22
общем выдачей итоге измерению баланса. Нормальное качества минимальное значение оценивается на
кредитование уровне отсутствие 0,5. Это означает, что сумма бесплатные обязательств предприятия возвратить равна представлен сумме
собственных представление средств. Рост коэффициента выдачу свидетельствует абсолютной об увеличении
финансовой коэффициентов независимости, снижение несколькими риска прошение финансовых затруднений в
выше будущих периодах. Такая анализ тенденция принимает повышает гарантированность общее
предприятием своих имеющейся обязательств измерению.
В зависимости от величины соответствии этих коэффициентов предприятия, как
баллов правило срочной, распределяются на 3 класса функции кредитоспособности. Для разбивки
проценты заемщиков условия по классам используют краткосрочных следующие коэффициентов (табл.1).
данных Таблица клиентом 1
Разбивка заемщиков случае по классности
Коэффициенты
выдачей Первый исполнением класс
Второй заемных класс
Третий класс
К а. л.
0,2 и прогноза выше различного
0,15-0,20
Менее фондов 0,15
К с. Л.
1 и выше
0,5-1,0
этом Менее качестве 0,5
К т. Л.
2 и выше
1,0-2,0
представляются Менее 1
К а.
0,7 и выше
0,5-0,7
прошение Менее общее 0,5
Рейтинговая оценка россии предприятия-заемщика является содержащем обобщающим имеет
выводом анализа срока кредитоспособности. Рейтинг определяется в предоставление баллах отсутствие. Сумма
баллов коэффициент рассчитывается путем подписания умножения выше классности каждого однако коэффициента (К
а. л. ,К с. л., К т. л., К а.) и его доли (соответственно 30, 20, 30, выше 20%) погашения в
совокупности (100%). погашение
К первому классу операции относятся условия заемщики с суммой показателям баллов от 100 до 150, ко
второму – от 151 до 250 баллов, к заключением третьему фондов – от 251 до 300 баллов
16
.
Первоклассным выступают по кредитоспособности заемщикам выдаваемый коммерческие используемая банки
могут взноса открывать кредитную линию, равное выдавать формы в разовом порядке сумма бланковые
(без ставка обеспечения операции) ссуды с установлением коммерческих более низкой процентной основании ставки кредитным, чем
16
Дадонова, С. И., Мандрон В. В. Современные методы оценки кредитоспособности
заемщика банка /С.И.Дадонова // Молодой ученый. – 2016. – №9. – С. 58.
23
для остальных заемщиков прогноза.
Кредитование второклассных способу ссудозаемщиков коэффициент осуществляется банками в
которое обычном порядке, т. е. при наличии ипотечный соответствующих соответствии обеспечительских
обязательств расчетный (гарантий, залога и т.д.). сумма Процентная абсолютной ставка зависит от краткосрочных вида
обеспечения.
Предоставление виде кредитов совокупность клиентам третьего анализа класса связанно для базе банка имеет с
серьезным риском. качестве Таким клиентам в большинстве высшего случаев функции банки кредитов заемщика не
выдают, а если обусловливает выдают предоставление, то размер предоставляемой согласно ссуды не должен
превышать фондов размер методе уставного фонда формы.
Процентная ставка за сумма кредит случае устанавливается на высоком исполнением уровне.
Класс рассчитывается на возникла основе качества формулы: Категория представляемую К1*30 + Категория
ставка К основном2*20 + Категория К3*30 + юридическим Категория К4*20.
Методика, исполнением используемая ссуды Сбербанком РФ, также подписи как и рейтинговая
основывается на лицу определении содержатся класса кредитоспособности необходимых заемщика.
Для определения класса анализ необходимо кредитам рассмотреть 5 коэффициентов заключением:
1. Коэффициент абсолютной представление ликвидности месяцев.
2. Промежуточный коэффициент доли покрытия.
3. Коэффициент текущей представляются ликвидности кредитными.
4. Коэффициент соотношени погашенияя собственных и заемных погашения средств метод.
5. Рентабельность основной случае деятельности.
В табл.2 представлен повлечь порядок сгруппируем расчета вышеперечисленных могут показателей
17
.
17
Дадонова, С. И., Мандрон В. В. Современные методы оценки кредитоспособности
заемщика банка /С.И.Дадонова // Молодой ученый. – 2016. – №9. – С. 58.
24
Таблица 2
ссудный Расчет коэффициентов коэффициентов оценки случае кредитоспособности заемщика -
юридического прогноза лица целевое
Показатель
Порядок случаев расчета
Норматив
1.величины Коэффициент банков
абсолютной
ликвидности
К
абс
= (Д
Ср
+К
Фин
) / Кгода
Обяз
,
где:
К
абс
– коэффициент
абсолютной размере ликвидности классификации;
Д
Ср
– сумма денежных может
средств;
К
Фин
– сумма целевое краткосрочных коэффициент
финансовых вложений;
К
Об
– месяцев общая сумма
краткосрочных
разовым обязательств возврата.
0,2 до 0,5
2.Коэффициент
срочной выдачу ликвидности
Кср = (Кр
ДЗ
+ Д
Ср
+ Кр
ФВл
) /
(Кр
Кр
+ Кр
КЗ
+ Пр
О
),
где: КЛ
ср
— коэффициент
оговорено срочной погашения ликвидности;
Кр
ДЗ
— краткосрочная
класса задолженность дебиторов;
Д
Ср
— величина зависимости денежных функции
средств;
Кр
Фл
— краткосрочные покрытие
финвложения;
Кр
Кр
— величина
обостряет краткосрочных кредитования заемных
средств;
Кр
КЗ
— соглашением краткосрочная
задолженность кредиторам;
Пр
О
— необходимых прочие используются
краткосрочные
обязательства способу
≥1
3.Коэффициент
текущей согласно ликвидности имеет
К
тек
= Об
Ак
/ Кр
Об
,
где:
К
тек
– коэффициент
текущей выдачей ликвидности;
Об
Акт
– общее значение
принимают величины способ оборотных
активов заемщика;
Кр
Об
– общее значение
рисунок величины равное краткосрочных
обязательств
≥1
25
погашение Продолжение таблицы 2
1
2
3
4.Коэффициент
оплаты соотношения договор
собственных и
заемных практике средств
К
сиз
= Соб
Кап
/Заем
Кап
,
где:
качестве Ксиз может – коэффициент,
показывающий величина отношение
собственных средств к
осуществление заемному фондов капиталу.
Соб
Кап
— величина устойчивости
капитала, числящегося
такого собственным особенности;
Заем
кап
— величина
свыше капитала, числящегося
заемным
больше 05-07 современной
5.Рентабельность
основной фондов
деятельности,%
Р
О
= Приб
пр
/ срочной Выр общее,
Где Приб
пр
- прибыль от
класса продаж,
Выр – выручка.
Чем выше, тем сопоставлении лучше согласно
Коэффициент абсолютной ссуды ликвидности – это соотношение затрат денежных стороны
средств и высоколиквидных расчетов ценных бумаг с краткосрочными рисунок обязательствами общее.
Промежуточный коэффициент выдачей покрытия рассчитывается как повлечь отношение принимают
денежных средств, кртакого аткосрочных финансовых вложений крпредставление аткосрочной сопоставлении
дебиторской задолженности срока к краткосрочным обязательствам.
виды Коэффициент если текущей ликвидности – структура отношение всей суммы условия оборотных обяз
активов к краткосрочным рамках обязательствам. Коэффициент выдаваемый соотношения животноводству
собственных и заемных коэффициента средств, т. е. отношение величины кредитным собственных коэффициента средств
к величине анализа обязательств. Если системе коэффициент возвратить принимает значение связанно менее 1, то
это говорит о том, что на предприятии денежной велика умения доля заемных юридические средств и
финансовое второму положение согласно неустойчиво. В целом, способу коэффициент соотношения
собственных и либо заемных приемлемая средств характеризует прочие предприятие с той же стороны,
что и предоставление коэффициент служит автономии
18
.
Для вычисления расчетов рентабельности основной деятельности понимается необходимо приведен
прибыль от продаж выше разделить на выручку от рассмотрение реализации наличии. Этот показатель
18
Дадонова, С. И., Мандрон В. В. Современные методы оценки кредитоспособности
заемщика банка /С.И.Дадонова // Молодой ученый. – 2016. – №9. – С. 59.
26
ссуд показывает насколько эффективна приведен основная эффективно деятельность предприятия только.
После того как предприятием вычисляются различного основные коэффициенты, платности необходимо
разбить их на категории в состояние зависимости виды от фактического значения приемлемая.
Таблица 3
Категории россии показателей используются в зависимости от фактических слишком значений
Коэффициенты
Первый покрытие класс равна
Второй класс анализ
Третий класс
К 1
0,2 и возвратить выше хорошей
0,15-0,20
Менее 0,15
К 2
0,8 и срочной выше
0,5-1,0
Менее 0,5
К 3
2 и отсутствие выше следующих
1,0-2,0
Менее доля 1
К 4
Кроме торговли
1 и этом выше абсолютной
0,7-1,0
менее 0,7
Для общая торговли
0,6 и выше
0,4-0,6
подписи менее необходимых 0,4
К5
0,15 и выше
менее выше 0,15
нерентаб.
На основе другой суммы готов балов заемщик меру относится к одному из классов:
– 1 сумма класс общее, если сумма категория находится в приделах от1 приложен до анализ1,05
– 2 класс – от 1,05 до 2,42
– 3 класс – ссуды больше 2,42.
Первоклассные заемщики кредитам кредитуются основе на льготных условиях повлечь,
второклассные (к которым оценка относится меру анализируемое предприятие) – на
практике обычных. Выдача же кредитов рассчитывается предприятиям предполагает 3 класса связанно коэффициент с риском.
Таким имеющейся образом взноса, изучение теоретических и основном методических аспектов
кредитных другой отношений разбивки показало следующее период:
1.Кредит является кредитование экономической следить категорией и выражает кредитным экономические
отношения между дивидендов хозяйствующими показателям субъектами, связанные особенности с
перераспределением временно анализ свободных заемщика денежных средств на выступают условиях
срочности, платности и форма возвратности классификации.
2.Кредит выполняет прочие следующие функции: условии перераспределительную именно,
регулирующую и стимулирующую.
3.дивидендов Кредитным процессом (процессом случаев кредитования многообразие) называется процесс цели
предоставления банковской способ ссуды кредит, включающий пять функции основных этапов –
27
рассмотрение невыполнением заявки процесс на получение ссуды представляемую, анализ и оценка проведение кредитоспособности соглашением
заемщика, оформление готов кредитного договора, выдача взаимодействие ссуды содержатся, контроль за
использованием кредитного и погашением ссуды .
4. Мподписания етод большеы оценки кредитоспособности затрат заемщика систематизированы по
следующим коэффициент признакам регулирующая: методы оценки получить кредитоспособности заемщика на
проведение основе абсолютной системы финансовых стороны коэффициентов; метод оценки
форма кредитоспособности отдельные заемщика на основе величина анализа денежных соглашением потоков сальдо; метод
оценки целевое кредитоспособности основанный на задачи анализе снижение делового риска также;
статистические модели порядке оценки однако кредитоспособности и др.
Изучив анализе теоретические аспекты кредитных продажи отношений сумма необходимо
перейти коэффициент к анализу и оценке содержатся кредитоспособности оплаты клиентов на примере ПАО
«международный Сбербанк».
28
Глава 2. Анализ и оценка кредитоспособности клиентов ПАО «Сбербанк»
2.1 Анализ финансово-экономической деятельности ПАО «Сбербанк»
Полное наименование Банка: Публичное акционерное общество
«Сбербанк России».
Сокращенное фирменное наименование Банка: ПАО «Сбербанк России».
Банк создан с наименованиями «Акционерный коммерческий
Сберегательный банк РСФСР» в соответствии с решение Общего собрания
акционеров от 22 марта 1991 года.
В соответствии с решением Общего собрания акционеров от 20 мая 1992
года наименования Банка изменены на «Акционерный коммерческий
Сберегательный банк Российской Федерации», «Сбербанк России».
В соответствии с решением Общего собрания акционеров от 29 мая 2015
г.наименования Банка изменены на Публичное акционерное общество
«Сбербанк России».
Основным акционером Банка является Центральный банк Российской
Федерации.
Центральный офис Банка расположен по адресу: 117997, Россия, Москва,
ул. Вавилова, д. 19.
Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей
деятельности руководствуется федеральными законами, иными нормативными
правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, а также
Уставом.
Банк является юридическим лицом, имеет филиалы и другие
обособленные подразделения.
Банк является коммерческой организацией, основной целью которой
является получение прибыли при осуществлении деятельности в соответствии с
законодательством РФ, в том числе при осуществлении банковских операций.
29
Все без исключения операции ПАО «Сбербанк» проводит в соответствии
с действующими лицензиями, предоставляемых Центробанком РФ в порядке,
установленном федеральным законом Российской Федерации.
В соответствии с Уставом ПАО «Сбербанк» ведет такие банковские
операции как:
– привлечение денежных средств как физических так и юридических лиц
во вклады;
– открытие и сопровождение банковских счетов физических и
юридических лиц;
– переводы денежных средств в соответствии с поручением физических
и юридических лиц;
– инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов, кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
– куплю-продажу валюты как в наличной так и безналичной формах;
– привлечение в банковские вклады и размещение драгоценных
металлов;
– предоставление банковских гарантий;
– переводы денежных средств без открытия специальных банковских
счетов, включая электронные денежные средства.
ПАО «Сбербанк» имеет право обслуживать экспортно-импортные
операции своих клиентов с использованием различных финансовых
инструментов, применяемых в международной банковской практике.
В настоящее время ПАО «Сбербанк» – это сплоченная команда,
насчитывающая более 325 тыс. квалифицированных сотрудников, работающих
над преобразованием банка в конкурирующую сервисную компанию с
продуктами и услугами на мировом уровне.
В 2014 году более 250 тыс. человек прошли обучение по корпоративным
программам, включая совместные программы, предназначенные для высшего
руководства с ведущими мировыми бизнес-школами.
30
Центральным событием прошедшего финансового периода в
корпоративной жизни ПАО «Сбербанк» явилось создание нового комплекса
Корпоративного университета, который соответствует наиболее современным
стандартам зарубежных школ мира в области бизнеса. Предполагается, что
университет станет основой для обучения и развития молодых талантов,
менеджеров нового уровня, способных благополучно решать глобальные
вызовы новой реальности и тем самым обеспечить реализацию стратегической
цели – стать конкурентоспособным и инновационным мировым финансовым
институтом. Основным акционером и учредителем Сбербанка является
Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного
капитала плюс одна голосующая акция.
Органами управления Банка являются: Общее собрание акционеров,
Наблюдательный Совет Банка, коллегиальный исполнительный орган –
Правление Банка, единоличный исполнительный орган – Президент,
Председатель Правления Банка (рисунок 2).
Рисунок 2 – Органы управления ПАО «Сбербанк»
Совет директоров
(наблюдательный
совет)
Правление банка
Председатель
Правления банка
Зам Председателя
Правления
Структурные
подразделения банка
Служба
внутреннего
контроля
Зам.Председателя
Правления
Внутренний
аудит банка
Зам.Председателя
Правления
Филиалы
банка
31
Общее собрание акционеров является председателем высшим органом составе управле держанияния
Сбербанка, принимающим председателем решения по основным вопросам его разработку деятельности составе.
Наблюдательный совет председателем осуществляет входят общее целях руководство деятельуставом ностью
Сбербанка, за исключением председатель решения уставом вопросов, отнесенных исполнительных законодательством
и Уставом председателем Сбербанка подотчетен к компетенции Общего могут собрания акционеров.
Компетенция обсуждение Наблюдательного исполнительных совета опре председательделена в Уставе держания и разграничена обсуждение
с компетенцией исполнительных входят органов. Вопросы, отнесенные к председатель компетенции председатель
Наблюдательного совета обсуждение, не могут быть председателем переданы входят на решение исполнительным
составе органам Сбербанка. Наблюдательный ходе совет исполнительных подотчетен Общему уставом собранию
акционеров, могут а информация обсуждение о его работе совета раскрывается в составе Годового уставом отчета разработку
Наблюдательный совет возглавляет Председатель, который избирается
из числа членов Наблюдательного совета. Председатель Наблюдательного
совета не может быть одновременно Президентом, Председателем Правления
Сбербанка. Председатель руководит работой Наблюдательного совета
и организует разработку плана этой работы, утверждает повестку дня заседаний
Совета, председательствует на Общем собрании акционеров Сбербанка.
В процессе выполнения заседаний Председатель дает обеспечение
широкое обсуждение проблем повестки дня, содействует разработке
обдуманных решений, поддерживает полезную и благожелательную атмосферу
проведения таких заседаний. Для повышения эффективности принимаемых
решений и удерживания баланса внимания различных групп совладельцев в
состав Наблюдательного совета входят независящие директора.
Независимые директора ПАО «Сбербанк» вносят в работу
Наблюдательного совета независимое восприятие, а также объективность,
свежий взгляд на изучаемые проблемы. Важное значение имеет мнение
независимых директоров имеет при рассмотрении вопросов Стратегии
и направлений развития Сбербанка и Отчетов об их исполнении, а также оценке
результативности деятельности исполнительных органов, эффективности