25
I этап кредитного процесса – разработка кредитной политики. Каждый
банк должен иметь четко и детально проработанную программу развития
кредитных операций. Большинство российских банков формулируют цели,
принципы и условия выдачи кредитов разным категориям заемщиков в
меморандуме о кредитной политике.
Кредитная политика создает основу для всего процесса кредитования.
Она базируется на трех основных принципах:
- обоснованное предоставление кредитов, обеспечивающее их
возвратность;
- размещение средств с учетом интересов акционеров и с целью защиты
интересов вкладчиков;
- удовлетворение потребностей рынка в кредитах в пределах области
деловой активности банка.
Документом, направляющим и регулирующим деятельность банка на
каждый год в области кредитования, является меморандум о кредитной
политике банка [32].
II этап кредитного процесса – знакомство с потенциальным заемщиком.
Предварительная информация о потенциальном заемщике частично отражена в
кредитной заявке, и в основном пополняется и аргументируется клиентом в
ходе собеседования (интервью), призвана выяснить первичные данные о
клиенте и его мотивах обращения в банк за кредитной поддержкой.
Методом интервью оцениваются причины, побудившие клиента
оформить заявку, цели кредитования, планируемые источники погашения
кредита, сфера деятельности и другие вопросы, позволяющие сформировать
предварительное мнение о заявителе. Только при личной встрече с клиентом
сотрудник кредитного отдела может ознакомить его с порядком
предоставления кредитов в данном банке и со списком необходимых для
продолжения кредитного процесса документов. Заявление клиента
регистрируется в кредитном подразделении банка. Начальник кредитного
26
подразделения получает заявление и расписывается в книге регистрации, после
чего определяется менеджер, ответственный за обслуживание клиента.
III этап кредитного процесса – оценка кредитоспособности заемщика и
риска, связанного с выдачей ссуды. На данном этапе изучаются репутация
заемщика, его кредитная история. На основании анализа оборотов по текущему
счету клиента, финансовой отчетности, а также других его документов,
рассчитанных коэффициентов платеже- и кредитоспособности оцениваются
возможности клиента погасить кредит в срок. Изучаются и оцениваются
вторичные источники погашения кредита, т.е. обеспечительные обязательства,
а также оценивается качество кредита.
IV Заключение кредитного договора и договоров, обеспечивающих его
исполнение, выдача кредита. С принятием на кредитном комитете или на
правлении банка окончательных решений о выдаче кредита заемщику и о его
обеспечении начинается четвертый этап кредитного процесса. Юридический
отдел банка проводит правовую экспертизу текста заключаемых кредитного
договора и договоров обеспечительного характера и визирует их. Содержание
кредитного договора зависит от вида кредита и его формы, а обеспечительного
обязательства – от предмета залога, вида и формы залога, условий
поручительства (полное или ограниченное) и банковской гарантии.
V этап кредитного процесса – это кредитный мониторинг. После выдачи
ссуды работа с заемщиком не прекращается. На данном этапе процесса
кредитования банк проводит кредитный мониторинг, преследуя цель - на
возможно более ранней стадии выявить признаки превращения стандартной
ссуды в проблемную и предпринять меры по обеспечению ее возврата. На этом
этапе продолжается контроль за финансовым состоянием и текущей
деятельностью клиента, анализируется его финансовая документация,
проводятся проверки с выездом на место. Отдельного контроля требует
обеспечение, особенно в форме залога, на предмет изменения его рыночной
цены, возможностей реализации, условий хранения. Также контролируются
соблюдение лимита кредитования, целевое использование кредита,
27
своевременность уплаты процентов за кредит, полнота и своевременность
погашения кредита; кредитоспособность клиента.
Для осуществления эффективного управления качеством кредитного
портфеля необходимо минимизировать кредитный риск. Существует несколько
методов управления рисками кредитного портфеля (рис. 6).
Рисунок 6. Методы управления рисками кредитного портфеля
банка [7, с. 35]
Таким образом, наряду с разработкой основных направлений кредитного
процесса важным элементом кредитной политики является организация
кредитного процесса. Реализация кредитной политики происходит на основе
разрабатываемой банком системы предоставления полномочий на выдачу ссуд.
1.3 Нормативно – правовое регулирование процесса кредитования
Следующие нормативные акты Банка России регламентируют различные
аспекты проведения коммерческими банками активных кредитных операций:
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным
голосованием 12.12.1993 ред. от 21.07.2014 № 11-ФКЗ). Конституция содержит
ряд положений, которые можно применить к кредитным отношениям. На
основании ст. 71 Конституции в ведении Российской Федерации находятся
установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное,
кредитное, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные
экономические службы, включая федеральные банки [1].
Методы управления рисками
кредитного портфеля
Лимитирование
Диверсификация
Страхование
28
2. Гражданский Кодекс Российской Федерации (ред. от 28.03.2017); глава
42 «Заем и кредит». Центральным, основным федеральным законом,
регулирующим гражданско-правовые отношения, является Гражданский кодекс
РФ [2].
Общие положения, регулирующие порядок образования юридических
лиц, которыми являются кредитные организации, способы обеспечения
обязательств, в частности кредитных, принципы построения договорных
отношений и т.д., содержатся в первой части ГК [2], более детально кредитные
отношения отражаются в части второй ГК, гл. 42 которой имеет название «Займ
и кредит», а § 2 целиком посвящен кредиту. Нормы гл. 42 устанавливают
понятие кредитного договора, условия его заключения, а также
взаимоотношения сторон, возникающие при предоставлении кредита.
Несмотря на то, что ГК РФ устанавливает общие нормы для
регулирования отношений между субъектами хозяйственной деятельности,
многие отношения должны быть урегулированы более детально. Такую
функцию выполняют иные федеральные законы, принимаемые в отрасли
банковского законодательства.
3. Правовой статус, цели деятельности, функции и полномочия единого и
независимого субъекта первого уровня банковской системы РФ - Центрального
банка РФ - определяется Конституцией РФ, а также Федеральным законом
№86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред.
от 28.03.2017) [4]. В соответствии со ст. 56 указанного ФЗ Банк России является
органом банковского регулирования и банковского надзора, осуществляющим
постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими
группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России и
установленных ими обязательных нормативов.
Применительно к кредитным отношениям Банк России может
устанавливать обязательные для выполнения кредитными организациями
нормативы, в том числе применительно к кредитным отношениям и рискам
29
кредитной организации по кредитам, а также предъявлять иные требования к
деятельности кредитных организаций.
4. В качестве одного из основных законов, регулирующих кредитные
отношения, можно назвать Федеральный закон «О банках и банковской
деятельности» [5] от 02.12.1990 № 395-1 (с изм. и доп., вступ. в силу с
01.01.2017). Прежде всего, указанный закон среди прочих банковских операций
в ст. 5 определяет такую банковскую операцию, как размещение денежных
средств от своего имени и за свой счет, что выражается фактически в
предоставлении кредитов юридическим и физическим лицам. Кроме этого,
указанный закон определяет общие положения и требования к осуществлению
деятельности кредитными организациями, видам, порядку осуществления
банковских операций и сделок, требования к уставному капиталу,
учредительным документам, управлению в кредитной организации, порядку
регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций,
требования к кредитным организациям в отношении обязательного
резервирования, осуществления защиты интересов клиентов кредитных
организаций, обслуживания клиентов, а также взаимоотношения между
кредитными организациями и общие положения о бухгалтерском учете в
кредитных организациях.
5. Федеральный Закон Российской Федерации №353-ФЗ от 21 декабря
2013 г. «О потребительском кредите (займе)» (ред. от 03.07.2016) [6]. Целью
данного является регулирование отношений, возникающих в связи с
предоставлением потребительского кредита (займа) физическому лицу в целях,
не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, на
основании кредитного договора, договора займа и исполнением
соответствующего договора.
6. Федеральный Закон Российской Федерации № 218-ФЗ от 30 декабря
2004 г. «О кредитных историях» (ред. от 03.07.2016) [7]. Данным законом
определяются понятие и состав кредитной истории, основания, порядок
формирования, хранения и использования кредитных историй,
30
устанавливаются особенности создания, ликвидации и реорганизации бюро
кредитных историй, а также принципы их взаимодействия с источниками
формирования кредитной истории, заемщиками, органами государственной
власти, органами местного самоуправления и Центральным банком Российской
Федерации, с организациями, в пользу которых вынесено вступившее в силу и
не исполненное в течение 10 дней решение суда о взыскании с должника
денежных сумм в связи с неисполнением им обязательств по внесению платы за
жилое помещение, коммунальные услуги и услуги связи.
7. Положение о порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности (утв. Банком России 28.06.2017 N 590-П) (вместе с Порядком
оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд)
(Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N 47384) [8]
Данное положение устанавливает порядок формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности (далее - ссуды), к которым относятся
денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми
инструментами, перечень которых приведен в приложении 1 к Положению, а
также особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением
кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные
потери по ссудам.
Кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные
потери по ссудам в соответствии с порядком, установленным данным
Положением.
Приложение 1 к Положению № 590-П содержит Перечень денежных
требований и требований, вытекающих из сделок с финансовыми
инструментами, признаваемых ссудами, в который включены:
- предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты, в том числе
межбанковские кредиты (депозиты, займы), прочие размещенные средства,
31
включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и
векселей, предоставленных по договору займа;
- учтенные векселя;
- суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по
банковским гарантиям, но не взысканные с принципала;
- требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам
(требованиям) (уступка требования);
- требования кредитной организации по приобретенным на вторичном
рынке закладным;
- требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки)
финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
- требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным
аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);
- требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй
части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с
обязательством их обратного отчуждения;
- требования кредитной организации (лизингодателя) к
лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).
Кредитная организация формирует резерв при обесценении ссуды (ссуд),
то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо
ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной
организацией либо существования реальной угрозы такого неисполнения
(ненадлежащего исполнения) (п. 1.3 Положения № 590-П).
10. Положение ЦБ РФ № 283-П от 20.03.2006г. «О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери» (ред. от
04.08.2016) [9]. Положение устанавливает порядок формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери и порядок осуществления
Банком России надзора за его соблюдением.
Таким образом, рассмотрев систему нормативно-правовых актов,
регулирующих кредитные отношения, можно сделать вывод о многообразии
32
законодательных актов, а также необходимости приведения различных актов в
соответствие с действующим законодательством, а также поставить проблему
кодификации банковского законодательства и выделения сектора кредитного
законодательства для детального и четкого регулирования кредитных
отношений.
33
Глава 2. Анализ кредитных отношений в компании
«Микрокредитная Компания Управляющая Компания
Деньги Сразу Юг»
2.1 Анализ финансовых результатов компании «Микрокредитная
Компания Управляющая Компания Деньги Сразу Юг»
Компания «Деньги сразу», работающая в сфере микрофинансов, была
основана в апреле 2011 года. «Деньги сразу» - крупнейшая федеральная
компания в сфере микрофинансирования, насчитывающая порядка 300 офисов
на территории РФ. Компания предоставляет краткосрочные займы в более чем
160 городах по всей России, работая без поручителей и залогов.
Воспользовавшись услугами, можно оформить займ на сумму от 1 до 30 тысяч
рублей.
С 2013 года компания работает с системой Финансового омбудсмена
России. «Деньги сразу» строит свою деятельность на основе действующих на
финансовом рынке принципов и правил. В середине 2013 года компания
присоединилась к системе финансового омбудсмена России, а также к Кодексу
этики и стандартов работы с просроченной задолженностью на рынке
микрофинансовых организаций, принятого ведущими участниками рынка.
Присоединение к институту финансового омбудсмена является частью
социальной политики «Деньги сразу». Очень важно, чтобы клиенты имели
возможность общаться не только с бюрократическим аппаратом, но и с очень
уважаемыми в банковской среде людьми, которые имеют возможность
принимать решения, не просто опираясь на нормы права, но скорее исходя из
каждой конкретной ситуации и руководствуясь здравым смыслом и чувством
справедливости.
В марте 2015 года компания «Деньги сразу» стала участником
Саморегулируемой организации Союз микрофинансовых организаций
«Микрофинансирование и Развитие» (СРО «МиР»).
34
Главная цель «Деньги сразу» – обеспечить заемщику спокойствие и
финансовую поддержку, поэтому предоставляется полный доступ к
документации. Деятельность «Деньги сразу» основана на оперативности,
лояльности и честности по отношению к клиентам.
Оперативность. Люди, обращающиеся за финансовой помощью, как
правило, нуждаются в ней «здесь и сейчас». Именно поэтому срок
рассмотрения каждой заявки и выдачи кредита в «Деньги сразу» не занимает
более 20 минут.
Лояльность. В ситуации, когда срочно нужны деньги, может оказаться
любой человек. По этой причине в офисах «Деньги сразу» каждому клиенту
предъявляются минимальные требования. Все, что нужно для получения займа
- это паспорт гражданина РФ и личное присутствие.
Честность. Компания не использует скрытых комиссий, штрафов и пени,
что помогает выстраивать абсолютно прозрачные отношение в своей работе с
клиентом. Главная цель - помочь человеку в трудной финансовой ситуации.
Организационная структура управления представлена на рисунке 7.
Рисунок 7. Организационная структура управления ООО «МКК
УК ДС ЮГ»
Управляющий директор
Управляющий
директор
Отдел персонала
Коммерческий
директор
Операционный
директор
Помощник
руководителя
(1)
Бухгалтерия
Экономический
отдел
Региональный
директор
Финансовые
консультанты
Отдел
оценки
рисков (9
чел.)
Канцелярия
Call-центр
Отдел маркетинга и
рекламы