35
Это также могут быть дополнительные офисы, мобильные операционные
кассы, передвижные пункты.
Один из крупнейших банков России, ПАО «Сбербанк России» предлагает
своим клиентам широкий диапазон кредитных пакетов, начиная с беззалогового
и заканчивая рефинансированным.
Характеристика каждого вида представлена в Приложение 1.
Следует отметить, что большинство кредитов для юридических лиц
предоставляется на срок до 5 лет. Срок предоставления кредита зависит от
оценки риска заемщика. Кредитование юридических лиц включает
дополнительно кредитование импортных и экспортных операций и
овердрафты.
Сегодняшние экономические условия заставляют финансовые
организации настаивать на залоговых обязательствах в виде оборотных средств
либо имущества. Предложения Сбербанка коренным образом отличаются тем,
что получить заем юридическому лицу можно за поручительство физических
лиц не оформляя залога.
Проведем анализ предложений по кредитованию юридических лиц ПАО
«Сбербанк России».
Линейка кредитных продуктов Сбербанка для юридических лиц делится
на:
22
1) краткосрочные («Бизнес-оборот», «Бизнес-гарантия», «Бизнес-
овердрафт», «Госзаказ»);
2) долгосрочные («Бизнес-проект», «Бизнес-рента», «Бизнес-инвест»,
«Бизнес-недвижимость», «Бизнес-авто», «Бизнес-актив»);
3) экспресс-кредиты («Экспресс-авто, «Экспресс-актив», «Доверие»);
4) беззалоговые («Бизнес-доверие»);
5) на открытие бизнеса («Бизнес-старт»).
Самая низкая ставка — по кредиту «Бизнес-проект» — от 10% годовых.
Однако максимальное ее значение не указано, итоговая процентная ставка
22
Официальный сайт ПАО «Сбербанк России»: [Электронный ресурс]. URL: http://www.sberbank.ru.
36
будет определяться банком индивидуально в зависимости от финансового
состояния заемщика. Среди плюсов продукта: значительные объемы
финансирования (до 2,5 млн руб.) и длительные сроки (до 10 лет).
Среди краткосрочных кредитов для юридических лиц Сбербанка стоит
выделить «Бизнес-оборот», ставка которого от 10% годовых. Его легко
оформить, предоставив в качестве залога то немногое, что имеется у вас на
балансе: товарно-материальные запасы и оборудования вашей компании. Также
имеется возможность выдачи частично необеспеченного кредита.
23
Имеются у Сбербанка и кредиты, которые нацелены на определенного
заемщика. Это «Бизнес-рента» (для компаний, занимающихся сдачей в аренду
коммерческой недвижимости). Удобство данного продукта в том, что заложить
вы сможете объект недвижимости, сдачей помещений в котором занимается
ваша компания. С условием, что он находится в вашей собственности. А кредит
«Госзаказ» будет интересен тем, чей бизнес связан с исполнением
государственного заказа. Таким заемщикам банк готов предоставить
финансирование на исполнение государственного контракта до 70% от общей
суммы заказа.
Среди долгосрочных кредитов для юридических Сбербанка, условия по
которым в целом похожи (ставка — от 10% годовых, сумма — от 150 тыс.
рублей, ограничений по максимальной сумме кредита нет, срок — до 7-10 лет),
вы можете выбрать подходящий в зависимости от цели получения займа.
«Бизнес-недвижимость» — для покупки вашей компанией недвижимости,
«Бизнес-авто» — для покупки транспортных средств, «Бизнес-актив» —
оборудования.
Для покупки таких активов вы можете
воспользоваться «быстрыми» кредитами «Экспресс-актив», «Экспресс-авто».
Ставка по ним будем выше (16-17%), но значительно упрощается процедура
получения такого займа. Принятия решения о его предоставлении — до трех
рабочих дней, не требуется предоставление дополнительного залога по
23
Официальный сайт ПАО «Сбербанк России»: [Электронный ресурс]. URL: http://www.sberbank.ru.
37
кредиту, кроме приобретаемого оборудования, а минимальный первоначальный
взнос — 20%. Для его оформления требуется минимальный пакет документов.
Сбербанк готов предоставить компаниям банковские гарантии для
обеспечения по сделкам. В частности, кредит «Бизнес-гарантия»
предусматривает возможность предоставления гарантий без имущественного
обеспечения до 4 млн рублей, а также экспресс-оценку принципала при
оформлении в залог (заклад) векселей Сбербанка. Среди разновидностей
гарантий: гарантия исполнения обязательств, тендерная гарантия, таможенная
гарантия, гарантия возврата авансового платежа, гарантия в пользу налоговых
органов.
24
Есть в запасе у Сбербанка и дополнительные кредитные продукты.
Например, есть ли у вашей компании уже открыт расчетный счет в Сбербанке,
то дополнительно вы можете подключить кредит «Бизнес-Овердрафт». Такая
опция просто необходима, если вы не хотите, чтобы недостаток денежных
средств на вашем счете повлиял на текущие операции.
В линейке продуктов Сбербанка есть беззалоговый кредит «Бизнес-
доверие» на развитие малого бизнеса. Для его получения вам понадобится лишь
поручительство одного собственника бизнеса, банк даже не требует от
заемщика указывать цели кредитования. Есть ограничения по «возрасту» вашей
компании: ведение хозяйственной деятельности не менее трех месяцев — для
торговли, не менее шести месяцев — для остальных видов деятельности, не
менее двенадцати месяцев — для сезонных видов деятельности.
Тему кредитование юридических лиц в ПАО «Сбербанк России»
продолжают программы «Бизнес-Инвест», «Бизнес-недвижимость»
и «Экспресс-ипотека». Они рассчитаны для ремонта и реконструкции
недвижимости коммерческого предназначения либо для приобретения таковой.
Сроки предусматриваются до десяти лет с процентной ставкой в 18,64 на год.
24
Официальный сайт ПАО «Сбербанк России»: [Электронный ресурс]. URL: http://www.sberbank.ru.
38
Данные пакеты предусматривают назначение сумм кредитования в
зависимости от стоимости покупаемой недвижимости и финансовых
возможностей клиента.
Основной отличительной особенностью кредитного учреждения можно
назвать внедрение возможности рефинансирования кредитов для юридических
лиц, чего нет у других. Сбербанк рефинансирование предлагает в пределах
названных выше программ, при этом ставки и сроки, скорее всего лучше
других.
2.3. Анализ методики оценки кредитоспособности юридических и
физических лиц. Анализ кредитных операций
Главным критерием оценки кредитоспособности является финансовое
состояние организации, анализ которого проводится по данным бухгалтерского
баланса и отчетность о финансовых результатах организации. Выбор
определенных показателей является довольно важной проблемой, как и выбор
целевых заемщиков в соответствии с кредитной политикой конкретного банка.
Проведем анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» за 2015 -
2017 гг. и проведем расчет основных финансовых коэффициентов.
Анализ показателей по отраслям экономики ПАО «Сбербанк России»
представлен в таблице 2.
25
Таблица 2
Анализ показателей по отраслям экономики ПАО «Сбербанк
России» за 2015 – 2017 гг. (млрд. руб.)
Отрасль экономики
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Абсолютные
изменения
Темп
роста
Физические лица
4965,6
5031,7
5716,6
751
115,12
Металлургия
1383,6
1541,1
1754,4
370,8
126,80
Операции с недвижимым
имуществом
1787,9
1512,0
1530,8
-257,1
85,62
Нефтегазовая
промышленность
1592,0
1446,9
1457,3
-134,7
91,54
Торговля
1352,1
1308,8
1324,7
-27,4
97,97
25
Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс]. URL:
http://www.cbr.ru
39
Продолжение таблицы 2
Пищевая
промышленность
и сельское хозяйство
1100,6
1087,4
1097,0
-3,6
99,67
Энергетика
1013,1
903,1
878,4
-134,7
86,70
Машиностроение
1289,2
885,3
865,4
- 423,8
67,13
Государственные
и муниципальные
учреждения
894,0
807,1
828,3
- 65,7
92,65
Строительство
824,7
753,1
827,9
3,2
100,39
Телекоммуникации
781,4
730,1
822,4
41
105,25
Услуги
817,0
712,3
724,6
-92,4
88,69
Транспорт, авиационная
и космическая
промышленность
706,8
564,4
636,9
-69,9
90,11
Химическая
промышленность
521,3
561,1
592,0
70,7
113,56
Деревообрабатывающая
промышленность
84,1
85,2
92,7
8,6
110,23
Прочее
810,9
735,1
742,0
- 68,9
91,50
Итого кредитов
19924,3
18664,7
19891,2
- 33,1
99,83
В результате рассмотрения показателей по отраслям экономики в ПАО
«Сбербанк России» выявлено, что за анализируемый период наибольшую долю
составляют кредиты, выданные физическим лицам, которые возросли на 15,12
%.Анализ кредитования юридических лиц представлен в таблице 3.
26
В результате проведенного анализа кредитования юридических лиц в
ПАО «Сбербанк России» за 2015 – 2017 гг. выявлено, что непросроченные
ссуды уменьшились на 504,3 млрд. руб.
Таблица 3
Анализ кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк
России» за 2015 -2017 гг. (млрд. руб.)
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Изменения
2017/2015
Непросроченные ссуды
13951,1
12837,7
13446,8
-504,3
Ссуды с задержкой до 30 дней
152,2
117,5
66,5
-85,7
Ссуды с задержкой 31 -60 дней
78,9
41,7
29,9
-49
Ссуды с задержкой 61 – 90 дней
50,3
45,0
30,8
-19,5
Ссуды с задержкой 91 – 180 дней
108,0
45,9
28,6
-79,4
Ссуды с задержкой от 180 дней
618,2
545,2
572,0
-46,2
Итого кредиты юридическим лицам
14958,7
13633,0
14174,6
-784,1
26
Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс]. URL:
http://www.cbr.ru
40
Наибольшую долю в структуре ссудной задолженности составили ссуды
с задержкой более 180 дней, которые за период исследования уменьшились на
46,2 млрд. руб.
В результате изменений показателей кредитование юридических лиц в
ПАО «Сбербанк России» уменьшилось на 784,1 млрд. руб.
Проведем анализ по видам и срокам просроченных кредитов,
предоставленных юридическим лицам.
Анализ коммерческого кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк
России» представлен в таблице 4.
27
Таблица 4
Анализ коммерческого кредитования юридических лиц в ПАО
«Сбербанк России» за 2015 -2017 гг. в млрд. руб.
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Изменения
2017-2015
Кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе
Непросроченные ссуды
9196,5
8717,3
9520,4
323,9
Ссуды с задержкой до 30 дней
68,2
61,3
45,7
-22,5
Ссуды с задержкой 31 -60 дней
28,0
23,2
23,0
-5
Ссуды с задержкой 61 – 90 дней
13,6
21,2
12,6
-1
Ссуды с задержкой 91 – 180 дней
37,9
21,0
15,5
-22,4
Ссуды с задержкой от 180 дней
202,2
211,8
183,6
-18,6
Итого
9546,4
9055,8
9800,8
254,4
Индивидуально обесцененные кредиты
Непросроченные ссуды
444,2
628,7
392,9
-51,3
Ссуды с задержкой до 30 дней
16,4
24,1
8,7
-7,7
Ссуды с задержкой 31 -60 дней
16,4
12,7
3,0
-13,4
Ссуды с задержкой 61 – 90 дней
11,8
2,5
14,1
2,3
Ссуды с задержкой 91 – 180 дней
53,9
13,5
11,6
-42,3
Ссуды с задержкой от 180 дней
278,9
178,7
237,0
-41,9
Итого
821,6
860,2
667,3
-154,3
В результате проведенного анализа коммерческого кредитования
юридических лиц выявлено, что кредиты, оценка обесценения которых
проводится на коллективной основе увеличились на 254,4 млрд. руб.
Уменьшились индивидуально обесцененные кредиты на 154,3 млрд. руб.
В таблице 5 и таблице 6 рассчитана оценка кредитоспособности ООО
ВЕКТОР по методике Сбербанка.
28
27
Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс]. URL:
http://www.cbr.ru
41
Таблица 5
Оценка кредитоспособности организации ООО ВЕКТОР по
методике ПАО «Сбербанк»
Показатель
Фактическое
значение
Категория
Вес
категорий
Расчет
суммы
баллов
2015
год
2017
год
2016
год
2017
год
2016
год
2017
год
К1 – коэффициент
абсолютной ликвидности
0,02
0,07
3
2
0,11
0,33
0,22
К2 – коэффициент
покрытия
0,65
0,61
2
2
0,05
0,1
0,1
К3 – коэффициент текущей
ликвидности
1,02
1,03
2
2
0,42
0,84
0,84
К4 для торговли
коэффициент
соотношения собственных
и заемных средств
0,03
0,03
3
3
0,21
0,63
0,63
К5 – рентабельность
продукции
0,001
0,002
2
2
0,21
0,42
0,42
Итого
х
х
х
1
2,32
2,21
Далее по формуле определим общую сумму баллом (S) с учетом
значимости каждого показателя:
S1= 0,11*3+0,05*2+0,42*2+0,21*3+0,21*2 = 0,33+0,1+0,84+0,63+0,42=2,32
S2 = 0,11*2+0,05*2+0,42*2+0,21*3+0,21*2 = 0,22+0,1+0,84+0,63+0,42=2,21
Таким образом, сумма баллов за 2016 год составила 2,32, в 2017 году
2,21.
Организация ООО ВЕКТОР относится ко второму классу заемщика, так
как сумма баллов S находится в интервале границ данного класса и может
рассчитывать на получение банковского кредита, но требует взвешенного
подхода. Но перед тем, как сделать окончательный вывод, по оценке
кредитоспособности организации малого и среднего бизнеса, нужно рассчитать
риск банкротства.
Рассчитаем риск банкротства по Российской R–модель, которая
рассчитывается по формуле:
Z = 8,38 * К1 + К2 + 0,054 * К3 + 0,63 * К4,
28
Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс]. URL:
http://www.cbr.ru
42
где К1 – отношение собственного оборотного капитала к сумме всех
активов;
К2 – отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала;
К3 – отношение выручки от реализации к сумме всех активов;
К4 – отношение чистой прибыли к себестоимости продукции.
Таблица 6
Российская R – модель банкротства организации ООО
«ВЕКТОР»
Наименование
показателя
Источник данных или
расчетная формула
Значение показателя, в
тысячах рублей
2016 год
2017 год
Собственный капитал
(СК)
Баланс, строка 1300
38540
48995
Внеоборотные
активы
(ВНА)
Баланс, строка 1100
9696
9568
Собственные
оборотные средства
СК-ВНА
28844
39427
Общая стоимость
имущества
Баланс, строка 1600
1234609
1407507
Чистая прибыль
Отчет о финансовых
результатах, строка 2400
10576
19765
Выручка (В)
Отчет о финансовых
результатах, строка 2110
7485885
6996618
Прибыль от продаж
(Ппр)
Отчет о финансовых
результатах, строка 2200
12594
14163
Себестоимость
продукции
В - Ппр
7473291
6982455
Величина R организации ООО ВЕКТОР составляет:
R1 = 8,38 * 28844 / 1234609 + 10576 / 38540 + 0,054 * 7485885 / 1234609 +
+ 0,63 * 10576 / 7473291 = 0,8
R2 = 8,38 * 39427 / 1407507 + 19765 / 48995 + 0,054 * 6996618 / 1407507 +
0,63 * 19765 / 6982455 = 0,91
С учетом полученных результатов вероятность банкротства оценивается
следующим образом:
1. 0 и меньше – очень высокая 90-100%.
2. От 0 до 0,18 – высокая 60-80%.
43
3. От 0,18 до 0,32 – средняя 35-50%.
4. От 0,32 до 0,42 – низкая 15-20%.
5. 0,42 и выше – минимальная до 10%.
Решение вопроса о выдаче кредита обязательно должно учитываться,
также личное знакомство и беседа с потенциальным заемщиком. Иногда они
имеют решающее значение в согласовании вопроса о выдаче кредита.
После оценке кредитоспособности организаций и расчета риска
банкротства, мы можем заметить, что оценка кредитоспособности
юридического лица по методике ПАО «Сбербанк» не полноценна, так как не
учтено множество факторов, так же риск банкротства.
В оценке кредитной истории и платежеспособности потенциального
заемщика-физического лица в ПАО «Сбербанк России» значительное место
принадлежит скоринговой методике, которая едина для всех отделений банка.
Скоринг заемщика-физического лица - это математическая
статистическая модель оценки, которая основана на различных
характеристиках потенциального клиента, таких как, личный доход, возраст,
семейное положение, профессия и т.д.
29
Сущность данной методики состоит в том, что каждый фактор,
характеризующий заемщика, имеет свою количественную оценку. Суммируя
баллы, можно получить оценку кредитоспособности физического лица. Каждый
параметр имеет максимально возможное значение.
Скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с
надежностью или, наоборот, с ненадежностью клиента.
Далее рассмотрим реализацию существующей схемы работы скоринговой
системы ПАО «Сбербанк России» на конкретном примере.
Рассчитаем скоринговый балл заёмщика, расчеты представлены в таблице
7.
29
Теляшева, Е. Л. Проблемы и перспективы развития банковского потребительского кредитования в России //
Молодой ученый, - 2017. - №40. – 136 с.
44
Таблица 7
Дополнительные баллы скоринга
Показатель
Основной
Заемщик/
Поручите
ль
Созаемщи
к
1
2
3
Оборот по счету составляет от 30% до 50%
заявленного дохода клиента
10%
х
Потенциальный заемщик является клиентом Банка
5%
х
Стоимость имущества свыше 3 000 000 руб.
В расчет принимаются все приобретенные объекты, в
том числе и проданные за последние 5 лет.
15%
х
Размер доли собственных средств в приобретаемом
имуществе от 50% до 60%
10%
х
Итого:
40%
х
Базовый балл скоринга дохода определяет «среднее» ожидаемое
завышение заявленного дохода над реальными доходами заемщика.
Базовый балл скоринга = 60 %, определим дополнительные баллы.
Балл скоринга по текущему доходу = 60 + 40 = 100
Рассчитаем текущий доход клиента: ТД = 50000 х 100% = 50 000 руб.
Рассчитаем балл скоринга по стабильности дохода.
Таблица 8
Балл скоринга по стабильности дохода
Показатель
Основной
Заемщик/
Поручитель
Созаемщик
1
2
3
1. Отраслевая принадлежность предприятия-работодателя
Наименование отрасли
Балл (%)
Балл (%)
Здравоохранение
10
х
2. Должность клиента
Ведущий специалист
10
х
3. Функциональные обязанности клиента
Участие в основной / профилирующей деятельности
10
х
4. Длительность трудовой деятельности (стаж)
Общий стаж более 5 лет
20
х
5. Непрерывность трудовой деятельности за последние 5 лет
Перерыв менее 3 месяцев
0
х
6. Стаж на последнем месте работы
Более 1 года
10
х
7. Частота смены работы за последние 5 лет
Не более трех
5
х
8. Наличие карьерного роста за последние 5 лет