35
ные кредиты. Со временем качество и структура банковских активов улучшились,
это в положительной степени отразилось на росте кредитования, финансовые по-
казатели банков сделали шаг вперед, и вместе с этим восстанавливалось довери-
тельное отношение к банковской сфере.
Не прошел стороной и мировой финансовый кризис 2008 г. Число дей-
ствующих банков сократилось. Прибыль кредитных организаций в условиях кри-
зиса снизилась почти на 50%, значительно уменьшились объемы выдаваемых кре-
дитов, вкладов от населения, внешний долг банков рос, и вместе с этим набирал
обороты кризис банковской ликвидности.
Банковский бизнес в России перестает приносить прибыль. В октябре каж-
дый третий банк получил убыток, а в целом по банковской системе потери соста-
вили почти 40 млрд. руб. Отрицательного результата деятельности банковская си-
стема России не показывала с 1999 года.
28
В целях укрепления финансовой и кредитной систем были предприняты
меры по погашению внешнего долга крупнейшими банками, повышению ликвид-
ности банковского сектора.
Валютный кризис, начавшийся в России в 2014 г. в стране затронул многие
хозяйственные сферы.
Уровень ВВП имеет большое значение в экономике любого государства.
Негативная ситуация, связанная с введением санкций, падением цен на нефть, не
могла не отразится на экономических показателях страны.
Сложившая ситуация в экономике России на данном этапе заставляет
определять четкие направления для последующего развития экономической дея-
тельности, которые бы могли удовлетворять потребности населения, а также спо-
собствовали повышению уровня ВВП.
28
http://kommersant.ru/doc/
36
За период с 2014 г. по 2016 г. в российской экономике прослеживается сла-
бая динамика объемов ВВП и кредитования. (Рис. 6)
Рис.6 Объемы ВВП и кредитования в РФ с 2014 по 2016 гг.
29
Показатели ВВП в 2015 г. по сравнению с 2014 г. выросли на 5%, рост ВВП
продолжился и в 2016 г., но уже с менее заметной разницей, всего лишь 3%.
Тем не менее, эксперты прогнозируют улучшение ситуации. Так, аналити-
ческий центр НАФИ в обзоре «Банковский сектор. Итоги 2016 года: укрепление
позиций» утверждает следующее: «Крупные банки в настоящий момент активно
наращивают кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства, в
том числе при поддержке государственных фондов. Также фактором, способству-
ющим росту, будет являться снижение процентных ставок и прогнозов по воз-
можному снижению ключевой ставки в марте 2017 года, что позволит банкам
предлагать клиентам более интересные кредитные продукты».
30
29
http://www.gks.ru
30
http://kommersant.ru/doc/3227397
0,0
10000,0
20000,0
30000,0
40000,0
50000,0
60000,0
70000,0
80000,0
90000,0
100000,0
2014 2015 2016
ВВП
Кредиты, депозиты и прочие
размещенные средства,
предоставленные организациям,
физическим лицам и кредитным
организациям, млрд.рублей
Депозиты, кредиты и прочие
привлеченные кредитными
организациями средства,
млрд.рублей
37
Невысокий спрос в 2016 г. на кредитные продукты отразился на состоянии
банковских активов, прослеживается сокращение активов до 4%. По наблюдени-
ям рейтингового агентства АКРА, такая тенденция сохранится и на 2017 г., суще-
ственное ускорение роста активов можно ожидать не ранее 2018г. При этом к до-
кризисным темпам роста в ближайшие четыре года активы не вернутся. (Рис. 7)
31
Рис.7 Состояние банковских активов в 2015 – 2016 гг.
Для преодоления спада с последующим стабильным экономическим ро-
стом требуется проведение мягкой денежной политики. Необходимо решить зада-
чи по поддержке кредитования реального сектора экономики, решить проблему
дефицита федерального бюджета. В качестве мер стабилизации денежно-
кредитной политики необходимо снижение ставок по кредитам, создание кредит-
ных институтов, способных обеспечить финансирование капиталовложений.
2.2 Анализ кредитования юридических и физических лиц в РФ
Функция выдачи кредита является активной операцией коммерческого
банка, приносящая наибольшую прибыль. Сегодня банки предоставляют разнооб-
31
https://www.acra-ratings.ru/
83000
80063
78500
79000
79500
80000
80500
81000
81500
82000
82500
83000
83500
2015 2016
Активы, млрд.руб
38
разные программы кредитования. Высокая конкуренция среди банков заставляет
снижать ставки по кредитам и предлагать заемщикам гибкие условия кредитной
программы. Кредиты позволяют компаниям расширить возможности своей про-
фессиональной деятельности, повышают шансы на достижение поставленных
коммерческих задач. В целом кредитование позволяет укрепить экономический
потенциал населения. Банковский кредит является неотъемлемым условием разви-
тия рыночных отношений. Говоря о банковском кредите, можно считать, что это
движение денежных средств от банка-кредитора к заемщику, на условиях возврата
в определенный срок и в увеличенном объеме. Отсюда можно сделать вывод о том,
что банк является промежуточным звеном между субъектами, имеющими «лиш-
ние средства» и теми, кто в них нуждается.
Кредитные операции можно разделить на три типа, в зависимости от вида
заемщика: юридическим лицам (организации, предприятия), физическим лицам и
банкам. Юридическим лицам кредиты предоставляются в основном на производ-
ственные нужды и деятельность – для приобретения сырья, материалов, оборудо-
вания, оказания услуг, производства продукции, строительства.
Предоставление кредита, как организациям, так и физическим лицам долж-
но основываться на принципах кредитования: возвратность, срочность, целевое
назначение, платность, дифференцированность. В первую очередь кредитный экс-
перт должен оценить риски и вероятность непогашения кредита в установленный
срок. Для заемщика грамотно подобранная кредитная программа позволит полу-
чить необходимые ресурсы с минимальными издержками. Поскольку коммерче-
ские банки располагают заемным капиталом, и его основная часть может быть за-
требована вкладчиками в любые сроки и без уведомления, следовательно, банки
всегда должны учитывать это обстоятельство, рассматривая заявки на получение
кредитных средств. Со стороны экономических отношений кредит всегда пред-
ставляет собой риск и предполагает определенную степень доверия.
39
Доверие в кредитных отношениях выступает как определенное нравствен-
ное начало, создающее определенный тип отношений между кредитором и заем-
щиком. Вступая в отношения друг с другом, люди строят связи с учетом своих
представлений о партнере, его моральных, нравственных качествах.
32
Законодательная база кредитных отношений опирается на параграф 2
ст.гл.42 ч.2 ГК РФ, в частности статьи о кредитном договоре, его форме, отказе от
предоставлении и получении кредита; закон «О банках и банковской деятельно-
сти» и закон «О Центральном банке РФ», а также на целый ряд нормативных ак-
тов Центрального банка РФ, которые содержат обязательные нормы деятельности
банков: норматив достаточности капитала, максимальные размера риска для опре-
деленного состава заемщиков, максимальный размер кредита, поручительств, га-
рантий.
Сегодня коммерческие банки предлагают своим клиентам несколько видов
банковского финансирования и кредитования юридических лиц. Это могут быть
универсальные кредиты, инвестиционные кредиты, факторинг, лизинг, коммерче-
ская ипотека.
Чтобы выбрать оптимальный для себя вариант кредитования, прежде всего,
необходимо обратить внимание на размер ежемесячного платежа, – советует
Алексей Барабанов, директор департамента сегментного маркетинга Абсолют
Банка. – Следует хорошенько рассчитать, насколько адекватной будет кредитная
нагрузка. Я бы рекомендовал обратить внимание на опыт работы банка на этом
рынке, поскольку, чем дольше банк присутствует в этом сегменте бизнеса, тем
лучше отработаны его технологии взаимодействия с клиентом».
Кредитный менеджер банка помогает в выборе оптимальной кредитной
программы для бизнеса.
32
Лаврушин О.И. О доверии в кредитных отношениях/ Лаврушин О.И// Деньги и кредит. – 2015. - №9 – С. 48
40
Примером универсального банковского продукта для кредитования малого
и среднего бизнеса может служить программа банка ВТБ24 «Коммерсант». Заем-
щики могут получить сумму до 5 млн. руб. с процентной ставкой от 14% - 19%,
сроком до 5 лет. Кредит предоставляется на любые бизнес - цели, с предоставле-
нием минимального пакета документов.
Альфа-Банк предоставляет кредиты на пополнение оборотных средств, для
инвестиционных целей, например, для модернизации действующего оборудования
или приобретения нового, на приобретение или строительство коммерческой не-
движимости, автотранспорта.
Не все коммерческие банки сегодня готовы предоставлять кредиты бизнесу
на различные цели, некоторые банки вводят определенные условия по использо-
ванию кредитных средств. Например, допустимыми условиями могут только по-
полнение оборотного капитала, приобретение автотранспорта и спецтехники.
Одной из востребованных программ кредитования юридических лиц явля-
ется овердрафт. Овердрафт имеет одно существенное отличие от классического
кредита – банк не выдает клиенту наличной суммы. Банк за счет собственных
средств восполняет недостающую сумму на расчетном счете организации для
осуществления текущих платежей. Как правило, в этом случае обязательства бан-
ка ограничены лимитом. Чаще всего банки предоставляют овердрафт своим по-
стоянным клиентам. «Восточный банк + Юниаструм Банк» предлагает своим
клиентам овердрафт с лимитом от 500 тыс. руб. до 50 млн. руб., без залогового
обеспечения, с возможностью выдачи новым клиентам банка. В «Сбербанке» ли-
миты по овердрафту пересматриваются ежемесячно и рассчитываются исходя из
среднемесячной выручки за три месяца.
«Несмотря на объективные трудности, которые сегодня испытывает рынок
кредитования юридических лиц из-за удорожания стоимости привлекаемых
средств и ухудшения финансового положения заемщиков, кредитные программы
41
по-прежнему предоставляются клиентам в широком диапазоне, – комментирует
Анета Майданюк, директор департамента корпоративного кредитования Москов-
ского кредитного банка (МКБ). - Однако в условиях повышенных рисков банки
вынуждены очень жестко подходить к оценке финансовой состоятельности буду-
щих заемщиков. В данных условиях наиболее удобным будет кредит, страхующий
от рисков обе стороны кредитного договора. В частности, это кредиты под инкас-
сируемую выручку или в форме овердрафта. В обоих случаях обороты предприя-
тия переводятся в банк, играя роль обеспечения по кредиту. Отслеживая текущие
возможности предприятия по погашению платежей, банк не дает ему «залезть» в
ненужные долги, тем самым минимизируя и свои собственные риски».
Инвестиционные кредиты для организаций отличает длительные сроки по-
гашения и возможность предоставления отсрочки по погашению основного долга.
Обязательным условием является вложение в проект определенной части соб-
ственных средств. Это может составлять 25% - 30 % от стоимости проекта.
«Сбербанк» осуществляет инвестиционное кредитование в виде разового
кредита или путем открытия кредитной линии как в рамках лимитов, устанавлива-
емых на предприятие, так и на основе рассмотрения отдельных инвестиционных
проектов. Кредит может быть предоставлен в рублях или в иностранной валюте
на срок до 10—15 лет под различные формы обеспечения.
33
В банке «ВТБ24» кредитный продукт «Инвестиционный» предполагает
использование кредитных средств для реализации новых проектов или долгосроч-
ного вложения средств с процентной ставкой от 11,8% и сроком кредитования до
10 лет.
34
Для приобретения коммерческой недвижимости – офисных зданий, зданий
под склад, производство или магазин, организация может воспользоваться про-
33
http://www.sberbank.ru/ru/legal/credits/investment
34
https://www.vtb24.ru/company/credit/investment/
42
граммой коммерческой ипотеки. Необходимое условие – это регистрация недви-
жимости, как нежилой фонд. Остальные условия совпадают с правила классиче-
ского ипотечного кредитования. Точно также банк потребует проведения незави-
симой оценки помещения и внесения первоначального взноса от 20% до 40% от
стоимости объекта. В качестве залога будет выступать приобретенная недвижи-
мость.
Основным принципом факторинга является покупка банком у своего кли-
ента-предприятия требований к покупателям его продукции. Фактически банк по-
купает дебиторскую задолженность. В течение 2-3 дней он оплачивает 70% - 80%
требований в виде аванса. Оставшаяся часть выплачивается клиенту банка после
поступления средств. Таким образом, банк практически финансирует предприя-
тие.
35
По сути, факторинг позволяет организации сразу же использовать средства
за отгруженную продукцию, что позволяет решить проблему дефицита оборотных
средств. Не смотря на то, что клиенту банка приходится платить факторинговую
коммиссию, ее размер может колебаться от 12% - 20% от суммы долга, а с полу-
ченного аванса банк снимет ссудный процент, факторинг имеет ряд преимуществ:
1. Финансирование предприятия осуществляется сразу же, исчезает необ-
ходимость дожидаться срока платежа со стороны покупателя;
2. Уменьшается финансовый риск предприятия, которое гарантированно
получает все платежи;
3. Предприятие может уменьшить свои расходы за счет сокращения штата
бухгалтерии, так как банк берет на себя обязательства по ведению дебиторского
учета;
35
Горфинкель В.Я., Антонова О.В., Базилевич А.И., Блинов А.О., Бобков Л.В. Экономика предприятия: учебник – М.:
Юнити – Дана, 2013. – С.498
43
4.Предприятие получает возможность получать информацию о платеже-
способности покупателей, так как банки связаны между собой и через компью-
терную систему могут круглосуточно сбытовую, финансовую информацию о кли-
ентах.
36
Типичный пример факторинга предоставляет «МКБ - Банк»: выплата фи-
нансирования до 95% от суммы поставки, предоставление льготного периода
ожидания платежа до 30 дней.
37
Программы лизинга, в основном позволяют приобретать в рассрочку иму-
щество, для последующей передачи его другому лицу в аренду. Приобретаемое
имущество также оформляется в залог. Лизинговые программы предлагают мно-
гие банки, например «Сбербанк», «ВТБ24», «Альфа - банк», «Юникредит Банк».
Кредитный процесс в банке можно представить следующим образом:
1. предоставление заявки на кредит, комплекта необходимых для рассмот-
рения документов;
2. регистрация заявки, переговоры;
3. заключение по документации и возможности выдачи кредита под опре-
деленное обеспечение;
4. анализ кредитоспособности заемщика и заключение о целесообразности
кредитования и информирование клиента о согласии (несогласии) на предоставле-
ние ссуды, формирование кредитного досье и заключение кредитного договора;
5. передача распоряжения на открытие ссудного счета, выдачу кредита и
оригиналы договоров;
6. предоставление ресурсов;
7. выдача кредита, текущий мониторинг и контроль за его погашением.
38
36
Горфинкель В.Я., Антонова О.В., Базилевич А.И., Блинов А.О., Бобков Л.В. Экономика предприятия: учебник/ М.:
Юнити – Дана, 2013. – С.498
37
https://mkb.ru/facility/business/factoring.php?classic_factoring
44
Особенность кредитования юридических лиц состоит в том, что банки от-
дают свое предпочтение тем клиентам, которые открывают свои расчетные счета в
данном банке, имеют устойчивую кредитоспособность, обладают стабильным де-
нежным потоком, не допускают просроченных платежей, занимают устойчивое
положение на рынке по реализации своего основного продукта.
39
Только после детального анализа деятельности организации, банк может
дать окончательное решение по предоставлению кредита. Поэтому банк выдвигает
требование заемщику о предоставлении пакета документов. Список документов
для получения кредита может быть разным - каждый банк предъявляет свои тре-
бования, но, как правило, учредительные, финансовые и бухгалтерские документы
остаются основными.
К учредительным документам относятся: устав компании, учредительный
договор, приказы о назначении генерального директора и главного бухгалтера,
список учредителей, свидетельство о государственной регистрации юридического
лица, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, выписка из ЕГРЮЛ,
лицензия на осуществление деятельности.
Если организация желает получить кредит в банке, где у нее открыт рас-
четный счет, то процедура существенно упрощается и значительно экономит вре-
мя.
В качестве бухгалтерских и финансовых документов, банки могут запро-
сить: бизнес-план, кредитную историю организации, финансовую отчетность,
например отчет о прибылях и убытках, баланс, отчет о движении капитала, отчет о
движении денежных средств; налоговую декларацию.
38
Ермолина О.Н., Калашникова Н.Ю., Кашенцева Н.П., Кируца Г.А., Смирнова И.В. Управление корпоративными
финансами: учебное пособие/ – М.: Директ-Медиа, 2016. – С.58
39
Борисюк Н.К. Банковское дело: учебное пособие/ М.: ОГУ, 2014. – С.160