские
операции, регулирование банковской деятельности, корпоративное управление,
управление системой рисков, внутренний контроль, аудиторские проверки и
комплаенс. Для изучения проблем, непосредственно связанных с
осуществлением контроля хозяйственной деятельности, в составе
Наблюдательного совета сформирован Комитет по аудиту. Главными
вопросами Комитета по аудиту являются рост эффективности систем
внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления,
эффективное осуществление как управленческих так и контрольных функций
Наблюдательного совета в вопросах, касающихся работы таких систем,
ведение контроля достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности, а
также деятельности внешнего аудитора и Службы внутреннего аудита
33
Для осуществления подготовки и дачи конкретных рекомендаций
Наблюдательному совету по вопросам долгосрочного развития ПАО Сбербанк
в составе Наблюдательного совета сформирован Комитет занимающийся
стратегическим планированием. Главными задачами Комитета по
стратегическому планированию являются анализ вопросов определения
стратегических целей деятельности Сбербанка, контроля реализации Стратегии
развития Сбербанка, разработки конкретных рекомендаций Наблюдательному
совету.Акционерами Банка могут быть юридические и физические лица, в том
числе иностранные, в соответствии с законодательством РФ. Уставный капитал
Банка сформирован в сумме 67 760 844 000 руб.
Банком размещено 21 586 948 000 обыкновенных акций номинальной
стоимостью 3 руб. и 1 000 000 000 руб. привилегированных акций номинальной
стоимостью 3 руб.В табл.4 представлены основные экономические показатели
ПАО «Сбербанк» за 2014-2016 гг. по данным бухгалтерской отчетности
(приложения 1,2,3).
Таблица 4
Динамика основных экономических показателей
ПАО «Сбербанк» за 2014-2016 гг.
Показатели
2014
г.
2015
г.
2016
г.
Отклонение
(+,-)
Темп роста,%
2015
г-
2014
г
2016
г.-
2014 г
2015
г.к
2014
г
2016
г.к
2014
г.
Операционный
доход до
резервов,
млрд.руб.
1300,7
1429,8
1697,5
129,1
396,8
109,9
130,5
Расходы
по резервам
на обесценивание
кредит. портфеля,
млрд.руб.
357,0
473,1
342,4
116,1
-14,6
132,5
95,9
Операционные
доходы,
млрд.руб.
939,3
954,6
1355,1
15,3
415,8
101,6
144,3
34
Продолжение таблицы 4
1
2
3
4
5
6
7
8
Операционные
расходы,
млрд.руб.
565,1
623,4
677,6
58,3
112,5
110,3
119,9
Прибыль до
налогообложения,
млрд.руб.
374,2
331,2
677,5
-43
303,3
-88,5
181,1
Чистая прибыль,
млрд.руб.
290,3
222,9
541,9
-67,4
251,6
-76,8
186,7
Кредиты и авансы
клиентам,
млрд.руб.
17757
18728
17361
971
-396
105,5
-97,8
Активы, млрд.руб.
25201
27335
25369
2134
168
108,5
100,7
Средства частных
и корпоративных
клиентов,
млрд.руб.
15563
15798
18685
235
3122
101,5
120,1
Обязательства,
млрд.руб.
23181
24960
22547
1779
-634
107,7
-97,3
Собственные
средства,
млрд.руб.
2020
2375
2822
355
802
117,6
139,7
Прибыль на 1
обыкновенную
акцию, руб.
13,45
10,36
25,0
-3,09
11,55
-77,0
185,9
Рентабельность
активов, %
1,4
0,9
2,1
-0,5
0,7
-64,3
150
Рентабельность
капитала, %
14,8
10,2
20,8
-4,6
6
-68,9
140,5
Среднесписочная
численность
персонала, чел.
275723
271231
25999
-4492
-24972
-98,4
-9,42
Из табл.4 видно, что операционный доход до резервов за 2014-2016 гг.
увеличился на 396,8 млрд.руб., в то же время расходы по резервам на
обесценивание кредитного портфеля снизились на 14,6 млрд.руб., что
положительно характеризует управление затратами банка.
Операционные доходы банка увеличились на 415,8 млрд.руб. или на
44,3%, что связано с увеличением начисленных и полученных процентов по
ссудам, предоставленным юридическим и физическим лицам, по кредитам,
предоставленным другим банкам.
35
Положительным моментом в управлении прибылью является увеличение
чистой прибыли на 251,6 млрд.руб. за счет увеличения прибыли от
налогобложения на 303,3 млрд.руб. за анализируемый период.
Отрицательным моментом в работе ПАО «Сбербанк» стало снижение
сумм выданных кредитов и авансов клиентам на 396 млрд.руб., что связано со
снижением платежеспособности лиц, особенно физических.
Положительным моментом в управлении финансами банка является рост
активов на 168 млрд.руб. или на 0,7%, что связано с увеличением имущества
банка.
Кроме того положительно характеризует управление финансами банка
сокращение его обязательств на 634 млрд.руб., что связано с увеличением
доходов банка.
Собственные средства банка также увеличились за 2014-2016 гг. на 802
млрд.руб. или на 39,7% за счет увеличения нераспределенной прибыли, что
повысило надежность банка.
Прибыль на 1 обыкновенную акцию за 2014-2016 гг. увеличилась на
11,55 руб. и составила в 2016 г. 25 руб., что свидетельствует о повышении
доходности коммерческой деятельности банка и привлекает внимание
инвесторов.
Рентабельность активов за 2014-2016 гг. незначительно, но повысилась на
0,7%, что свидетельствует об увеличении эффективности использования
активов банка.
Рентабельность капитала банка за 2014-2016 гг. увеличилась на 6% и
составила 20,8%, что свидетельствует о повышении эффективности
использования банковских средств.
Среднесписочная численность персонала ПАО «Сбербанк» за 2014-2016
гг. сократилась на -249724 чел. и составила в 2016 г. 25999 чел., что связано с
оптимизацией состава кадров.
36
В целом важнейшим итогом 2016 г. является повышение эффективности:
улучшение отношения расходов к доходам до 39,7% и увеличение покрытия
операционных издержек чистым комиссионным доходом до 51,5%.
В совокупности это существенно снижает чувствительность банка к
возможному сокращению маржинальности банковского бизнеса и позволяет
иметь хорошие перспективы.
Дополним полученные данные результатами анализа показателей
ликвидности. В табл.5 представлен анализ выполнения показателей ливидности
ПАО «Сбербанк» за 2014-2016 гг.
Таблица 5
Анализ показателей ливидности ПАО «Сбербанк»
за 2014-2016 гг.
Норматив
ликвиднос
Предельное
значение,
установлен
Банком
России
Критич.
значен.
Сбербан
2014
г.
2015
г.
2016
г.
Отклон
(+,-)
2016-
2014 гг.
Темп
роста,
%
2016
/2014
гг.
Н2
>15
>20
121,3
116,4
217,
0
95,7
178,9
Н3
>50
>55
165,1
154,4
301,
6
136,5
182,7
Н4
<120
<115
87,2
65,5
55,4
-31,8
-63,5
Н26
≥70
≥75
-
-
101,
7
101,7
-
Из табл.5 видно, что за 2014-2016 гг. практически все нормативы
ливидности увеличили свои значения, кроме норматива Н4, что
свидетельствует о достаточном уровне ликвидности. По состоянию на 1 января
2017 г. Сбербанк с запасом выполняет как предельные значения обязательных
нормативов ликвидности, установленные Банком России, так и внутренние
лимиты.
Путь к регулированию ликвидности банка в течение 2016 г. в основном
складывался из макроэкономических условий и состояния отечественного
37
экономического сектора (наказаниями Российской Федерации со стороны ЕС и
Америки, волатильностью курса национальной валюты и другими причинами).
В то же время, вследствие эластичной процентной политике и действенному
управлению активной и пассивной базой за 2016 год ПАО Сбербанк абсолютно
выплатит дорогостоящие заимствования у ЦентроБанка Российской Федерации
в большей степени путем использования средств клиентов, оставив средства
ЦентроБанка РФ, сформированные путем субординированного кредита и
специальных инструментов рефинансирования по льготной ставке. При этом в
рамках оптимизации управления денежными средствами Сбербанку удалось
оптимизировать объем денежных средств. На 1 января 2017 г. Сбербанк
поддерживает объем резервов как в рублях, так и в иностранных валютах на
оптимальном уровне для реагирования в случае ухудшения ситуации с
ликвидностью.
Далее проанализируем и дадим оценку состава и структуры клиентов
банка.
2.2 Характеристика состава и структуры клиентов – заемщиков банка
В настоящее время ПАО «Сбербанк» обладает следующими
конкурентными преимуществами:
– максимальное приближение банковских продуктов и услуг к их
потенциальным потребителям, т.к. обладает второй по величине филиальной
сетью;
– возможность получения субсидий со стороны государства;
– предлагает широкий выбор услуг;
– обладает гибкой кредитной политикой и стабильной клиентской базой;
– ПАО «Сбербанк» постоянно разрабатывает новейшие целевые
программы для различных клиентов.
38
Сбербанк сегодня – это 14 территориальных банков и более 16,5 тысяч
отделений в 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на
территории 11 часовых поясов. Зарубежная сеть Банка состоит из дочерних
банков, филиалов и представительств в СНГ, Центральной и Восточной Европе,
Турции, Великобритании, США и других странах.
Число розничных клиентов Сбербанка в России превышает 127 млн.
человек и 10 млн. за ее пределами, количество корпоративных клиентов
Группы более 1,1 млн. в 22 странах присутствия.
Для оценки партнеров и клиентов банка по активным операциям
необходимо определить контрагентов и сферы размещения банковских
продуктов. Баланс банка позволяет выделить следующие типы контрагентов:
банки, небанковские финансовые организации, коммерческие организации,
индивидуальные предприниматели, физические лица, некоммерческие
организации, республиканские органы государственного управления.
Рассмотрим структуру кредитного портфеля филиала по типам контрагентов
(табл.6).
Таблица 6
Состав и структура клиентов-заемщиков банка
за 2014-2016 гг.
Наименован.
клиентов
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Откло
н
(+,-)
2016-
2014
гг.,
млн.
чел.
Темп
роста
,%
2016
/201
4 гг.,
млн.
чел
Млн.
чел.
Доля,
%
Млн
чел.
Доля,
%
Млн.
чел.
Дол,
%
Юридические
лица
1,0
0,78
1,2
0,9
1,1
0,85
0,1
110
Физические
лица
126,4
99,22
126,
7
99,1
127
99,1
4
0,6
100,4
7
ИТОГО
127,4
100
127,
9
100
128,
1
100
0,7
100,5
5
По данным табл. 6 видно, что в структуре клиентов ПАО «Сбербанк»
39
большая доля приходится на физические лица: в 2016 г. – 99,14%, на
юридические лица – лишь 0,85%.
За 2014-2016 гг. количество всех заемщиков увеличилось на 0,7 млн.чел.:
юридических лиц – на 0,1 млн.чел, физических лиц – на 0,6 млн.чел., в связи с
доступностью кредитов и ростом средней заработной платы физических лиц.
Рассмотрим структуру кредитного портфеля по категориям заемщиков в
процентном соотношении (рисунок 3).
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
80,00%
90,00%
100,00%
2014 год
2015 год
2016 год
84,60%
82%
80,50%
15,40%
18%
19,50%
Физические лица
Юридиечские лица-резиденты
и индивидуальные
предприниматели
Рисунок 3 – Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк»
по категориям заемщиков за 2014 - 2016 гг, %.
Из рисунка 3 видно, что в анализируемый период наблюдается
незначительное снижение доли кредитов, выданных юридическим лицам-
резидентам и индивидуальным предпринимателям. Если по состоянию на 2014
г. доля данных кредитов составляла 84,6%, то к 2016 г. составила 80,5%.
Причинами такой ситуации мог стать снизившийся спрос на кредиты со
стороны индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, а также
повышение требований банка к оценке платежеспособности заемщиков. Среди
физических лиц – заемщиков отмечено повышение доли кредитов с 15,40% до
40
19,50%, что связано с появлением новых программ кредитования, более
доступных физлицам.
Рассмотрим структуру кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» по срокам
погашения на рисунке 4.
Рисунок 4 – Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк»
по срокам погашения за 2014-2016 гг.,%
Из рисунка 4 видно, что в структуре кредитного портфеля преобладают
кредиты по сроком более 3-х лет, причем в 2016 г. доля кредитов с таким
сроком увеличилась с 38,2 (2014 г.) до 44,2% или на 6%, что приносит
Сбербанку большую прибыль.
На втором месте после 3-х летних кредитов – кредиты со сроком от 1до 3
лет снизились с 30,8% (2014 г.) до 30,2% (2016 г.) или на 0,6%, что связано с
неустойчивой экономической ситуацией, влияющей на платежеспособность
населения.
Доля кредитов со сроком от 6 до 12 мес. также снизилась на 2,1% по тем
же причинам.
В то же время доля кредитом с минимальным сроком – меньше 6 мес.
преобладает над долей кредитов со сроком от 6 до 12 мес. в связи с
небольшими кредитными суммами, которые можно быстрее вернуть и
небольшими процентными ставками, что представляет большую выгоду для
физических и юридических лиц.
41
В целом практически по всем кредитам отмечено снижение их доли за
анализируемый период в связи с нестабильной экономической ситуацией,
повлиявшей на платежеспособность клиентов банка.
Далее проанализируем структуру кредитного портфеля ПАО «Сбербанк»
по отраслям, результаты представлены на рисунке 5.
Рисунок 5 – Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк»
по отраслям в 2016 г.,%
Из рисунка 5 видно, что большая доля кредитов приходится на
физические лица (25,9%) юридические лица в сфере торговли (19,8%), меньшая
на – телекоммуникации (2,2%), химическую промышленность (2,7%),
транспорт (2,9%), что связано со спецификой отрасли и обращением большего
количества денежных средств, другим уровнем доходов.
В связи с тем, что большую долю в структуре заемщиков занимают
физические лица, проведем анализ данной категории клиентов банка.
Анализ заемщиков – физических лиц ПАО «Сбербанк» включает в себя
портрет потенциального клиента по потребительским кредитам.
В ходе анализа работниками банка за 2014-2016 гг. были
проанализированы данные 1147 анкет клиентов, из них: 1000 анкет