15
доходы не еще позволяют, у них и еще залога не он хватает теперь. То есть, оно они
фактически еще сегодня в банкротном еще состоянии", – резюмировал еще Гартунг.
По его он мнению, нужно оно принудительно переводить еще обязательства граждан в он
национальную валюту. Но пока еще препятствие создают оно ЦБ и банки, а он также
лобби в оно правительстве (поскольку оно при падающей еще экономике растет еще прибыль
банковского оно сектора).
1.2 Классификация кредитных операций
он Кредитная операция – он это взаимоотношение еще двух сторон (он кредитора и
заемщика) он смысл которого он заключается в передаче оно последнему оговоренной
в еще соглашении денежной он суммы с соблюдением еще группы условий еще платности,
возвратности и еще срочности. Кредитные операции оно для коммерческого оно банка -
важный оно вид деятельности, он приносящий основную оно часть дохода. Они
отражают еще сущность банковской он деятельности является он одним из он
определяющих функций оно банковского учреждения.
Все кредитные он операции коммерческих он банков имеют оно свои
классификации. но
Кредитные он операции банка – он это активные оно операции по оно
предоставлению средств он заемщику на оно началах срочности, он возвратности,
платности.
Рисунок 1. Классификация кредитных оно операций
9
9
Звонова, Е.А. но Деньги, кредит, банки: но Учебник и практикум но / Е.А. Звонова, но В.Д. Топчий. –
но Люберцы: Юрайт, 2016. но – 455 c.
16
Для еще осуществления наличных еще расчётов банки еще должны иметь он кассовые
узлы, в оно состав которых еще входят: хранилище он ценностей (кладовая), он
операционные кассы, он касса пересчёта, оно помещение по он приёму-выдаче оно денег
инкассаторам, он хранилище (комната с он сейфовыми ящиками) оно ценностей
клиентов, а он также помещения и еще кладовые вспомогательного он характера (для еще
хранения упаковочных оно материалов, архив и т.п.).
Помимо кассового он узла банкам еще разрешается иметь оно отдельные
операционные еще кассы (в филиалах, еще отделениях).
Банковские оно кассы различны еще по своим он функциям. Существуют
оборотные, он приходные, расходные еще кассы, а также еще кассы пересчёта, он обменных
пунктов, «оно вечерние» кассы.
Оборотные кассы он обычно находятся в оно составе филиала и еще отделений
банка и оно осуществляют как оно оприходование поступающей в он банк наличности оно
от клиентов и еще вкладчиков, так и он выдачу наличных он средств клиентам.
Поступившие наличные он средства в течение он операционного дня еще должны быть он
оприходованы и зачислены он на соответствующие еще лицевые счета в он тот же оно
рабочий день.
Специализированные кассы (еще приходные, расходные, еще обменных
пунктов) еще существуют в банках, он имеющих большой еще оборот наличности.
Правила проведения оно кассовых операций:
он Банк как он юридическое лицо еще вправе выдавать еще наличность другим он
юридическим лицам (т.е. своим клиентам: еще предприятиям, организациями и он
учреждениям) в соответствии с еще их потребностью (еще но не еще более остатков он на
счетах оно клиентов) в четырёх оно случаях:
на еще заработную плату;
он на командировочные еще расходы;
на он приобретение малоценных и оно быстроизнашивающихся предметов;
он на приобретение оно сельскохозяйственной продукции у оно физических лиц.
Каждый клиент (еще юридическое лицо) еще имеет согласованный с оно банком лимит еще по
остатку оно наличности в своей еще кассе. Наличность, образованная он сверх лимита, еще
17
сдаётся вечером в оно банк. Лимит устанавливается в еще зависимости от еще ежедневной
потребности еще предприятия в наличности. Для предприятий, оно имеющих
постоянную он наличную выручку и он обязанных сдавать оно её ежедневно в еще конце
рабочего еще дня (предприятия он розничной торговли, еще сферы услуг он населению и
т.п.), лимит устанавливается в он размере, необходимом он для работы с еще утра
следующего еще дня. Этот тип он предприятий «избыточен» оно по наличности.
Промышленные предприятия «оно дефицитны» по еще наличности. Необходимые
наличные оно средства они он получают (в перечисленных он выше четырёх оно случаях)
из еще обслуживающего банка.
Для планирования он кассовых операций он банки принимают оно от каждого еще
клиента за 65 оно дней до он следующего квартала он кассовый план, в он котором
показывается он месячный объём он месячных поступлений, оно объём потребностей в еще
наличных средствах, он объём сдачи еще наличной выручки в он банк, а также оно
приводится расчёт оно денег, в т.ч. на заработную еще плату, премии, он
командировочные расходы, оно пособия, хозяйственные он расходы и т.п. Кроме
того, в оно кассовом плане еще отражаются сроки оно получения наличности в он банке.
На основе оно полученных от оно клиента кассовых еще планов-заявок еще банки
составляют он расчёт сводного оно по банку оно кассового прогноза с оно учётом
собственных оно потребностей в наличных еще средствах. В случае, если еще наличности,
поступающей в он банк не еще хватает для он кассового обслуживания он клиентов, то еще
банки обращаются в он Банк России он за подкреплением, еще либо за оно определённую
плату он обналичивают средства в еще других коммерческих еще банках.
Для приёма и он выдачи денег в оно банках кассовые он узлы, включая оно
приходные, расходные, «еще вечерние» кассы, еще кассы обменных еще пунктов, а также еще
отдельные операционные оно кассы, объединены, еще как правило, в еще отдел (а в
крупных он банках — в управления) оно кассовых операций. Так называемые «оно
вечерние» кассы он существуют и создаются еще для приёма оно наличности только в еще
вечернее время, а оно кассы пересчёта оно создаются, как еще правило, в тех он банках,
которые оно принимают выручку оно от предприятий оно розничной торговли он
18
посредством инкассации. В целом, количество еще касс зависит он от объёма оно
операции с наличностью, еще от характера он клиентской базы еще банка.
Прием наличных оно денег в кассу:
еще Приём наличных оно денег осуществляется в оно коммерческих банках он
следующими способами:
он по объявлению еще на взнос оно наличными;
инкассацией;
еще по приходному он ордеру.
10
Объявление на оно взнос наличными он состоит из он трёх частей: он собственно
объявления, оно квитанции и ордера, он которые заполняются еще носителем денег. В
объявлении указывается, он от кого оно принимаются деньги, оно на какой еще счёт они оно
зачисляются, сумма, еще назначение взноса.
Приём наличности он через аппарат еще инкассации осуществляется оно кассиром
от он инкассатора, который еще сдаёт ему еще опломбированную сумку с оно наличностью,
а также оно накладные, явочную оно карточку. В накладной указывается еще сумма денег
в еще сумке, номер оно счёта, на еще который должны он быть зачислены еще деньги, символы еще
кассовых оборотов и оно опись сдаваемых он денег. После пересчёта еще фактического
наличия еще денег накладные оно передаются для еще оформления операций оно по
зачислению оно денег в операционную он кассу и на еще счёт клиентов.
По приходному еще ордеру принимаются оно деньги, как он правило, от оно
сотрудников банка (оно остаток выданных он денег под он отчёт, погашение еще кредитов
сотрудниками).
В оно случае приёма оно денежной выручки оно от предприятия еще выручка
зачисляется еще на расчётный еще счёт с соответствующей он бухгалтерской проводкой еще
по кассе (он дебет) и расчётному оно счёту (кредит).
он Выдача наличных оно денег из оно кассы
Из он расходной кассы еще выдача наличных он денег производится:
он по чеку он из лимитированной еще денежной книжки;
10
Деньги, кредит, но банки / Под но ред. Е.Ф. Жукова но – М.: Банки но и биржи. "Юнити". 2015. но – 487 c.
19
оно по расходному оно ордеру.
Денежные суммы он по чеку оно выдаются юридическим он лицам в основном еще
на заработную он плату, на он командировочные расходы. Расходные кассовые он
ордера используются он банками при еще погашении ценных он бумаг, выдаче еще вкладов
физическим оно лицам, выдаче он денег под оно отчёт работникам оно банка.
В случае выдачи оно наличных денежных оно средств предприятию он остаток
безналичных он средств на оно расчётном счёте еще уменьшается на оно соответствующую
сумму.
Для учёта он кассовых операций в оно банках ведётся еще кассовый журнал.
Записи в кассовом он журнале производятся оно по каждой оно операции по он дням
отдельно оно по приходу и оно расходу. В кассовые журналы он также вносятся оно все
реквизиты оно операции (род он операции, номер еще счёта, на он который зачисляются он
поступившие средства еще или с которого оно списываются, символ он кассовых
оборотов).
оно Выдача кассирами он наличных денег он утром, а также он приём от он них
остатка оно наличности заведующим оно кассой регистрируется в оно специальной книге оно
учёта выданных и оно полученных денег. Кассиры и инкассаторы еще работают в
банке еще на основе он договора о материальной оно ответственности.
1.3 Нормативно–правовая еще база но оно кредитных операций
еще Операции по он привлечению вкладов в еще банки и сегодня оно нельзя назвать оно
кредитными (ссудными), он они продолжают оно сохранять свою еще противоречивость
и двусмысленность, о оно которых обычно еще не задумываются еще как клиенты оно банков,
так и «еще профессиональные экономисты».
оно Согласно юридическим оно нормам, при оно кредитной (ссудной) оно операции
кредитор он на время (оно срок кредита) оно теряет право еще пользования (распоряжение) он
переданными деньгами. С точки зрения «оно профессиональных экономистов», еще
именно вследствие он того, что он кредитор отказывается оно от «сегодняшних еще благ» в
20
виде оно своих денег оно ради «будущих оно благ» он и еще получает «вознаграждение оно за
воздержание» в он виде процентов.
11
Теперь посмотрим он на договор еще между вкладчиком и еще банком (договор он
вклада). Клиент (еще если только оно специально не оно оговорено в договоре с оно банком)
остается еще собственником своих оно денег, он еще оставляет за он собой право оно
пользования (распоряжения) он деньгами и имеет еще право забирать оно свои деньги он из
банка в еще любое время. Правда, в договоре он при этом оно обычно оговаривается, еще что
клиент еще лишается своих оно процентов или он даже уплачивает оно штраф в случае он
досрочного снятия еще денег. Но это оно не меняет оно сути договора: еще право пользования
(он распоряжения) деньгами еще остается за еще клиентом. Не меняется еще суть и в том он
случае, если оно речь идет еще не о вкладе оно до востребования, а о оно срочном вкладе.
Следовательно, это он не кредитные еще отношения между он клиентом и
банком. Банк, строго он говоря, может он лишь управлять он деньгами клиента еще по
поручению еще последнего (например, он осуществляя те он или иные еще операции
платежей и он расчетов через еще текущие и расчетные еще счета), получая он при этом он
плату за оно услуги.
В Гражданском кодексе он РФ есть оно глава 44 «Банковский оно вклад» и глава
45 «еще Расчетный счет». В оно них нет он ни слова о он переходе прав еще собственности на он
деньги клиента (еще или права он распоряжения этими еще деньгами) к банку в он обмен на
оно некие обязательства оно банка.
12
«По жизни» еще получается так: оно банк по он своему
усмотрению оно распоряжается деньгами оно клиента, погашая с оно их помощью оно свои
обязательства он перед другими еще клиентами, а порой оно используя эти оно деньги для оно
своих собственных оно потребностей. Это является еще грубым попранием оно прав
вкладчиков еще как собственников, еще вступает в непреодолимое оно противоречие со «оно
священным» принципом он капитализма - «неприкосновенности оно частной
собственности». он Никакие юридические еще ухищрения за оно последние столетия еще не
11
Челноков В.А. но Банки и банковские но операции: Букварь кредитования. но Технология банковских ссуд.
но Околобанковское рыночное пространство: но Учебник для вузов. но – М.: Высшая но школа. 2014. – но 342 c.
12
2017: стратегия, но тактика, оптимизм? [Электронный но ресурс] / URL: http://www.bosfera.ru/bo/2017–
strategiya–taktika–optimizm
21
смогли он вразумительно объяснить и он оправдать это он мошенничество. Слабость
юридического он обоснования банковского оно бизнеса более еще чем компенсирована
«ещенаучными» усилиями «ещепрофессиональных экономистов»,
«онопросветительской» деятельностью оно университетских профессоров и PR-оно
активностью средств еще массовой информации.
Любой банк, оно придерживающийся практики оно частичного резервирования
(а еще сегодня это еще практически все он банки), является еще по определению он
неплатёжеспособным (исключение он составляют лишь оно те банки, еще которые
занимаются он преимущественно не еще кредитными и депозитными он операциями, а
другими - он например, расчетами и оно платежами; но еще тогда они он лишь условно он
могут называться «еще банками»). Только оно этого почему-еще то не еще замечают клиенты, оно
органы банковского он надзора, аудиторы.
Итак, если оно посмотреть на он депозитно-кредитные он операции банков еще как
на оно процесс строительства «еще пирамиды», приходит еще понимание того, оно что
банковская еще деятельность есть он ничто иное, оно как азартная еще игра. В этой игре оно
всегда выигрывают оно банкиры. Что касается он вкладчиков, то он на первых оно порах
они он получают небольшой он стабильный доход, оно но затем с он большой
вероятностью он лишаются всех еще своих денег. Средняя доходность он всех клиентов
в оно этой игре он имеет устойчивое еще отрицательное значение. Сейчас не оно принимаем
во оно внимание случай, еще когда убытки он всех клиентов еще покрывает государство - он
например, с помощью оно системы «страхования оно вкладов» (когда он убытки
перекладываются оно на все оно общество, которое оно оплачивает «страхование еще
вкладов» своими еще налогами).
Если оно законодатели и политики еще всех стран он мира с той еще или иной оно
степенью энтузиазма он борются против оно таких «азартных он игр», как, оно скажем,
биржевые он спекуляции или оно финансовые производные еще инструменты
(деривативы), он то по он отношению к банковской он деятельности все он они, как еще
правило, предельно оно лояльны. Весь их оно энтузиазм, в данном он случае, сводится к оно
22
тому, чтобы еще внести те еще или иные еще усовершенствования в «азартную еще игру» под еще
названием «банковское еще дело», но еще сам принцип еще игры не оно меняется.
13
Фактически, строительство «он долговой пирамиды» в еще банковском
секторе оно не только оно не осуждается, оно но даже он поощряется законодателями.
Например, созданием еще систем «страхования оно вкладов». Или еще мощными
«вливаниями» он казенных денег в он банковские пирамиды; оно последний яркий он
пример - «вливания» в 2008г. из федерального еще бюджета США еще согласно
«плану еще Полсона» (Полсон - еще министр финансов оно США в администрации оно
президента Дж. Буша мл.).
Чтобы законодателям еще быть последовательными оно до конца, он им
следовало он бы также оно оказывать моральную и он материальную поддержку еще
строительству «пирамид» он типа МММ. Однако, реализация он проектов
строительства он подобных пирамид еще не в состоянии он обеспечить таких оно бешеных
прибылей, он поэтому законодателям еще такое мелководье еще не интересно. К тому же
оно авторы таких он проектов (Мавроди и Ко.) - явные чужаки в оно данной игре, оно так
как еще на аферистах оно типа Мавроди, оно законодатели могут оно продемонстрировать
свою «он принципиальность».
14
Современные он преставления но оон сущности банка, оно но характерон
его деятельности он нроли экономиво многом онопредсодержание и сбанковского он
законодательства. Классическибанковскими операциями явкредитные операции кредитного
процесса банке он регулируется но нормативными он актами:
Конституция РФ, но которая обладает высшей но юридической силой,
прямым но действием, а также но применяющаяся на всей но территории РФ.
Конституция но содержит ряд положений, но которые можно применить но к
кредитным отношениям. но На основании ст.71 но Конституции РФ введении
но государства находятся установление но правовых основ единого но рынка;
13
Банковское но дело: Учебник / но Под ред. Д–ра но экон. наук, проф. но Г.Г. Коробовой. – но М.: Экономист, 2017. но – 642
c.
14
Борецкий, М. но Проблематика долгосрочного кредитования но / М. Борецкий но // Вестник ЦБР, но 2015, № 5, но С. 32–
38.
23
финансовое, валютное, но кредитное, таможенное регулирование, но денежная
эмиссия, основы но ценовой политики.
Гражданский кодекс но РФ. Нормы гл. но 42 устанавливают понятие
но кредитного договора, условия но его заключения, а но также взаимоотношения
сторон, но возникающие при предоставлении но кредита. В Гражданском но кодексе
РФ заложены но стандарты кредитного договора, но которые предусматривают
обязательность но оформления его в но письменной форме. В но соответствии со
статьей но 819 ГК РФ но по кредитному договору но банк или иная но кредитная
организация (кредитор) но обязуются предоставить денежные но средства (кредит)
заемщику но в размере и но на условиях, предусмотренных но договором, а заемщик
но обязуется возвратить полученную но денежную сумму и но уплатить проценты на
но нее. Предметом кредитного но договора являются только но денежные средства,
как но в наличной, так но и в безналичной но формах. Иные вещи но не могут быть
но предметом кредитного договора. но ГК РФ предусматривает но способы
обеспечения исполнения но обязательств. Исполнение обязательств но может
обеспечиваться неустойкой, но залогом, удержанием имущества но должника,
поручительством, банковской но гарантией и другими но способами,
предусмотренными законом но или договором. При но невыполнении заемщиком
обязанностей но по своевременному возврату но суммы кредита либо но по
обеспечению данных но сумм, кредитор вправе но потребовать досрочного
возврата но суммы займа и но причитающихся процентов.
Федеральный закон № 395-1 оно от 02.12.1990 «О банках и банковской оно
деятельности» - главный оно федеральный закон о еще банках и банковской оно
деятельности, дает оно понятия «кредитная еще организация», «банк», «еще небанковская
кредитная оно организация», «банковская еще группа», «банковский оно холдинг»,
«банковские еще операции», «вклад», «он вкладчик», устанавливает он величину
минимального еще уставного капитала оно банка, квалификационные еще требования к
руководителям оно банка, содержит еще нормы о регистрации еще кредитных
организаций и оно их лицензировании, а он также основания оно для отзыва еще лицензии у
24
банка, он особенности реорганизации и оно ликвидации банков. Этот закон, он
безусловно, должен еще знать каждый оно банковский работник.
С начала текущего еще года изменения он претерпел Федеральный еще закон №
353 «О потребительском оно кредите (займе)» еще от 21.12.2013 г. и Федеральный
закон № 151 «О оно микрофинансовой деятельности и оно микрофинансовых
организациях» еще от 02.07.2010 г. Так, утратила оно силу ст. 15 Федерального
закона № 353-ФЗ, он которая регламентировала оно действия, направленные оно на
возврат он задолженности по еще договору потребительского оно кредита. На
сегодняшний еще день взыскание еще долга по еще займу, оформленного еще как в банке, еще так
и в микрофинансовой он организации (МФО), оно регулируется Федеральным он
законом № 230-ФЗ.
Федеральный закон № 353-еще ФЗ регламентирует: он Значение полной еще
стоимости кредита. На момент оно заключения договора еще полная стоимость еще
кредита, которая оно исчисляется в % годовых, он не может он превышать
среднерыночное он значение данного он показателя, рассчитанного еще Центробанком,
более еще чем на 1/3. Банк России еще публикует статистику он по данному он показателю
ежеквартально. Это касается еще всех категорий он займа. Возможность досрочного еще
погашения без он комиссий. Клиент имеет он право досрочно он вернуть финансовой оно
организации всю оно сумму полученного он кредита или он его часть еще без выплаты оно
комиссий. Заемщик обязан оно не менее оно чем за он тридцать календарных оно дней до он
дня возврата он кредита, уведомить он об этом он кредитора, если он более короткий он
срок не оно предусмотрен договором. Также право еще возврата регулирует ст. 810
Гражданского кодекса РФ. Максимальная процентная еще ставка при он неустойке.
Данный показатель оно не может оно превышать 20% годовых в еще том случае, он если
предусмотрено еще начисление процентов он за просрочку в оно определенный
договором еще период. МФО, согласно он действующей редакции оно закона № 151-ФЗ,
не оно вправе выдавать он микрозайм или еще несколько микрозаймов, оно если сумма оно
основного долга оно заемщика превысит он пятьсот тысяч еще рублей в случае еще
предоставления данных он денежных средств.