16
позволяет создать наиболее выгодные условия как для заемщика, так и для
кредитора.
Деятельность кредитных организации напрямую зависит от
экономической и политической ситуации в нашей стране. Кредитные
организации, а в частности банки, играют огромную роль в развитии всей
финансовой системы государства. В связи с этим публично-правовое
регулирование банковской деятельность является наиболее важным, в
сравнении с иным регулированием данной сферы. На сегодняшний день,
кредитование является одной из проблемных областей банковской
деятельности. Незаконные условия договоров, высокие процентные ставки,
уступка права требования сомнительным лицам и другие, ущемляющие
права заемщиков, действия, порождают произвол со стороны банков. Отсюда
возникает необходимость в более строгом контроле и надзоре за данной
сферой со стороны публичных органов власти.
Современные кредитные отношения характеризуется многообразием и
усложнением связей между составляющими их элементами. В современные
кредитные отношения вовлечены как все экономические субъекты, так и
практически все ценности общества товарно-материальные активы,
недвижимость, деньги, ценные бумаги, валюта.
Взаимодействие различных экономических субъектов в качестве
кредиторов и заемщиков обуславливает появление и развитие многообразных
форм кредита.
Классификацию кредитных отношений обычно принято
реализовывать согласно многим базовым признакам, основными из которых
следует необходимо отнести категории кредитора и заёмщика, а кроме того
форму, в которой предоставляется кредитная ссуда. Отталкиваясь от этого,
можно отметить следующие основополагающие формы кредита.
17
1. Банковский кредит. Самая наиболее распространенная форма
кредитных отношений в экономике, объектом которых представляется
процедура передачи в кредит денежных средств.
5
2. Коммерческий кредит. Одна из первоначальных форм кредитных
отношений в экономике, сформировавшее вексельное обращение и тем
самым стремительно способствует развитию безналичного денежного
оборота, обретает практическое выражение в финансово-хозяйственных
отношениях между юридическими лицами в форме осуществлении
продукции либо услуг с отсрочкой платежа. Главная цель этой формы
кредита – это ускорение движения процесса реализации товаров, таким
образом, извлечения заложенной в них прибыли.
6
3. Потребительский кредит. Главный особый критерий – это целевая
форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать
как специализированные кредитные организации, так и все возможные
юридические лица, которые осуществляют реализацию товаров или услуг. В
денежной форме предоставляется как банковский кредит физическому лицу
для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения, в
товарной – в ходе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа.
4. Государственный кредит. Главный критерий данной формы кредита
– это участие государства в лице органов исполнительной власти различных
уровней.
5. Международный кредит рассматривается как комплекс кредитных
отношений, которые функционируют на международном уровне, прямыми
участниками которых могут выступать межнациональные финансово-
кредитные институты, правительства определённых государств и
единичные юридические лица, в том числе и кредитные организации.
5
Толстолесова, Л.А. Финансовые и денежно-кредитные методы регулирования экономики. – Тюмень: Изд-
во Тюменского государственного университета, 2015. – С. 83.
6
Щегорцов, В.А. Деньги, кредит, банки: учебник / В.А. Щегорцов, В.А. Таран; под ред. В.А. Щегорцова. –
М.: ЮНИТИ, 2012. – С. 218.
18
Единого стандарта по видам кредита не существует. Каждое
государство в зависимости от специфики кредитных отношений
устанавливает свои виды кредитов.
Кредит имеет товарную и денежную форму. Кредит, как в товарная
форма, подразумевает передачу во временное пользование стоимости в виде
конкретной и определённой вещи. В современной экономике всё же свое
преимущество берет именно денежная форма кредита, которая
предоставляется и погашается денежными средствами.
В России виды кредитов формируются в зависимости от:
– срока оплаты кредита (краткосрочные – до шести месяцев,
среднесрочные – от шести месяцев до одного года, долгосрочные – свыше
одного года);
– объекта кредитования (приобретение сырья, материалов в
промышленности, приобретение разнообразных товаров в торговле;
расходов по растениеводству и животноводству в сельском хозяйстве);
– отраслевого направления (промышленность, строительство,
транспорт, торговля);
– обеспеченности (кредиты выдают под определённые товарно-
материальные ценности; кредиты предоставляются на покрытие кассового
разрыва в платежном обороте; необеспеченные);
– платы за использование (платные – заёмщик платит процент,
бесплатные – заёмщик лишь возвращает задолженность без оплаты
процента).
7
Более точные базовые услуги кредитования, предоставляемые банком
клиентам (как юридическим, так и физическим лицам) можно
продемонстрировать в виде этих классификаций:
По экономической функции кредит подразделяется на:
1. Целевой кредит:
7
Современная экономика России: проблемы и перспективы развития: сборник научных статей / Редкол.:
Балаш О.С., Айриева А.Н. – Саратов: Саратовский источник, 2012. – С 104.
19
– платежный кредит (на осуществление конкретной коммерческой
сделки или удовлетворение временной потребности);
– оплата расчётных документов контрагентов клиента;
– приобретение ценных бумаг;
– авансовые платежи;
– платежи в бюджеты;
– на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета
заёмщика);
2. Кредит на финансирование производственных затрат, а конкретно
на:
– формирование запасов товарно-материальных ценностей;
– финансирование текущих производственных затрат;
– финансирование инвестиционных затрат, также включая кредиты на
лизинговые и т.п. операции (промежуточные).
По форме предоставления кредит делится на:
1. Кредит в безналичной форме:
– зачисление безналичных денег на счет заёмщика, в том числе
реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;
– кредитование с использованием векселей банка;
– смешанная форма (сочетание двух предыдущих вариантов).
2. Кредит в налично-денежной форме (как правило, физическим
лицам).
По технике предоставления кредит подразделяется на следующие
виды:
1. Кредит одной суммой.
2. Кредит с овердрафтом (схема кредитования, которая даёт клиенту
право оплачивать с расчётного счета товары, работы, услуги в сумме,
превышающей объём кредитных поступлений на его счёт, то есть иметь на
этом счёте дебетовое сальдо, максимально допустимые размер, и срок
которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным
20
клиентом; различают овердрафт краткосрочный, продленный, сезонный
виды овердрафта).
3. В виде кредитной линии:
– простая кредитная линия;
– возобновляемая кредитная линия;
– онкольная кредитная линия;
– контокоррентная кредитная линия.
По способу предоставления кредит делится на:
– индивидуальный;
– синдицированный;
По времени и технике погашения кредит делится на:
1. Кредит, погашаемый одной суммой в конце срока.
2. Кредит, погашаемый равными частями кредит через различные
интервалы времени. Такой кредит называется простым (с ежемесячно
равной суммой платежа).
3. Погашаемый кредит неравными частями через различные
интервалы времени:
– сложный кредит (с выплатой от 20 процентов до 50 процентов
суммы кредита в конце срока);
– прогрессивный кредит (обладает прогрессивно нарастающим к
концу срока действия кредитного договора выплатами);
– сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами
только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).
Отдельно возможно отметить гарантийные операции банков в части
кредитования своих клиентов, а также консультационные услуги по
вопросам кредитования.
1.3 Методологические основы и цели управления кредитными
отношениями в экономике современной России
Схематично процесс развития кредитных отношений показан на рис.
1.1.
21
Рис. 1.1. Развитие кредитных отношений
8
Вся история кредитных отношений — это история их противоречий.
Кредит, сам являясь продуктом противоречий товарно-денежных отношений,
функционирует и развивается в процессе развития, разрешения и
постоянного воспроизводства своих внутренних противоречий.
При этом развитие кредита имеет вид цепочки взаимосвязей:
• функционирование кредитных отношений (т.е. их воспроизводство)
требует исключения элемента случайности в процессе возврата ссужаемых
средств;
• в условиях непосредственных отношений кредитора и заемщика это
приводит к случайности заключения каждой сделки;
• преодоление этой случайности возможно лишь с развитием
кредитных отношений в направлении их упорядочения, усиления
регулирующего, организующего начала.
Современному уровню развития экономики соответствует высший,
третий этап кредитных отношений, поэтому рассмотрим его подробнее.
8
Банковское дело : учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М. : ИНФРА-М, 2016. – С. 23
Генезис кредитных отношений
(Возникновение исходного состояния системы)
Первоначальное состояние системы (1-й тип кредитных отношений)
Непосредственные отношения между кредитором и заемщиком
Новое качество системы (2-й тип кредитных отношений)
Кредитные отношения с участием посредника
Первое отрицание
(Возникновение посредника в кредите)
Второе отрицание
(Возникновение органа, регулирующего кредитные отношения
посредника в кредите)
Новое качество системы (3-й тип кредитных отношений)
Регулируемые кредитные отношения
22
Поскольку развитие кредитных отношений происходит путем
диалектического отрицания, каждый последующий их тип представляет
собой синтез предыдущих. Установление кредитных отношений третьего
типа не означает полного исчезновения более простых отношений первого и
второго типов. Они просто теряют свое господствующее положение,
уступают его качественно новым отношениям. Таким образом, с
диалектических позиций третий тип кредитных отношений представляет
собой синтез, единство трех элементов: регулируемых кредитных отношений
(главная составная часть, выражающая специфику третьего типа кредитных
отношений), а также элементов нерегулируемых отношений (с участием
посредника в кредите и непосредственных отношений между кредитором и
заемщиком)
9
.
Аналогичную трехчленную структуру должен иметь и кредитный
механизм. Он должен включать в себя: во-первых, организацию
непосредственных отношений между кредитором и заемщиком
(внебанковские формы кредитования); во-вторых, систему посредников в
кредите (банковскую систему); в-третьих, механизм регулирования
деятельности этой системы и кредитных отношений в целом. В противном
случае не избежать несоблюдения принципов кредитования, а следовательно,
нарушения возвратности ссужаемых средств, затруднений в воспроизводстве
кредитных отношений.
Современные условия в мире можно охарактеризовать
разнонаправленными тенденциями :
• с одной стороны, из-за глобализации усиливается взаимное влияние
друг на друга как отдельных территориальных рынков, так и структурных
составляющих финансового рынка;
• с другой стороны, политика многих государств нацелена на
локализацию - явление обратное глобализации - с целью ограничить
9
Чернецов С.А. Деньги, кредит, банки : учебное пособие / С.А. Чернецов. - М. : Магистр, 2016. – С. 126
23
негативное влияние мировых тенденций, обеспечивая своеобразный
протекционизм экономической системы в целом или ее финансового сектора.
В тоже время в условиях глубокой экономической интеграции
национальных экономик в мировую экономическую систему посредством
участия в различных союзах, объединениях или соглашениях, необходимо
учитывать работу трансмиссионного механизма денежно-кредитной
политики и ближайших соседей. Как это, например, происходит в разработке
и реализации денежно-кредитной политики России в виду ее участия в ЕАЭС
(Евразийском Экономическом Союзе).
В результате возникают дополнительные центры принятия решений,
которые могут иметь разные, не всегда согласованные между собой, цели и
использовать разные инструменты.
Исходя из идеи денежно-кредитного регулирования экономики в целом
и инфляции в частности
10
, трансмиссионным механизмом денежно-
кредитного регулирования Банка России является процентный канал. Именно
за счет воздействия на процентные ставки Банка России предполагает
достижение целей по инфляции и другим индикаторам денежно-кредитной
сферы
11
. Текущая операционная цель денежно-кредитной политики,
реализуемой Банком России, заключается в сближении уровня ключевой
ставки и ставок денежного рынка. Здесь важное значение отводится
регулированию ликвидности банков. Важно так же сочетание операционной
цели и более длительной - среднесрочной цели денежно-кредитной политики
Банка России по инфляции.
Глобализация так же усиливает и воздействие трансмиссионных
каналов денежно-кредитного механизма друг на друга. Так, например,
процентный канал, неизбежно ощущает влияние канала валютного курса.
Валютный курс в свою очередь подвержен воздействию огромного числа
10
Головнин М.Ю. Денежно-кредитная политика России в условиях глобализации. - М.: Институт
экономики РАН, 2012. – С. 12
11
Денежно-кредитная политика государств - членов ЕАЭС: текущее состояние и перспективы координации.
- М.: ЕЭК, СПб.: ЦИИ ЕАБР, 2017. – С. 38
24
фундаментальных факторов мировой экономической и валютной системы.
Снижение ключевой ставки Банка России изолированно от мировой
валютной системы и снижение ключевой ставки Банка России в условиях
повышения ставки ФРС США
12
будут иметь разное по силе воздействия на
денежно-кредитную систему России, соответственно, разные последствия.
Монетарная политика в каждой конкретной стране имеет свои
особенности и степень воздействия трансмиссионных каналов отличается как
от страны к стране, так и в разные фазы цикла развития экономической
системы конкретной страны. Отмечается
13
, что факты воздействия различных
каналов и инструментов на денежно-кредитную сферу и экономику,
подтвержденные эмпирическими исследованиями для развитых стран не
находят подтверждения в случае с развивающимися странами.
То есть кроме степени интеграции с экономиками «соседей», целей и
применяемых инструментов, значение имеет еще и уровень развития
экономики. Лавируя среди такого множества лимитирующих факторов Банку
России необходимо определять адекватные цели и выбрать соответствующие
инструменты, постоянно отслеживать их влияние и корректировать
операционные цели в зависимости от реакции отечественной экономики и
мировой конъюнктуры.
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной
методологической основе, одним из элементов которой выступают
принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой
операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно
складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли
прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном
законодательстве.
12
ФРС США https://www.federalreserve.gov/
13
Леонтьева Е. Механизм кредитно- денежной трансмиссии в России // Centre for Economic and
Financial Research at New Economic School. Март 2012.
25
Таким образом, кредит - это экономические отношения, возникающие
между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во
временное пользование.
Функции кредита проявляются прежде всего в кредитных отношениях.
Двусторонние кредитные отношения возникают между: субъектами
хозяйствования и государством, государством и населением, субъектами
хозяйствования, субъектами хозяйствования и частными лицами.
Наиболее часто встречающиеся функции кредита:
перераспределительная, эмиссионная, контрольная, концентрации и
централизации капитала, экономии издержек.
Главная роль в регулировании банковского кредитования и
финансового рынка России в целом отведена Центральному банку РФ,
который является главным звеном двухуровневой банковской системы и
обладает властными полномочиями.
Анализ действующего законодательства позволяет прийти к мнению,
что современное состояние законодательства не является совершенным.
Одной из центральных проблем в части регулирования банковского
кредитования в нашей стране выступает тот факт, что банковское
законодательство не закрепляет ряд понятии, в том числе определение
банковского кредитования.
Другой проблемой является то, что стремительное развитие процессов
в экономике и рыночных отношении приводит к запаздыванию
регулирования этих обновленных отношении. Возникают новые виды
операции, новые формы отношении, которые вводятся в практику без
существующей нормативно-правовой базы. Так возникает пробел в
законодательстве, что создает ряд проблем. Также существует
несогласованность и противоречия в различных его нормах.
Идея создания единого нормативного акта, закрепляющего основные
нормы, понятия, связанные с банковской деятельностью, является
основополагающей на современном этапе для решения указанных проблем.