15
заемщиков и отделы (управления) по кредитованию населения. Более того,
поскольку юридические лица также отличаются друг от друга, в банках могут
быть обособлены отдельные подразделения по кредитованию других банков
(межбанковские кредиты), отдельно по кредитованию промышленности,
торговли, сельскохозяйственных предприятий.
Рисунок 2. Классификация видов кредитов [18, с. 67]
Такое обособление является вполне оправданным, так как объекты
кредитования (различного рода потребности, на которые заемщик получает
кредит), характер и интенсивность денежных потоков будут существенно
отличаться друг от друга. Эти особенности неизбежно вызывают различие в
подходе к кредитованию различных типов клиентов и даже приводят к
специализации сотрудников, обслуживающих соответствующий круг клиентов.
Виды кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и
по другим критериям.
По сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу
производства и в сферу обращения. Для современной российской практики
более характерны вложения средств в сферу обращения, где оборачиваемость и
прибыльность операций выше.
В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные,
долгосрочные и среднесрочные.
Кредиты
По видам
ссудных счетов
Повалютное
предоставление
По
обеспечению
Вексельные
кредиты
По видам
кредитования
По срокам
кредитования
По размерам
По основным
группам
заемщиков
По методам
погашения
По целям
кредитования
По характеру
финансирования
заемщика
16
Краткосрочные ссуды – это ссуды, срок пользования которыми не
превышает одного года, в основном обслуживающие кругооборот оборотного
капитала, текущие потребности клиентов.
Долгосрочные ссуды - это ссуды, сроки которых превышают шесть лет (в
некоторых странах ссуды сроком более восьми лет). Такие ссуды обслуживают
потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала,
финансовых активов, ряда разновидностей оборотных средств.
Среднесрочные ссуды - это ссуды со сроком пользования от года до
шести лет. Сфера их применения совпадает с обслуживанием потребностей
посредством долгосрочного кредита.
В России краткосрочными являются ссуды на срок до 12 месяцев,
среднесрочными - на срок от одного года до трех лет, долгосрочными - на срок
свыше трех лет.
По критерию платности кредита выделяют банковские ссуды с рыночной
процентной ставкой, повышенной и льготной.
Рыночная цена кредита складывается на рынке в данный момент на
основе спроса и предложения по различным видам банковских ссуд. В
условиях сильной инфляции это подвижная цена, для которой характерна
тенденция к повышению [6, с. 49].
Ссуды с повышенной процентной ставкой обычно возникают в связи с
большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования,
прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др.
Ссуды с льготной процентной ставкой возникают во взаимоотношениях с
акционерами, при рефинансировании централизованных кредитов
эмиссионного банка (при условии пониженной по сравнению с их рыночной
ценой), кредитовании сотрудников банка (в особых случаях банки
предоставляют им беспроцентные ссуды).
Плата за пользование кредитом может дифференцироваться также по
методам взимания. В этой связи различают ссуды:
17
с уплатой процентов равными долями на протяжении всего периода
пользования ссудой (по специально оговоренному графику либо ежеквартально
или один раз в полугодие);
уплатой процентов в момент погашения кредита;
взиманием процентов в момент предоставления кредита.
Критерием классификации ссуд является также обеспеченность кредита.
Ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение или не иметь
обеспечения.
Серьезным основанием для выделения кредита является его размер. В
банковской практике регламентируются крупные кредиты. К ним в России
относят ссуды, размер которых одному заемщику (или группе заемщиков)
превышает 5% капитала банка.
В зависимости от срока возвращения кредита с процентами различают
краткосрочные (3 - 12 месяцев), среднесрочные (от 3 до 5 лет) и долгосрочные
(до 25 лет и иногда больше) кредиты.
Виды кредитов разнятся и по схемам закрытия. Кредиты равнодолевые
либо аннуитетные (с постепенным погашением), с одновременным
погашением, а еще предполагающие особенные условия выплат. Чаще всего
используется целевое определение: автокредит, кредит на отдых,
образовательный кредит и кредит на покупку квартир, то есть ипотека.
На сегодняшний день на банковском рынке существуют следующие
основные виды кредитов для физических лиц (рисунок 3).
Рассмотрим каждый вид более подробно. Потребительский (товарный)
кредит связан с кредитованием банками конечного потребителя (населения).
Кредит выдаётся для целей приобретения товаров народного потребления и
услуг. Они, в свою очередь, включают кредиты на покупку мебели, бытовой
техники и электроники, кредиты на неотложные нужды, на образование,
лечение, отдых, ремонт квартиры и т.д.
18
Рисунок 3. Схема видов кредитов для физических лиц
Основные характеристики потребительского кредита:
заемщиками выступают физические лица;
целевое назначение данных кредитов – использование их для
удовлетворения конечных потребностей населения.
Автокредит. Предоставляется заёмщикам для покупки автомобиля, такой
кредит является разновидностью потребительского кредита. Особенность
автокредита - получить его гораздо легче на покупку новой машины, чем
подержанного авто.
Ипотечный кредит – одна из разновидностей долгосрочного займа,
выдаваемого на приобретение жилья (сроки кредитования могут составлять
десятки лет). Для ипотечного кредитования характерны крупные суммы займов,
серьезный подход к оценке платежеспособности заемщиков.
Объект недвижимости, приобретаемый в ипотеку, автоматически
становится залогом по кредиту. Появление ипотечных банковских кредитов
значительно упростило его решение. Теперь у заемщиков появилась
возможность приобрести собственное жилье, не обладая при этом
значительными накоплениями. Каждое финансовое учреждение разрабатывает
собственные программы на покупку жилья, поэтому их условия могут
различаться. Как правило, банк при рассмотрении заявки на ипотечный кредит
Виды кредитов
физическим лицам
Автокредит
Потребительский
кредит
Микрозаймы
Ипотека
Кредитная
карта
Перекредитование
19
требует от клиента внести первоначальный взнос, размер которого может
варьироваться в пределах 10–30% от стоимости недвижимости. Процентная
ставка по ипотеке без первоначального взноса будет на несколько пунктов
выше, так как в этом случае повышаются риски банка [14].
Кредитная карта. Является популярным банковским продуктом,
благодаря возобновляемому (револьверному) принципу работы. Кредитный
лимит устанавливается индивидуально. Клиент может воспользоваться
необходимой суммой в любое время. После погашения займа (или его части)
внесенные денежные средства на карте вновь становятся доступными для
снятия.
Перекредитование (реструктуризация). Услугу предоставляют многие
банки. Кредитный продукт позволяет:
уменьшить размер ежемесячного платежа, за счет увеличения срока
предоставления займа;
уменьшить сумму ежемесячных платежей, за счет объединения
нескольких кредитов в один, на более выгодных условиях;
получение кредита с более выгодной процентной ставкой и т.д.
Микрозайм. Иначе «займ до зарплаты» получил в настоящее время
большое распространение. Выдача займов осуществляется микрофинансовыми
организациями (МФО). Такой вид организаций не являются полноценными
банками. Деньги выдаются на любые нужды небольшими суммами, обычно не
более 10 000 – 15 000 тысяч рублей на короткий срок (от одной недели до 3
месяцев). При этом переплата за услугу составляет несколько сотен рублей.
Хотя если пересчитать эти цифры в проценты за год, получаются колоссальные
проценты.
Таким образом, кредитование населения с каждым годом должно
получать наибольшее распространение и развитие в сфере предоставляемых
банком услуг. Кредит выражается главным образом в предоставлении отсрочки
платежа за товары лицам, купившим эти товары для потребления. Далее
рассмотрим общие условия и порядок предоставления кредита.
20
1.2 Общие условия и порядок предоставления кредита
Кредитование – это процесс, охватывающий деятельность банка-
кредитора и заемщика по организации и управлению кредитом. В этом
процессе всегда важно знать:
в чем состоят особенности кредитования в отличие от других форм
предоставления денежных средств;
какова технология выдачи и погашения ссуд (организация
кредитования);
как в процессе кредитования необходимо управлять движением
кредита.
Таким образом, кредитование – это триединая совокупность действий,
каждое их которых включает в себя набор конкретных мер, направленных на
обеспечение интересов как кредитора, так и заемщика. Это означает, что банк,
например, не может знать только как технологически правильно выдавать
кредит и организовать его погашение, но и в полной мере представлять себе
особенности (специфику) самого кредита (как особого экономического
отношения) и обеспечить правовую защиту участников кредитной сделки.
В этом смысле кредитование - это система действий, каждое из которых
решает свою задачу и имеет равновеликое значение по отношению к другим
видам деятельности.
Кредитование как систему (или систему кредитования) можно
представить в виде трех взаимосвязанных блоков, рисунок 4.
Первый блок (его называют фундаментальным блоком) содержит знания
об основополагающих (фундаментальных) сторонах кредита, позволяющих
сделать правильные акценты при его организации и управлении.
Второй блок включает конкретные меры, обеспечивающие собственно
организацию кредитования. Поэтому его и называют организационным блоком,
обеспечивающим рациональный порядок кредитования.
21
Рисунок 4. Кредитование как система
И, наконец, третий блок, получивший название регулирующего, где
содержатся законодательные нормативные акты, позволяющие эффективно
управлять кредитом. Рассмотрим эти блоки подробнее.
Первый блок позволяет более четко обозначить отличие (особенности)
кредитования. Кредитование, например, отличается от финансирования,
получаемого от финансовых, бюджетных организаций и предоставляющего
денежные средства на безвозвратной основе предприятиям в счет
государственного заказа на производство продукции. Предприятие может
осуществлять затраты и за счет собственных средств. Как и в первом случае,
здесь нет ни кредитора, ни заемщика. Средства расходуются и не возвращаются
банку или иному финансовому учреждению.
В фундаментальном блоке содержатся представления о том, какие
качества, присущие кредиту, должны быть обеспечены (реализованы) в
процессе его выдачи, использования и погашения. В данный блок входит
характеристика:
субъектов кредитования;
объектов кредитования;
обеспечения кредита;
условий кредитования;
Фундаментальный
блок
включает знания об основополагающих
(фундаментальных) сторонах кредита,
позволяющих сделать правильные
акценты при его организации и
управлении
включает конкретные меры,
обеспечивающие собственно
организацию кредитования
Организационный
блок
Регулирующий
блок
включает законодательные нормативные
акты, позволяющие эффективно
управлять кредитом
22
принципов рационального кредитования.
Для того чтобы система кредитования состоялась, для того чтобы банк
мог выдать кредит субъекту его получения, он должен отвечать хотя бы двум
требованиям. Во-первых, заемщик должен быть дееспособным, т.е. с
юридической точки зрения правомочным вступать в кредитные отношения с
банком как юридическим лицом. Предприятия как заемщики, например,
должны подтвердить юридическую дееспособность, представив банку
свидетельства об их регистрации, лицензию, бухгалтерский баланс и другие
документы. Если речь идет о кредитовании населения, то в этом случае каждый
гражданин, обращающийся в банк за ссудой, должен предъявить паспорт,
дающий ему возможность вступать в договорные отношения с кредитным
учреждением. Вторым требованием, предъявляемым к заемщику, является
подтверждение им материальной гарантии возврата ссуды и уплаты ссудного
процента. Как правило, в этом случае заемщики должны представить
убедительные доказательства того, что в установленные ими сроки, за счет
имеющихся у них источников, они будут способны выполнить требования
банка по обслуживанию долга.
На практике субъектами кредитования среди юридических лиц
выступают как предприятия, организации нефинансового сектора
(представители крупного, среднего и малого бизнеса), так и финансовый сектор
(например, другие банки), а также различные отрасли экономики и зарубежные
страны. В целях более индивидуального (персонифицированного) подхода
банки практикуют разделение своих клиентов по сегментам (группам). Такая
сегментация клиентов - юридических лиц может производиться, например, с
учетом масштабов их деятельности. Это могут быть мелкие предприятия (с
незначительными капиталами) и использующие в большей части
краткосрочные кредиты и различные консультации, средние предприятия,
испытывающие нужду в долгосрочных ссудах для расширения деятельности,
крупные предприятия, которые нуждаются в дополнительных капиталах для
расширения своей деятельности, захвата новых рынков и др.
23
В процессе сегментации своих клиентов - физических лиц банки отдельно
выделяют лица свободных профессий, VIP-клиентов, бедных граждан, молодых
и старых и т.д.
Не менее представительными в системе кредитования являются объекты
кредитования. В широком смысле объектами кредитования являются
потребности заемщика, которые банк правомочен прокредитовать. Это могут
быть:
потребности, связанные с движением материальных ценностей;
затраты производства;
потребности, связанные с получением будущего дохода;
денежные затраты на покупку ценных бумаг;
получение денежных средств в банке на покупку долгов, в том числе
безнадежных.
Также можно определить следующие условия кредитования:
базовые элементы кредитной сделки (субъекты, объекты,
обеспечение) должны соответствовать предъявляемым требованиям;
наличие возможностей как у банка-кредитора, так и у заемщика
выполнять свои обязательства;
совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;
наличие степени доверия и учета состояния экономической
конъюнктуры;
обеспечение коммерческих интересов банка;
заключение кредитного соглашения;
планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.
Существенным элементом организации кредитования является
администрирование, которое позволяет правильно организовать работу банка в
процессе одобрения кредита, формирования кредитного дела, определения
ответственности кредитных работников за состоянием и качеством обеспечения
мониторинга и ревизии кредита, выявления проблемных ссуд.
24
Под организацией кредитного процесса в банке понимаются техника и
технология кредитования с целью соблюдения законодательных норм
банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения
достаточной прибыли от совершенной кредитной сделки [21, с. 130].
Большинство экономистов в кредитном процессе выделяют два этапа:
I этап (до выдачи кредита), на котором осуществляется тщательный
анализ кредитных заявок, оценка кредитоспособности потенциальных
заемщиков, сильных и слабых сторон их бизнеса и финансовой деятельности,
затем производится выдача кредита.
II этап (после выдачи кредита) включает последующий анализ текущей
деятельности клиента и выявление проблемных кредитов на ранней стадии, т. е.
кредитов, которым грозит несвоевременное погашение, для принятия
соответствующих решений. Это наиболее общая схема, которая применяется на
практике в банках, однако она не уделяет должного внимания характеристике
отдельных этапов кредитного процесса, ограничиваясь их перечислением.
Рассмотрим более подробно содержание каждого этапа кредитного
процесса, рисунок 5.
Рисунок 5. Этапы кредитного процесса
I этап кредитного
процесса
Разработка кредитной политики
II этап кредитного
процесса
Знакомство с потенциальным
заемщиком
III этап кредитного
процесса
Оценка кредитоспособности
заемщика и риска, связанного с
выдачей ссуды
IV этап кредитного
процесса
Заключение кредитного договора и
договоров, обеспечивающих его
исполнение, выдача кредита
V этап кредитного
процесса
Кредитный мониторинг