42
добросовестных заемщиков, 147 анкет должников. Целью исследования стало
составление портрета клиента компании и портрета должника, а также
определение клиентов, составляющих «группу риска» для выдачи кредитов.
Портрет клиента компании определялся по 1147 анкетам, 1000 из
которых принадлежали добросовестным клиентам и 147 анкет – должникам,
так как процент должников – физических лиц среди всех клиентов ПАО
«Сбербанк» составляет 14,7%. В табл.7 представлено распределение клиентов
банка по возрасту.
Таблица 7
Распределение клиентов-физических лиц по возрасту
Возраст
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Отклон
(+,-)
2016-
2014
гг.,
чел.
Темп
роста,%
2016
/2014
гг.
Чел.
Доля,%
Чел.
Доля,%
Чел.
Доля,%
Старше
55 лет
30
2,62
32
2,79
33
2,88
3
110
От 46
лет до
55 лет
374
32,60
375
32,69
378
32,96
4
101,07
От 36
лет до
45 лет
332
28,95
334
29,12
336
29,29
4
101,20
От 30
лет до
35 лет
205
17,87
205
17,87
208
18,13
3
101,46
От 25
лет до
29 лет
162
14,12
163
14,21
165
14,39
3
101,85
Младше
25 лет
44
3,84
36
3,14
27
2,35
-17
-61,36
Из табл.7 видно, что наибольшее количество клиентов ПАО «Сбербанк»
находится в возрастной группе от 36 до 55 лет, немного меньше – от 30 до 35
лет, меньшая доля клиентов (2,35%) приходится на возраст младше 25 лет.
За 2014-2016 гг. количество клиентов банка в возрасте старше 55 лет
увеличилась на 3 чел, от 30 до 35 лет – на 3 чел., в связи с повышением степени
43
доступности кредитов, при этом количество заемщиков младше 25 лет
сократилось на 17 чел., что связано с ростом безработицы среди молодых
специалистов.
Далее рассмотрим распределение клиентов банка по семейному
положению в табл. 8.
Таблица 8
Распределение клиентов по семейному положению
Семейное
положен.
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Откло
н
(+,-)
2016-
2014
гг.,
чел.
Темп
роста,
%
2016
/2014
гг.
Чел.
Доля,
%
Чел
Доля,
%
Чел.
Доля,
%
Женат/
Замужем
589
51,35
590
51,44
593
52
4
100,68
Холост/
Не
замужем
197
17,17
198
17,26
208
18
11
105,58
Разведен
(а)
211
18,39
213
18,57
216
19
5
102,37
Вдовец/
Вдова
63
5,49
64
5,58
63
5
-
-
Гражданс
к
брак
87
7,59
82
7,15
67
6
-20
-77,01
Из табл.8 видно, что большая часть клиентов состоят в браке, меньшая
доля клиентов приходится на клиентов, состоящих в гражданском браке и
вдовцов/вдов, что связано с ограниченными финансовыми средствами и
неопределенным семейным положением.
Количество клиентов, состоящих в браке увеличилось на 4 чел., в связи с
объединением финансов и их дальнейшим распределением. В то же время
количество клиентов холостых/незамужних увеличилось на 11 чел., в связи с
приобретением жилья.
Согласно опросу за 2014-2016 гг. чаще всего клиенты ПАО «Сбербанк»
предоставляют страховое свидетельство, либо страховое свидетельство и
44
свидетельство ИНН. Справка о заработной плате в качестве дополнительного
документа не пользуется у клиентов популярностью. Аудитория клиентов в
большей степени женская. Далее проанализируем распределение клиентов по
занимаемым должностям, результаты представлены в табл.9.
Таблица 9
Распределение клиентов ПАО «Сбербанк» по занимаемым
должностям
Должность
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Откл.
(+,-)
2016-
2014
гг.,
чел.
Темп
роста,
%
2016
/2014
гг.
Чел
Доля,
%
Чел
Доля,
%
Чел
Доля,
%
Рабочие
269
23,45
271
23,62
273
24
4
101,49
Служащие
785
68,44
788
68,70
786
69
1
100,13
Руководите
ли
93
8,10
89
7,76
88
8
-5
-94,62
Из табл.9 видно, что число служащих превосходит число рабочих и
руководителей.
Меньшая доля клиентов приходится на руководителей (8%), что связано с
большей материальной обеспеченностью данной категории кадров.
Большее количество клиентов работает в государственных учреждениях,
что связано с низким уровнем средней заработной платы в учреждениях
данного типа.
Проанализируем распределение клиентов ПАО «Сбербанк» по
персональному доходу в табл.10.
Из табл.10 видно, что большая часть заемщиков – люди со средним
заработком, данная категория приобретает кредиты в размере от 100 000 –
150 000 руб. Меньшая доля клиентов (1%) берет кредиты на сумму до 50 000
руб. и 8% клиентов – на сумму свыше 200 000 руб., в связи с приобретением
недвижимости в ипотеку.
45
Таблица 10
Распределение клиентов ПАО «Сбербанк»
по персональному доходу
Доход,руб
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Отклон
(+,-)
2016-
2014
гг.,
чел.
Темп
роста,%
2016
/2014
гг.
Чел
Доля,%
Чел
Доля,%
Чел.
Доля,%
До 50 000
10
0,87
12
1,05
13
1
3
130
От 50 000
- 100 000
190
16,6
180
15,7
182
16
-8
-95,78
От 100
000 -
150 000
489
42,6
491
42,8
490
43
1
100,20
От
150 000-
200 000
371
32,3
374
32,6
370
32
-1
-99,73
Свыше
200 000
87
7,6
90
7,8
92
8
5
105,75
По данным проведенного исследования, около 78% клиентов имеют
детей, большая часть из которых имеет 1-2 детей. У большинства заемщиков
иждивенцев нет либо 1 иждивенец. Большинство клиентов оформляют кредит
максимально возможный срок для большинства вида кредитов – 3 года.
Таким образом, изучение состава и структуры клиентов – заемщиков
банка позволило сделать следующие выводы:
1. В структуре клиентов ПАО «Сбербанк» большая доля приходится на
физические лица: в 2016 г. – 99,14%, на юридические лица – лишь 0,85%.
За 2014-2016 гг. количество всех заемщиков увеличилось на 0,7 млн.чел.:
юридических лиц – на 0,1 млн.чел, физических лиц – на 0,6 млн.чел., в связи с
доступностью кредитов и ростом средней заработной платы физических лиц.
2.Отмечено незначительное снижение доли кредитов, выданных
юридическим лицам-резидентам и индивидуальным предпринимателям. Если
по состоянию на 2014 г. доля данных кредитов составляла 84,6%, то к 2016 г.
составила 80,5%. Причинами такой ситуации мог стать снизившийся спрос на
46
кредиты со стороны индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, а
также повышение требований банка к оценке платежеспособности заемщиков.
Среди физических лиц – заемщиков отмечено повышение доли кредитов
с 15,40% до 19,50%, что связано с появлением новых программ кредитования,
более доступных физлицам.
3. Большая доля кредитов приходится на физические лица (25,9%),
юридические лица в сфере торговли (19,8%), меньшая на – телекоммуникации
(2,2%), химическую промышленность (2,7%), транспорт (2,9%), что связано со
спецификой отрасли и обращением большего количества денежных средств,
другим уровнем доходов.
Результаты проведенного банком исследования портрета заемщика –
физического лица сделаны следующие выводы:
– Возраст большинства заемщиков от 36 до 55 лет.
– Среди клиентов больше женщин.
– Большая часть клиентов состоят в браке и имеют 1-2 детей.
– Большинство клиентов работают в государственных / муниципальных
учреждениях, а также в коммерческих организациях и в большинстве являются
служащими.
– Доход потребителей – средний (от 20 до 30 тысяч рублей).
– Процент должников среди мужчин несколько выше, чем процент среди
женщин.
– Процент должников практически не зависит от возраста, кроме
клиентов младше 25 лет.
– Процент должников не зависит от семейного положения заемщика.
– Самый низкий процент должников среди рабочих. Самый высокий –
среди руководителей.
Полученные в ходе проведенных исследований клиентов банка могут
быть использованы при разработках в ПАО «Сбербанк» различных кредитных
47
программ, наилучшим образом отображающих интересы и возможности
существующих и потенциальных клиентов.
Далее проанализируем и дадим оценку кредитоспособности юридических
лиц на примере ООО «Гефест».
2.3. Анализ и оценка кредитоспособности юридических лиц
Проведем анализ кредитоспособности ООО «Гефест» – организации,
занимающейся поставками и производством инертных строительных
материалов.
Организация находится по адресу: Российская Федерация, Алтайский
край, Барнаул г., Калинина проспект, 15.
ООО «Гефест» занимается комплексными поставками и производством
песка, щебня, отсева, гравийно-песчаных и песчано-гравийных смесей, а также
цемента. Многие дороги Алтайского края построены из поставляемых фирмой
материалов, что и отражено в его названии.
Обеспечение динамично развивающегося строительного рынка
Алтайского края и других регионов России качественными инертными
материалами и цементом является одной из приоритетных задач предприятия.
В этой связи предполагается взять кредит в ОАО «Сбербанк» в размере
15 млн.руб. на 3 года.
ОАО «Сбербанк» для оценки кредитоспособности данного заемщика
использует одну из систем оценки предприятия (система №3, разработана
Сбербанком).
Для определения класса заемщика рассматриваются 5 коэффициентов:
1.Коэффициент текущей ликвидности;
2.Промежуточный коэффициент покрытия;
3.Коэффициент абсолютной ликвидности;
4.Коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
48
5.Рентабельность основной деятельности.
Анализ финансовых показателей ООО «Гефест» проведен по данным его
бухгалтерской отчетности (бухгалтерского баланса и отчета о финансовых
результатах за 2015-2016 г. – приложения 4,5).
Для удобства анализа показателей, представим расчетные данные в
следующих таблицах (табл.11).
Таблица 11
Расчет коэффициента абсолютной ликвидности
ООО «Гефест»
Показатели
На начало
2016 г.
На конец
2016 г.
Денежные средства, тыс.руб.
746
416
Краткосрочные финансовые
вложения, тыс.руб.
221000
221000
Краткосрочные обязательства, тыс.
руб.
232103
145267
Коэффициент абсолютной
ликвидности, тыс. руб.
0,955
1,524
Из табл.11 видно, что значение коэффициента абсолютной ликвидности
выше установленной нормы (от 0,2-0,5), что свидетельствует о том, что на
конец 2016 г. 150% краткосрочных долгов данное юридическое лицо способно
погасить в кратчайшие сроки по первому требованию кредиторов. Высокое
значение показателя свидетельствует о высокой платежеспособности
предприятия. Превышение величины нормы в 0,5 указывает на неоправданные
задержки в использовании высоколиквидных активов.
Расчет коэффициента срочной ликвидности представлен в табл.12.
49
Таблица 12
Расчет коэффициента срочной ликвидности ООО «Гефест»
Показатели
На начало
2016 г.
На конец
2016 г.
Денежные средства, тыс.руб.
746
416
Краткосрочные финансовые
вложения, тыс.руб.
221000
221000
Краткосрочная дебиторская
задолженность, тыс. руб.
41790
64723
Краткосрочные обязательства, тыс.
руб.
232103
145267
Промежуточный коэффициент
покрытия
1,14
1,97
Из табл.12 видно, что коэффициент срочной ликвидности за весь
анализируемый период превышал 0,7, это означает, что при привлечении
дебиторской задолженности предприятие будет в состоянии полностью
покрыть свою задолженность.
Так, на начало 2016 г. ООО «Гефест» способно погасить 114%
краткосрочной задолженности, а на конец 2016 г. – уже 197% задолженности.
Следовательно, за счет имеющихся средств предприятие может покрыть
всю текущую задолженность, при этом часть из них еще останется в его
распоряжении.
В табл.13 представлен расчет коэффициента текущей ликвидности
предприятия.
Из табл.13 видно, что платежеспособность данного предприятия
находится в хорошем состоянии, и достигает максимального значения на конец
2016 г. – 3,85, т.к. общее значение оборотных активов намного больше суммы
краткосрочных обязательств.
50
Таблица 13
Расчет коэффициента текущей ликвидности ООО «Гефест»
Показатели
На начало
2016 г.
На конец
2016 г.
Оборотные активы, тыс.руб.
531967
559667
Краткосрочные обязательства, тыс.
руб.
232103
145267
Коэффициент текущей
ликвидности
2,29
3,85
Однако значительные отклонения в сторону превышения нормативного
значения (равного 1) тоже нежелательны для самого предприятия. Они
свидетельствуют о замедлении оборотов оборотных активов: затоваривании
складов, предоставлении неоправданных отсрочек покупателям по оплате,
неэффективности использования денег и финвложений.
В табл.14 представлен расчет коэффициента соотношения собственных и
заемных средств предприятия.
Таблица 14
Расчет коэффициента соотношения собственных и заемных
средств ООО «Гефест»
Показатели
На начало
2016 г.
На конец
2016 г.
Собственный капитал, тыс.руб
229849
234463
Долгосрочные привлеченные
средства, тыс.руб.
-
-
Краткосрочные привлеченные
средства, тыс.руб.
232103
145267
Соотношение собственных и
заемных средств
0,99
1,61
Из табл.14 видно, что в целом, коэффициент соотношения собственных и
заемных средств характеризует предприятие с той же стороны, что и
коэффициент автономии. На начало и на конец 2016 г. намного превышает
51
норматив (0,5-0,7), что свидетельствует об устойчивости состояния, отсутствии
зависимости в финансовом плане и нормальном функционировании.
В табл.15 рассчитаем рентабельность основной деятельности заемщика.
Таблица 15
Расчет рентабельности основной деятельности ООО «Гефест»
Показатели
На начало
2016 г.
На конец
2016 г.
Выручка от реализации, тыс.руб.
451545
676267
Прибыль от продаж, тыс.руб.
66422
43136
Балансовая прибыль, тыс.руб.
75522
67675
Рентабельность основной деятельности, %
14,71
6,38
Рентабельность с учетом прочей
деятельности, %
16,7
10,01
Из табл.15 видно, что рентабельность предприятия от основного вида
деятельности не высока, что может свидетельствовать о неправильном
распределении затрат. Рентабельность с учетом прочей деятельности ООО
«Гефест» немного выше – составляет 10,01%.
Следует отметить, что рентабельность основной деятельности в начале
2016 г. была значительно выше и составляла 14,71%, что на 8,33% выше
рентабельности на конец 2016 г., следовательно доходность значительно
снизилась, на что необходимо обратить внимание при принятии решения
банком в отношении кредитования данного лица. Далее определим класс ООО
«Гефест» как заемщика, результаты расчетов представим в табл.16.