34
2. Анализ кредитования российской экономики
2.1 Роль банковского кредита в экономике. Банк, как основной
институт кредитного рынка
Кредит играет большую роль в удовлетворении временной потребности в
средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации
определенных видов продукции. Использование заемных средств позволяет
образовать сезонные запасы и производить сезонные затраты предприятиями и
организациями сезонных отраслей хозяйства. Здесь важно, что при применении
кредита создаются благоприятные условия не только для успешной работы
предприятий и организации сезонных отраслей хозяйства, но и для экономного
использования ресурсов, поскольку эти предприятия и организации могут
осуществлять свою деятельность при минимальном объеме собственных
средств, а также уменьшении резервов, в том числе денежной их части.
Результаты применения кредита важны и многообразны. Кредит,
используемый для возвратного предоставления средств, влияет на процессы
производства, реализации и потребления продукции и на сферу денежного
оборота.
Роль кредита проявляется в результатах, складывающихся при
осуществлении различных видов его отношений, возникающих при
коммерческом, банковском, потребительском, государственном и ипотечном
кредитах. По каждому направлению влияния кредита доминирующее место
занимает какой-либо вид кредитных отношений. Так, при реализации товаров с
отсрочкой платежа основную роль играет коммерческий кредит. Напротив, при
предоставлении взаймы денежных средств первостепенное значение имеет
банковский кредит, занимающий ведущее место среди других форм кредита.
Важное значение в современных условиях имеет развитие ипотечного
кредитования.
Тридцатилетний срок кредита перестал быть на нашем рынке нонсенсом
еще осенью прошлого года. Основное ограничение при кредитовании на долгий
35
срок - до погашения займа заемщик не должен выйти из трудоспособного
возраста.
Первый этап становления рынка ипотеки к настоящему времени можно
считать уже пройденным. Во многих регионах она стала стандартным
продуктом, на который ориентируются покупатели жилья. Несмотря на бурное
развитие ипотеки в целом, серьезного увеличения объемов выдаваемых
кредитов не произошло, что связано, в частности, с продолжавшимся в этом
году ростом цен на недвижимость.
Велика роль кредита и в расширении производства. Заемные средства
могут предоставляться на сравнительно короткие сроки для увеличения запасов
и затрат, требуемых для расширения производства и реализации продукции.
Вместе с тем кредит может использоваться в качестве источника средств для
увеличения основных фондов - зданий, сооружений, приобретения
оборудования и т. д. В этом случае он увеличивает возможности предприятий в
создании новых основных фондов, нужных для развития производства.
Характеристика роли кредита как рычага, способствующего
бесперебойности производства и его развитию, оказывается прямолинейной,
поскольку не исключено применение кредита, которое может повлиять на
замедление производства и реализацию продукции.
Значительна роль кредита в сфере денежного оборота - наличного и
безналичного. Это относится к денежно-кредитным системам всех стран. В
России Центральный банк РФ монопольно осуществляет эмиссию наличных
денег и организует их обращение. Важно также то, что поступление наличных
денег в обращение и изъятие их из обращения происходят на кредитной основе,
через банки. Последнее проявляется, с одной стороны, в том, что выпуск
наличных денег в обращение из касс банков при выдаче наличных денег
предприятиям, организациям, а также отдельным гражданам возможен, если у
них имеются остатки на счетах в банках. Наличие таких остатков означает, что
между клиентами и банками существуют кредитные отношения, в которых
кредиторами являются предприятия, организации и отдельные граждане.
36
Выдача наличных денег со счетов в банках свидетельствует о погашении
банком своей задолженности клиентам. С другой стороны, взнос в банки
наличных денег, свидетельствующий об изъятии денег из обращения,
сопровождается увеличением задолженности банка своим клиентам.
Анализируя роль кредита в осуществлении безналичного оборота, нельзя
игнорировать следующее. Для того чтобы бесперебойно совершать платежи, у
предприятий периодически возникает дополнительная потребность в средствах.
Такая потребность складывается в значительной мере вследствие несовпадения
ежедневных сумм денежных поступлений и расходов. Возникающая при этом
временная потребность в средствах может удовлетворяться за счет привлечения
кредита. Это свидетельствует о значении применения кредита для
бесперебойного безналичного денежного оборота.
Несмотря на то, что для достижения необходимого соответствия массы
денежных средств в обороте потребностям оборота большое значение имеет
соблюдение определенных принципов совершения кредитных операций,
учитывая важное хозяйственное значение регулирования массы денежных
средств в обороте, применяется государственное регулирование кредитных
операций, для чего используются меры, входящие в систему кредитно-
денежной политики.
Коммерческие банки — основное звено банковской системы
Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право
осуществлять, в совокупности, следующие банковские операции: привлечение
во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение
указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности,
платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и
юридических лиц.
Коммерческие банки являются кредитными организациями,
имеющими право осуществлять в совокупности следующие банковские
операции: — —— привлечение денежных средств физических и
юридических лиц;
37
— размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на
условиях возвратности, платности, срочности;
— открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц
Однако деятельность банковских учреждений значительно
многообразнее. Эта система способна к саморегулированию, т.е.
реагированию на изменения бизнес-среды, развитию, совершенствованию.
Основное предназначение банка — посредничество в перемещении
денежных средств от кредитора к заемщику и от покупателей к продавцам.
Характерная особенность коммерческих банков заключается в том,
что основной целью их деятельности является получение прибыли. Прибыль
банка образуется из разности процентов, взимаемых с клиентов и
выплачиваемых им по банковским операциям, а также за счет комиссионных
сборов за оказываемые услуги. Показатель прибыли официально считается
основным показателем деятельности банка. Без доходности, прибыльности
банк не может существовать.
В России банки могут создаваться на основе любой формы
собственности — частной, коллективной, акционерной, смешанной,
совместной (с привлечением иностранного капитала).
По способу формирования уставного капитала банки подразделяются
на акционерные, созданные в форме акционерных обществ закрытого и
открытого типов, и паевые, созданные в виде обществ с ограниченной
ответственностью.
Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные
денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет
выделить в его деятельности пассивные и активные операции.
Операции, связанные с формированием ресурсов банка, относятся
к пассивным. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов,
получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг,
38
а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются
банковские ресурсы.
К банковским ресурсам относятся собственные средства банков,
привлеченные и заемные средства.
К собственным средствам относятся акционерный (уставный), резервный
капитал, нераспределенная прибыль.
Основную часть ресурсов банка формируют привлеченные средства.
Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства
предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме
вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.
Вклад (депозит) — это денежные средства, переданные в банк их
собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные
с привлечением денежных средств во вклады, называются
депозитными. Вклады для коммерческих банков являются главным видом их
пассивных операций и, следовательно, основным ресурсом активных
кредитных операций.
В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на
срочные и «до востребования».
Срочные вклады — это денежные средства, вносимые клиентом банка
на определенный срок. По ним уплачиваются проценты, величина которых
зависит от срока и размера вклада. Банк заинтересован в привлечении
срочных вкладов, так как они позволяют планировать кредитную политику
на более длительный срок.
Вклады «до востребования», а также на текущие счета могут быть
изъяты вкладчиками по первому требованию без предварительного
уведомления банка со стороны клиента. Вклады «до востребования»
нестабильны, они зависят от вкладчиков, банк не может их учитывать в
своей кредитной политике, поэтому по данным вкладам выплачиваются
низкие проценты.
39
Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские
кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. В современных условиях
коммерческие банки для оперативного привлечения денежных средств
используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором
происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими
кредитными учреждениями.
Коммерческие банки, как было указано выше, получают кредиты и у
Банка России в форме переучета векселей, в порядке рефинансирования и в
форме ломбардных кредитов.
Активные операции коммерческих банков связаны с размещением
банковских ресурсов. Мобилизованные и собственные денежные средства
банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей
предпринимательской деятельности. Среди активных операций
коммерческих банков выделяют два главных вида: ссудные и
инвестиционные.
Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в
размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть
их доходов.
Другой важнейшей активной операцией коммерческих банков является
их инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в
качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги. Такими ценными
бумагами могут служить акции, облигации, государственные долговые
обязательства, финансовые инструменты. Например, активные операции
банка с векселями включают учетные (дисконтные) и переучетные операции,
кредитные операции по акцепту, инкассированию, выдаче вексельного
поручительства и т.д. В результате инвестиций банк становится владельцем
портфеля ценных бумаг. Характер банковского дела предполагает
необходимость поддержания портфеля ценных бумаг в таком состоянии,
которое позволяет быстро конвертировать, по крайней мере, часть
40
имеющихся активов в денежные средства (путем их продажи на рынке или
получения под залог ценных бумаг кредита в Банке России).
Под влиянием усиливающейся межбанковской конкуренции
проявляется тенденция к расширению операций коммерческих банков.
Среди них можно выделить факторинговые и трастовые операции.
Факторинг (от англ. factoring — агент, посредник) — это покупка
банком платежных требований поставщика. В факторинговых операциях
участвуют три стороны:
— фактор-фирма (коммерческий банк или специализированная
компания);
— поставщик (кредитор);
— потребитель (должник).
В связи с тем, что весь риск неплатежа по счетам берет на себя фактор-
фирма, она выплачивает клиенту 80 — 90 % всей суммы счетов, а
оставшуюся сумму за вычетом комиссионного вознаграждения перечисляет
поставщику после поступления платежа от покупателя.
Факторинговые операции осуществляются банком на договорной
основе.
В странах с развитой рыночной экономикой договор заключается
только на двусторонней основе и, как правило, без права регресса, т.е.
обратного требования к поставщику возместить уплаченную сумму в случае
отказа плательщика от платежа. В России чаще всего договор
предусматривает право регресса.
Трастовые операции представляют собой доверительные операции
банков, финансовых компаний по управлению имуществом клиента и
выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его
доверенного лица. Согласно заключенному договору, доверенное лицо
приобретает соответствующие права и выступает распорядителем
имущества, включая остатки средств на банковских счетах. В качестве
41
учредителя траста выступают предприятия, центральные местные органы
государственной власти и управления, любое юридическое лицо, физические
лица.
Главной целью траста является компетентное управление
собственностью, а именно — обеспечение роста доходов от использования
имущества.
2.2 Виды кредитных операций банков
Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен
предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и
услуг. Широкая диверсификация операций сохранять клиентов и оставаться
рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно
во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным
звеном кредитной системы. Следует учитывать, что далеко не все банковские
операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного
банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или
трастовые операции). Ноесть определённый базовый "набор", без которого банк
не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям
банка относятся:
-приём депозитов;
-осуществление денежных платежей и расчётов;
-выдача кредитов.
Хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных
отделах банка и осуществляется особой "командой" сотрудников, они
теснейшим образом переплетаются между собой. Как было отмечено ранее,
обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в
кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между
хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно
свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота,
которые временно нуждаются в дополнительном капитале.
42
В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют
сдругими видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам
свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных
депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет
потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма
хранения денег более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или
акции.
Кредитные операции - это отношения между кредитором и заёмщиком
(дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы
денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.
Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:
— Активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
— Пассивные, когда банк выступает в роли заёмщика(дебитора), привлекая
деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности,
возвратности.
Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций:
—ссуды;
—депозиты.
Активные и пассивные кредитные операции могут осуществляться как в форме
ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-
первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению
межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых в других
банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов
третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в
данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком
межбанковского кредита. Существует закономерность: чем стабильнее
экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные
операции в структуре банковских активов. В период неопределённости и
экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение
портфеля ценных бумаг и кассовых активов.
43
Исходя из указанных характеристик, можно условно подчеркнуть
различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой.
Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм
организации кредитных отношений, как формирующих источники средств
банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является
лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение
которых сопровождается открытием ссудного счёта.
Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в
рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице
и заёмщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения
между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит
может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды
под залог векселя или его учёта.
Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая
форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности
каждого заёмщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды.
Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда
кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с
банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают
кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии
обращаются в банк в поисках способа досрочного получения средств по
векселю.
Привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях
платности,срочности, возвратности. Выделяются и две основные формы
осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно
активные и пассивные кредитные операции могут осуществляться как в форме
ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-
первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению
межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых в других
банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов