65
Исходя из рисунка 14, что 8,51% вкладчиков – госсектор, 22.85% -
коммерческие предприятия. 16,67% - некоммерческие предприятия, 6,15% -
индивидуальные предприниматели, 23,71% - физические лица, 12,38% -
физические лица пенсионеры, 20,7% - выпущенные банком векселя и
акцепты.
Итак, следует отметить, что ПАО «Сбербанк» ведет активную
депозитную политику. Наблюдается положительная динамика объемов
вкладов клиентов банка. Кроме того, данная деятельность банка отмечается
широким ассортиментом депозитных программ.
Рассмотрим основные показатели ликвидности ПАО «Сбербанк»
(таблица 12).
Таблица 12
Показатели ликвидности
Норматив
Название
норматива
Допустимое
значение
Период
2016 г.
2017
г.
2018 г.
Н1
Достаточности
капитала
Min 10%
11,2
13,3
12,9
Н2
Мгновенной
ликвидности
Min 15%
40,9
39,1
274,5
Н3
Текущей ликвидности
Min 50%
89,1
80,8
113,1
Н4
Долгосрочной
ликвидности
Max 120%
72,0
69,6
79,3
Проведем анализ показателей достаточности капитала ПАО
«Сбербанк» в таблице 13.
Таблица 13
Показатели достаточности капитала
Норматив
Название
норматива
Допустимое
значение
Период
2016 г.
2017
г.
2018 г.
Н1.2
Достаточности
основного капитала
Min 6%
8,6
8,2
8,3
Н1.1
Достаточности
базового капитала
Min 5%
11,2
13,3
12,9
Уровень достаточности основного и базового капитала ПО
«Сбербанк» соответствует нормативным значениям.
66
Проведем анализ показателей рентабельности таблицу 14.
Таблица 14
Динамика показателей рентабельности ПАО «Сбербанк», %
Как видно из таблицы 14 в целом почти все коэффициенты
рентабельности имеют отрицательное значение.
Рентабельность кредитной деятельности растет на 1,074 п.п. в 2018 г.
по сравнению с 2016 г. и составляет 1,893% в 2018 г. Рентабельность
акционерного капитала имеет динамику к снижению и в 2018 г. составила
0,078%. Рентабельность акционерного капитала в 2017 г. снизилась по
сравнению с 2016 г. на 0,599 п.п. Это показывает то, что прибыль получаемая
организацией увеличивается намного быстрее, чем капитал.
Значение показателя рентабельности активов было неустойчивым за
анализируемый период и с 2016 по 2018 гг. снизилось на 0,275 п.п. Отсюда
следует, что рост активов организации опережают рост ее прибыли.
Наибольшее уменьшение в показателях рентабельности наблюдается
в значениях рентабельности доходов, характеризующего долю прибыли в
общих доходах. Так данный показатель снизился с 13,795% до 3,738%, то
есть уменьшение с 2016 по 2018 гг. составило 10,056 п.п. Эти данные
характеризуют опережение роста общих доходов над ростом прибыли
организации.
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Динамика
2016-2018,
п.п.
Рентабельность
кредитной деятельности
0,819
1,431
1,893
1,074
Прибыльность
(рентабельность)
активов
0,677
0,390
0,078
-0,599
Обобщающий
показатель
рентабельности
организации
0,399
0,597
0,124
-0,275
Отношение прибыли к
доходам
13,795
19,319
3,738
-10,056
Отношение прибыли к
расходам
17,796
25,022
3,878
-13,918
67
Так же резкое уменьшение наблюдается в показателе рентабельности
расходов, который характеризует окупаемость затрачиваемых на
производство средств, показывает прибыль, получаемую с каждого
вложенного в производство и реализацию рубля. Используется для оценки
эффективности трат. В 2018 г. данный показатель составил – 3,878%,
уменьшился за 3 года на 13,918 п.п., что свидетельствует о том, что рост
расходов, опережает рост прибыли.
Проведем исследование достаточности капитала ПАО
«Сбербанк»(таблица 15).
Таблица 15
Уровень достаточности капитала ПАО «Сбербанк»в период 2016-
2018 гг.,%.
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Достаточность базового капитала
7,1
8,0
6,4
Достаточность основного капитала
7,1
8,0
7,7
Достаточность собственных средств
11,2
12,9
13,3
Проведя исследования финансовой отчетности ПАО «Сбербанк»был
установлен факт снижения уровня достаточности базового капитала в 2018 г.
по сравнению с 2016 г. и 2017 г.
Кроме того, уровень достаточности основного капитала снизился в
2018 г. по сравнению с 2017 г., однако, вырос в 2018 г. по сравнению с 2016
г. Уровень достаточности собственных средств вырос в 2018 г. по сравнению
с 2016 г. и 2017 г.
Исходя из вышеизложенного, можно сделать следующие выводы:
Во-первых, показатели рентабельности организации находятся на
очень низком уровне. Ни один из показателей рентабельности не увеличился
в отчетном году, по сравнению с другими годами.
Во-вторых, основной показатель доходности организации, который
отражает отдачу собственного капитала ROE, имеет отрицательную
динамику. Это связано тем, что капитал организацииувеличивается быстрее,
чем прибыль организации.
68
В-третьих, рентабельность активов за период имела так же
отрицательную динамику. Отрицательное значение связано с тем, что активы
организации увеличиваются быстрее, чем прибыль.
2.3. Оценка эффективности использования кредитного
потенциала
Проведем анализ кредитного потенциала ПАО «Сбербанк» (таблица
16).
Таблица 16
Кредитный потенциал ПАО «Сбербанк»
Показатель
2016 г
2017 г
2018 г
Динамика
2018-2016 г.
2018-2017 г.
(+/-)
%
(+/-)
%
Средства
клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
18684,
8
19814,
2
29897,
3
11212,
5
60,0
1
10083,
1
50,8
9
Средства на
счетах банков
корреспонденто
в
1934,3
1682,6
1397,6
-536,7
-
27,7
5
-285
-
16,9
4
Кредиты
полученные от
кредитных
организаций
739,9
716,3
707,3
-32,6
-4,41
-9
-1,26
Итого ресурсы
21359
22213,
1
32002,
2
10643,
2
49,8
3
9789,1
44,0
7
Отвлечено
средств в
неработающие
активы
822,8
760,9
801,8
-21
-2,55
40,9
5,38
Кредитный
потенциал
13749,
7
14074,
9
14799,
7
1050
7,64
724,8
5,15
Исходя из таблицы 16средства клиентов, не являющихся кредитными
организациями увеличились на 60,01% и составили в 2018 г. по сравнению с
2016 г. 29897,3 млрд. руб.
Средства на счетах банков корреспондентов за анализируемый период
снизились на 27,75%, с 1934,3 млрд. руб. в 2016 г. до 1397,6 млрд. руб. в 2018
г. Кредиты полученные от кредитных организаций также снизились на
4,41%, и составили 707,3 млрд. руб. в 2018 г.
69
Итого объем отвлеченных средств в неработающие активы снизился
за анализируемый период на 2,55% и составил 801,8 млрд. руб. в 2018 г.
Оценка кредитного потенциала представлена в таблице 17.
Таблица 17
Оценка кредитного потенциала ПАО «Сбербанк»
Показатель
2016 г
2017 г
2018 г
Динамика
2018-2016 г.
2018-2017 г.
(+/-)
%
(+/-)
%
Величина
кредитных
возможностей
банка
13749,7
14074,9
14799,7
1050
7,64
724,8
5,15
Продолжение таблицы 17
Показатель
уровня
притока
вкладов
физических
лиц
3,554
3,972
-2,308
-5,862
-
-6,28
-
Показатель
уровня
притока
вкладов
юридических
лиц
-20,844
-1,093
18,352
39,196
-
19,445
-
Коэффициент
первичных
резервов
0,278
0,281
0,249
-0,029
-10,43
-0,032
-11,39
Коэффициент
вторичных
резервов
0,021
0,03
0,11
0,089
423,81
0,08
266,67
Итак, величина кредитных возможностей банка выросла в 2018 г. по
сравнению с 2016 г. на 7,64% и составила 14799,7 млрд. руб.
Показатель уровня притока вкладов физических лиц в 2018 г. показал
отрицательное значение и по сравнению с 2016 г. снизился на 5,862%.
Показатель уровня притока вкладов юридических лиц наоборот вырос за
анализируемый период на 39,196% и составил в 2018 г. 18,352%.
Коэффициент первичных резервов снижается в 2018 г. по сравнению
с 2016 г. на 10,43%, а коэффициент вторичных резервов – растет и в 2018 г.
составляет 0,11.
70
Проведем анализ доходности привлеченных средств с целью оценки
качества кредитного потенциала ПАО «Сбербанк».
Таблица 18
Оценка качества привлеченных средств
Наименование показателя
2016
г.
2017
г.
2018
г.
Динамика
на 2018г. /
2016 г.(+/-
)
Степень постоянства депозитов
(П
д
)
318,83
276,91
260,79
-58,04
Показатель устойчивости средств
на расчетных (текущих) счетах
клиентов (К
у
)
94,2
92,4
90,7
-3,5
Показатель доли остатка средств
на счетах до востребования
(Дв(ст))
338,66
322,57
282,12
-56,54
Уровень летучести ресурсов банка
(У
л
)
20,89
23,67
18,09
-2,8
Продолжение таблицы 18
Средний срок хранения вкладного
рубля (С
д
)
276,94
264,06
256,78
-20,16
Уровень оседания средств,
поступивших во вклады (У
о
)
48,3
42,9
38,8
-9,5
Коэффициент трансформации
пассивов по срокам (Кт)
23,79
26,812
28,35
4,56
Показатель эффективности
использования банком ПС для
финансирования кредитных
вложений (Э
пс
)
110,87
107,77
146,99
36,12
Показатель рентабельности ПС (по
балансовой прибыли) (К
ПС
БП
)
2,54
3,37
2,59
0,05
Показатель рентабельности ПДС
(К
ПДС
БП
)
3,81
5,14
5,51
1,7
Показатель эффективности
использования средств портфеля
выпущенных ценных бумаг (К
ЦБ
БП
)
46,68
80,11
98,59
51,91
Степень постоянства характеризует степень постоянства депозитов,
при этом на 31.12.2017 г. его значение составляло 276,91 %, а уже на
31.12.2018 г. он сократился до 260,79 %.
Показатель устойчивости средств на расчетных счетах показывает, что
уровень оседания всех средств клиентов банка на счетах за 2017 г. составил
92,4 %, а за 2018 г. он снизился до 90,7%.
71
Показатель доли остатка средств на счетах до востребования за 2017 г.
составил 322,57 %, за 2018 г. он резко снизился и достиг 282,12 %.
Уровень летучести ресурсов банка на 31.12.2017 г. г. составлял 23,67%,
а на 31.12.2018 г. – 18,09 %.
Средний срок хранения вклада за 2017 г. составил 264,06 дня, за 2018 г.
он сократился до 256,78 дней.
Уровень оседания средств поступивших по вклады отражает
поступление средств во вклады. За 2017 г. он составлял 42,9 %, за 2018 г.
Коэффициент трансформации пассивов по срокам за 2017 г. составлял
– 26,812%, а за 2018 г. - 28,35%.
Показатель эффективности использования банком привлеченных
средств для финансирования кредитных вложений на 31.12.2017 г. составлял
107,77 %, а на 31.12.2018 г. – 146,99 %.
Показатель рентабельности привлеченных средств снизился с 3,37% на
31.12.2017 г. до 2,59% на 31.12.2018 г. заслуживает отрицательной оценки.
Проведем исследование эффективности использования кредитного
потенциала, для этого рассмотрим кредитный портфель ПАО «Сбербанк».
72
Таблица 19
Кредитныйпортфель ПАО «Сбербанк» в 2016-2018 гг.
Наименование
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Динамика
2018/2016г
г.
Млрд.
руб.
%
Млрд.
руб.
%
Млрд.
руб.
%
(+/-).
%
Коммерческое
кредитование
юридических
лиц
9346
53,4
3
12395,
4
62,3
2
12420
60,8
9
3074
32,89
Проектное
финансирование
юридических
лиц
3491,7
19,9
6
1779,2
8,94
1229,6
6,03
-2262,1
-
64,79
Жилищное
ипотечное
кредитование
физических лиц
2629,7
15,0
3
3190,6
16,0
4
3850,6
18,8
8
1220,9
46,43
Потребительские
и прочие ссуды
физическим
лицам
1420,5
8,12
1725,9
8,68
2108,7
10,3
4
688,2
48,45
Кредитные
карты и
овердрафтное
кредитование
физических лиц
500,3
2,86
678,9
3,41
657,5
3,22
157,2
31,42
Автокредитован
ие физических
лиц
103,3
0,59
121,2
0,61
130
0,64
26,7
25,85
Общий объем
кредитного
портфеля
17491,
5
100
19891,
2
100
20396,
4
100
2904,9
16,61
Исходя из таблицы 19, объем кредитного портфеля вырос в 2018 г. по
сравнению с 2016 г. на 2904,9 млрд. руб., при этом рост показали
большинство видов кредитования.
Наглядно данные представлены на рисунке 16.
73
Рисунок 16.Кредитный портфель ПАО «Сбербанк» в 2016-2018
гг.
Проанализируем уровень просроченных кредитов, выданных ПАО
«Сбербанк» (рисунок 17).
16000
16500
17000
17500
18000
18500
19000
19500
20000
20500
2016 г. 2017 г. 2018 г.
17491,5
19891,2
20396,4
74
Рисунок 17.Динамика просроченной задолженности по кредитам
ПАО «Сбербанк», млрд. руб.
На рисунке 17 наблюдается динамика роста объемов просроченной
задолженности по кредитам с 2016 г. по 2018 г. С 2018 г. наблюдается
тенденция снижения объемов просроченной задолженности по кредитам. В
2016 г. объем просроченных кредитов составил 251,4 млрд. руб., в 2017 г. –
323,2 млрд. руб. и в 2018 г. - 311,9 млрд. руб. соответственно.
В целом наблюдается тенденция роста объемов просроченной
задолженности по кредитам, что является неблагоприятным фактом, так как
ПАО «Сбербанк» теряет возможность получать проценты за пользование
кредитными средствами, а также имеется вероятность длительное время не
получать выданные в кредит средства, что влечет в будущем вероятность
убытков банка.
Коэффициент качества портфеля кредитов ПАО «Сбербанк» можно
представить в виде отношения просроченной задолженностью по кредитным
операциям к сумме всей задолженности по ссудам, то есть ссудному долгу,
взятому без процентов.
0
50
100
150
200
250
300
350
2016 г. 2017 г. 01.10.2018 г.
251,4
323,2
311,9