52
Таблица 16
Определение классности ООО «Гефест» в качестве заемщика
Показатель
Фактическое
значение
Категория
коэф-та
Вес
показателя
Расчет
суммы
баллов
Класс
К1
0,955
1
4,755
0,048
1
К2
1,14
1
5,676
0,057
К3
2,29
1
11,402
0,114
К4
0,99
1
4,929
0,049
К5
14,71
1
73,239
0,732
Итого на нач.
периода
20,085
-
100
1
К1
1,524
1
9,939
0,099
1
К2
1,97
1
12,847
0,128
К3
3,85
1
25,107
0,251
К4
1,61
1
10,499
0,105
К5
6,38
2
41,607
0,416
Итого на
конец
периода
15,334
-
100
0,999
По результатам оценки кредитоспособности предприятия ООО «Гефест»
сбербанковским методом оценки было отнесено к первоклассным заемщикам,
что свидетельствует о кредитовании его на льготных условиях, благодаря
хорошим финансовым показателям.
Так как большую долю клиентов – заемщиков ПАО «Сбербанк»
составляют физические лица, необходимо дать оценку их кредитоспособности
на конкретных примерах.
2.4. Оценка кредитоспособности физических лиц
На сегодняшний день в Сбербанке предлагается 16 кредитных программ
для населения: 6 по потребительскому кредитованию, 7 по жилищному
кредитованию (ипотеке) и 3 по автокредиту. Все эти кредитные программы
действуют только в отношении физических лиц. Индивидуальные
53
предприниматели также относятся к физическим лицам.
Для того, чтобы получить кредит в Сбербанке нужно подпадать под его
требования к заемщикам. Обязательные требования для получения кредита в
Сбербанке следующие:
– гражданство Российской Федерации – обязательное условие для
получения всех видов кредитов Сбербанка, кроме корпоративного, где кредит
могут оформить граждане других стран или лица вообще без гражданства;
– возраст от 21 года до 55 лет (женщины), 65 лет (мужчины).
Образовательные кредиты могут выдаваться гражданам от 14 лет. Также
верхняя возрастная планка для некоторых кредитов увеличена до 75 лет, на
момент возвращение кредита;
– стаж работы должен быть не менее 6 месяцев на текущем месте работы,
а также не менее 1 года общего стажа за последние 5 лет. Если заемщик
является клиентом Сбербанка и, например, получает зарплату на карту этого
банка, то требование 1 года общего стажа опускается;
– наличие созаемщиков является обязательным требованием при
ипотечном кредитовании. Как правило, требуется не более 3 созаемщиков.
Наличие супруги или супруга у основного заемщика делает ее/его
обязательным созаемщиком независимо от возраста и доходов.
Это обязательные, но не достаточные требования к заемщикам. Заемщик
можете полностью им удовлетворять, но в кредите ему могут отказать, т.к.
существуют еще и неявные требования, которые проверяются во время
рассмотрения заявки на кредит.
Во-первых, это уровень доходов заемщика, вернее соответствие уровня
доходов и запрашиваемой суммы кредита. Для этого заемщик должен
предоставить в Сбербанк справку о доходах по форме 2-НДФЛ за последние 6
месяцев с текущего места работы. Если же заемщик является индивидуальным
предпринимателем, то потребуется налоговая декларация за прошлые отчетные
периоды.
54
Скорее всего, заемщику не дадут большой суммы, если он призывного
возраста и при этом у него нет действующей отсрочки от службы в армии.
Плохая кредитная история, даже необязательно в Сбербанке, и у
заемщика практически нулевые шансы на одобрение кредита, поэтому, если он
планирует пользоваться кредитами и впредь, то лучше позаботиться о том,
чтобы вовремя совершать платежи.
Естественно, что человек, претендующий на кредит в любом банке,
должен быть в ладах с законом, не состоять на учетах в психиатрических и
наркологических диспансерах и вообще должен производить впечатление
честного и благонадежного гражданина.
Рассмотрим на практике анализ кредитоспособности Ивановой Лидии
Витальевны (49 лет) по методике Сбербанка России.
Схема рассмотрения вопроса о предоставлении кредита в Сбербанке
следующая:
1.Заявление клиента поступает в банк, регистрируется и передается
кредитному работнику.
2.Кредитный работник проводит собеседование с клиентом и
запрашивает у него документы, необходимые для рассмотрения вопроса о
кредитовании (в соответствии с Регламентом).
3.Клиент предоставляет документы.
4.Заявление клиента рассматривается совместно с юридическим отделом
банка и отделом безопасности.
Так, гражданка Иванова Л. В. обратилась с просьбой о предоставлении
кредита, на открытие новой торговой точки, в сумме 250 000 рублей сроком на
24 месяца, на условиях ежемесячной оплаты процентов по ставке 19% годовых.
В качестве обеспечения заемщик предоставил двух поручителей.
На основании полученных бухгалтерских документов, а также
информации из других источников проанализируем платежеспособность
данного клиента и на основании рассчитанных коэффициентов составим
55
заключение по кредитной заявке.
Платежеспособность заемщика физического лица занимающегося
предпринимательской деятельностью может быть рассчитана двумя способами
на основании данных налоговой декларации за последние шесть месяцев на
основании книги доходов и расходов, также за последние шесть месяцев. На
примере Ивановой Л. В. проведем расчеты исходя из налоговой декларации.
Суммируя все доходы получаем среднемесячный доход 25 039 руб., но,
учитывая тот факт, что заемщик находится в предпенсионном возрасте,
прибавляем минимальный размер пенсии, равный 1 896,26 руб.
Таким образом, доход = 25 039 руб.+1 896,26 руб.=26 935,26 руб.
Для расчета платежеспособности необходим среднемесячный доход за
шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей, т.е. в нашем случае
уплаченных налогов.
Так как налоговым периодом для расчета ЕНВД признается квартал. В
соответствии с «Правилами кредитования физических лиц» №229-3-р для
расчета размера кредита необходимы сведения о величине среднемесячного
дохода за последние шесть месяцев.
Расчет чистого дохода физического лица занимающегося
предпринимательской деятельностью, необходимо производить по 2-м
налоговым декларациям, представленным за 2 последних налоговых периода, 1
и 2 квартал, либо за 2 и 3 квартал и т.д.
Платежеспособность заемщика определяется на момент его обращения
в Банк следующим образом:
Р = Д
ч
* K * t , (1)
Где Д
ч
– среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех
обязательных платежей (для пенсионеров – размер получаемой им пенсии).
Величина чистого дохода граждан, занимающихся предпринимательской
56
деятельностью без образования юридического лица, либо частной практикой,
либо имеющих иной источник доходов, разрешенный законодательством,
определяется на основании финансовых документов, предоставленных ими.
K – коэффициент в зависимости от величины Д
ч
;
K = 0,5 при Д
ч
в сумме до 45 000 руб. (или эквивалента этой суммы в
иностранной валюте) (включительно);
K = 0,7 при Д
ч
в сумме свыше 45 000 руб. (или эквивалента этой суммы в
иностранной валюте);
t – срок кредитования (в месяцах).
За полгода единый налог на вмененный доход Ивановой Л.В. составил 19
765 руб., а среднемесячный платеж равен 3 294,16 руб.
Следовательно, чистый доход составит:
Д
ч
= 26 935,26 - 3 294,16 руб. = 23 641,10 руб.
Значит, платежеспособность заемщика составит:
Р = 23 641,10 * 0,5 * 24 (мес.) = 271 693,20 руб.
Расчет платежеспособности поручителей производится аналогично.
Поручитель 1 – Петренко О. М.
Р = 31 372,00 * 0,5 * 24 (мес.) = 376 464,00 руб.
Поручитель 2 – Сидоренко Р. В.
Р = 7 182,44 * 0,5 * 24 (мес.) = 86 189,28 руб.
Максимальный размер кредита на основе платежеспособности заемщика
Ивановой Л.В. рассчитывается следующим образом:
S
p
= 271 693,20 / 1 + (((24+2)*19) / (2*12*100)) = 228 313,61 руб.
Максимальный размер кредита по совокупности обеспечения
S
o
= 462 773,28 / 1+(((24+1)*19) / (2*12*100)) = 388 885,1 руб.
Таким образом, Иванова Л. В. может взять кредит, не превышающий 228
313,61 руб.
Далее рассчитаем платежеспособность предпринимателя Ивановой Л. В.
Среднемесячный доход будет равен:
57
Д
ч
= 2 306 114,40 - 1 555 236,47 = 750 877,53 руб., прибавив пенсию,
получим 752 773,79 руб.
Таким образом, Р = 752 773,79 * 0,7 * 24 = 12 646 599,67 руб.
S
p
= 12 646 599,67 / 1 + (((24+1)*19)/(2*12*100)) = 15 49 453,61 руб.
Таким образом, предприниматель может взять кредит в размере 15 049
453,61 руб.
Но так как кредит предоставляется исходя из меньшей суммы дохода,
следовательно, банк выдает кредит исходя их дохода, исчисленного по
налоговой декларации.
На основании решения кредитного комитета был заключен кредитный
договор о предоставлении заемщику Ивановой Л.В. кредита в сумме 230 000
рублей сроком на 36 мес. на условиях ежемесячной уплаты процентов по ставке
19% годовых, в качестве обеспечения по кредиту предлагаются поручители.
Проанализировав произведенные расчеты можно сделать следующие
выводы, коэффициент платежеспособности кредитополучателя зависит не
только от процентной ставки по кредиту, срока кредита, а также и от способа
уплаты процентов по кредиту. Сумма платежа по процентам выше, когда они
исчисляются за фактическое время пользования кредитом и ниже, когда они
уплачиваются равными долями. При использовании способа погашения
процентов по кредиту равными долями, увеличивается коэффициент
платежеспособности кредитополучателя, соответственно кредитополучатель
может получить кредит в больших размерах.
Оценка кредитоспособности кредитополучателя является самым главным
процессом при выдаче кредита. В целях совершенствования данного процесса в
современных условиях, при выдаче кредитов физическим лицам, в целях
недопущения роста просроченной задолженности, на стадии рассмотрения
пакета документов необходимо тщательно анализировать все факторы,
характеризующие платежеспособность кредитополучателей, проводить
дополнительную проверку сведений о наличии неисполненных кредитных
58
договоров у членов семьи кредитополучателя, совокупности дополнительных
факторов кредитоспособности кредитополучателей (наличие карт – счета,
вкладного счета и т.д.), анализировать кредитную историю, семейное
положение, состав семьи, место и стаж работы, продолжительность работы на
последнем месте и другие обстоятельства, способные повлиять на
своевременное исполнение обязательств. Применяемая в настоящее время
методика расчета коэффициента платежеспособности, с учетом наличия у
кредитополучателя поручительств позволяет проанализировать только доходы
кредитополучателя и как правило, только часть расходов, т.к. очень часто
кредитополучатели, желая получить кредит в большем размере, занижают свои
расходы, а именно искажают информацию о сумме уплачиваемых
коммунальных платежей, платежей по полученным ранее кредитам, что не дает
полной информации о клиенте, поэтому в современных условиях, ПАО
«Сбербанк» необходимо перейти на использование бальной системы оценки,
как наиболее объективный и экономический обоснованный метод, либо
разработать и внедрить свою новую совершенную и прогрессивную программу
определения платежеспособности, позволяющую всесторонне изучить и
оценить способность кредитополучателей своевременно и в полном объеме
осуществлять платежи по полученным кредитам.
Таким образом, анализ кредитоспособности клиентов ПАО «Сбербанк»
позволил сделать следующие выводы:
1. В структуре клиентов ПАО «Сбербанк» большая доля приходится на
физические лица: в 2016 г. – 99,14%, на юридические лица – лишь 0,85%.
2. За 2014-2016 гг. количество всех заемщиков увеличилось на 0,7
млн.чел.: юридических лиц – на 0,1 млн.чел, физических лиц – на 0,6 млн.чел.,
в связи с доступностью кредитов и ростом средней заработной платы
физических лиц.
3. Портрет клиента компании имеет следующие особенности: большее
количество клиентов ПАО «Сбербанк» находится в возрастной группе от 36 до
59
55 лет, состоят в браке, аудитория клиентов в большей степени женская. Число
служащих превосходит число рабочих и руководителей. Большее количество
клиентов работает в государственных учреждениях, что связано с низким
уровнем средней заработной платы в учреждениях данного типа. Большая часть
заемщиков – люди со средним заработком, данная категория приобретает
кредиты в размере от 100 000 – 150 000 руб.
4.По результатам оценки кредитоспособности предприятие ООО
«Гефест» было отнесено к первоклассным заемщикам, что свидетельствует о
кредитовании его на льготных условиях, благодаря хорошим финансовым
показателям.
5.В оценке платежеспособности заемщика – физического лица
учитывается среднемесячный доход, срок кредитования, коэффициент
платежеспособности, зависящий от среднего дохода лица.
Проанализировав кредитоспособность клиентов ПАО «Сбербанк» по
методикам банка, необходимо перейти к совершенствованию самой методики.
60
Глава 3.Разработка рекомендаций по улучшению оценки кредитоспособности
клиентов ОАО «Сбербанк»
3.1.Совершенствование методики оценки кредитоспособности
юридических лиц
В целях усовершенствования функционирования кредитного механизма в
условиях современной рыночной экономики необходимо использовать методы
оценки кредитоспособности заемщика, т. е. процесс кредитования может быть
выстроен на основании комплексного анализа его кредитоспособности. Данный
вид анализа является основным элементом управления кредитными ресурсами
кредитных организаций, разрешает минимизировать кредитные риски и
повысить эффективность кредитных операций.
Фактически все методики используют одинаковые коэффициенты –
абсолютной и текущей ликвидности и покрытия, но при этом они имеют разные
веса при оценки кредитоспособности.
Каждая методика имеет свои достоинства и недостатки.
Так при использовании рейтинговой оценки анализ кредитоспособности
является несколько незавершенным, т. к. здесь не учитывается деятельность
предприятия (является ли она эффективной или нет). Но положительной
стороной является использование «Z-анализа» Альтмана, потому что он
позволяет несколько точнее определить степень риска выдачи кредита:
возможно ли банкротство предприятия или оно устойчиво.
Методика Сбербанка по отношению к российской экономике является
более реальной. Она учитывает многие стороны деятельности фирмы и
достаточна «сдержана» при оценке класса кредитоспособности. Т.е., если по
рейтинговой оценке предприятие могло кредитоваться и на льготных условиях,
то по Сбербанковской – нет.
Разносторонне оценивается предприятие и в американской методике.
Здесь выделяются такие показатели как прибыльность фирмы, которые в
61
некоторой степени способны компенсировать зависимость предприятия от
заемных средств.
Рассмотрев вышеперечисленные методики можно сделать вывод о том,
что при оценке кредитоспособности предприятия необходимо учитывать
следующее:
1.Оценка ликвидности (текущей и абсолютной).
2.Зависимость предприятия от заемных средств.
3.Долгосрочные вложения и обязательства.
4.Рентабельность деятельности.
5.Прибыльность фирмы.
Основываясь на вышеизложенных выводах, усовершенствуем методику
Сбербанка оценки кредитоспособности предприятия-заемщика, т.к. именно она
является более реальной для российской экономики.
На первом этапе составим агрегированный (укрупненный) баланс
предприятия и затем по его показателям рассчитаем системы финансовых
коэффициентов. Пример составления агрегированного баланса представлен в
табл.18.
Таблица 18
Агрегированный баланс
Агрегат
Статьи баланса
Номера строк
баланса
Сумма
АКТИВЫ
начало
отчетного
периода
конец
отчетного
периода
А1
Наиболее ликвидные
активы
1240+1250
А2
Быстрореализуемые
активы
1230 +1260
А3
Медленно реализуемые
активы
1210+1220
А4
Трудно реализуемые
активы
1100
Баланс (А1+А2+А3+А4)