55
Прибыль до налогообложения выросла в 2018 г. по сравнению 2016 г.
на 368700000 тыс. руб. Расход по налогам вырос на 79400000 тыс. руб. в 2018
г. по сравнению с 2016 г.
Прибыль после налогообложения выросла на 289300000 тыс. руб. в
2018 г. по сравнению с 2016 г.
Анализ ресурсов ПАО «Сбербанк» проводится с помощью
горизонтального и вертикального анализа, анализа соответствия
обязательным нормативам, анализа показателей рентабельности и
ликвидности.
В таблице 7 представлен анализ структуры активов баланса ПАО
«Сбербанк».
56
Таблица 7
Анализ структуры активов баланса ПАО «Сбербанк» в период
2016-2018 гг.
Показатель
2016 г
2017 г
2018 г
тыс. руб.
Уд.
вес,
%
тыс. руб.
Уд.
вес,
%
тыс. руб.
Уд.
вес,
%
Денежные
средства и их
эквиваленты
732789740
3,23
614848983
2,83
621718630
2,68
Обязательные
резервы на
счетах в
центральных
банках
118363174
0,52
154713883
0,71
158658496
0,69
Средства в
банках
355984910
1,57
347942780
1,60
299995122
1,30
Кредиты и
авансы
клиентам
1686980346
5
74,29
1622162214
1
74,68
1746611111
4
75,4
2
Ценные
бумаги,
заложенные
по договорам
репо
405977877
1,79
141343233
0,65
91468983
0,39
Инвестиционн
ые ценные
бумаги,
имеющиеся в
наличии для
продажи
2316356734
10,20
2269613004
10,45
2517864732
10,8
7
Инвестиционн
ые ценные
бумаги,
удерживаемые
до погашения
36472311
0,16
455961164
2,10
645442126
2,79
Отложенный
налоговый
актив
0
0,00
0
0,00
21311177
0,09
Основные
средства
477354992
2,10
477197501
2,20
483555870
2,09
Прочие
финансовые
активы
50571457
0,22
217 263 502
1,00
251808469
1,09
Активы групп
выбытия и
внеоборотные
активы,
удерживаемые
для продажи
0
0,00
0
0,00
11364582
0,05
Всего активов
2270691609
3
100
2172107848
3
100
2315891993
9
100
57
Исходя из таблицы 7, объем денежных средств в общей структуре
баланса ПАО «Сбербанк» в 2016 г. составляет 3,23%, в 2017 г. – 2,83%, а в
2018 г. – 2,68%.
Обязательные резервы на счетах в центральных банках составляют
0,52% в 2016 г., 0,71% в 2017 г., и 0,69% в 2018 г.
Средства в банках составляют в 2016 г. 1,57%, в 2017 г. наблюдается
рост доли до 1,6%, а в 2018 г. снижение до 1,3%.
Кредиты и авансы клиентам составляют в 2016 г. – 74,29%, в 2017 г. –
74,68%, а в 2018 г. – 75,42%.
Чистые вложения в ценные бумаги, заложенные по договорам репо
составляют в 2016 г. – 1,79%, в 2017 г. – 0,65%, а в 2018 г. – 0,39%.
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в
наличии для продажи в 2016 г. составляли 10,2% в общей структуре активов,
в 2017 г. – 10,45%, а в 2018 г. – 10,87%.
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые
до погашения составляют в 2016 г. – 0,16%, в 2017 г. – 2,1%, в 2018 г. –
2,79%.
Отложенный налоговый актив составлял в 2017 г. – 0,09%.
Основные средства составляли в 2016 г. – 2,1%, в 2017 г. – 2,2%, а в
2018 г. – 2,09%.
Прочие финансовые активы составляют в 2016 г. – 0,22%, в 2017 г. – 1
%, а в 2018 г. удельный вес снизился до 1,09%.
Наглядно данные за 2018 г. представлены на рисунке 13.
Итак, основную долю в структуре активов баланса ПАО «Сбербанк»
занимают кредиты и авансы клиентам, а наименьшую - активы групп
выбытия и внеоборотные активы, удерживаемые для продажи.
58
Рисунок 13. Структура активов баланса ПАО «Сбербанк» за 2018
г.
Динамика активов баланса ПАО «Сбербанк» представлена в таблице
8.
621718630
158658496
299995122
17466111114
91468983
2517864732
645442126
21311177
483555870
11364582
251808469
Денежные средства и их эквиваленты
Обязательные резервы на счетах в
центральных банках
Средства в банках
Кредиты и авансы клиентам
Ценные бумаги, заложенные по
договорам репо
Инвестиционные ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для продажи
Инвестиционные ценные бумаги,
удерживаемые до погашения
Отложенный налоговый актив
Основные средства
Активы групп выбытия и внеоборотные
активы, удерживаемые для продажи
Прочие финансовые активы
59
Таблица 8
Динамика активов баланса ПАО «Сбербанк» в период 2016-2018
гг.
Показатель
2016 г
2017 г
2018 г
Динамика
2018-2016 г.
2018-2017 г.
(+/-)
%
(+/-)
%
Денежные
средства и
их
эквиваленты
73278974
0
61484898
3
62171863
0
-
1110711
10
-
15,16
6869647
1,1
2
Обязательны
е резервы на
счетах в
центральных
банках
11836317
4
15471388
3
15865849
6
4029532
2
34,04
3944613
2,5
5
Средства в
банках
35598491
0
34794278
0
29999512
2
-
5598978
8
-
15,73
-
4794765
8
-
13,
78
Продолжение таблицы 8
Кредиты и
авансы
клиентам
16869803
465
16221622
141
17466111
114
5963076
49
3,53
1244488
973
7,6
7
Ценные
бумаги,
заложенные
по
договорам
репо
40597787
7
14134323
3
91468983
-
3145088
94
-
77,47
-
4987425
0
-
35,
29
Инвестицион
ные ценные
бумаги,
имеющиеся
в наличии
для продажи
23163567
34
22696130
04
25178647
32
2015079
98
8,70
2482517
28
10,
94
Инвестицион
ные ценные
бумаги,
удерживаем
ые до
погашения
36472311
45596116
4
64544212
6
6089698
15
1669,
68
1894809
62
41,
56
Отложенный
налоговый
актив
0
0
21311177
2131117
7
-
2131117
7
-
Основные
средства
47735499
2
47719750
1
48355587
0
6200878
1,30
6358369
1,3
3
Активы
групп
выбытия и
внеоборотны
е активы,
удерживаем
ые для
продажи
0
0
11364582
1136458
2
-
1136458
2
-
Прочие
финансовые
активы
50571457
217 263
502
25180846
9
2012370
12
397,9
3
3454496
7
15,
90
Всего
активов
22706916
093
21721078
483
23158919
939
4520038
46
1,99
1,438E+
09
6,6
2
60
Исходя из таблицы 8, объем денежных средств и их эквивалентов в
2018 г. по сравнению с 2016 г. снизился на 15,16%, а в 2018 г. по сравнению с
2017 г. вырос на 1,12%.
Что касается обязательных резервов на счетах в центральных банках,
то их объем вырос в 2018 г. по сравнению с 2016 г. на 34,04%, а в 2018 г.
вырос по сравнению с 2017 г. на 2,55%.
Объем средств в банках снизился в 2018 г. по сравнению с 2016 г. на
15,73%, а в 2018 г. снизился по сравнению с 2017 г. на 13,78%.
Кредиты и авансы клиентам выросли в 2018 г. по сравнению с 2016 г.
на 3,53%, а в 2018 г. выросли по сравнению с 2017 г. на 7,67%.
Чистые вложения ценные бумаги, заложенные по договорам репо
снизились в 2018 г. по сравнению с 2016 г. на 77,47%, в 2018 г. по сравнению
с 2017 г. на 35,29%.
Что касается вложений в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся
в наличии для продажи, то их объем вырос в 2018 г. по сравнению с 2016 г.
на 8,7%, а в 2018 г. вырос по сравнению с 2017 г. на 10,94%.
Что касается вложений в инвестиционные ценные бумаги,
удерживаемые до погашения, то их объем вырос в 2018 г. по сравнению с
2016 г. на 1669,68%, а в 2018 г. вырос по сравнению с 2017 г. на 41,56%.
Объем основных средств и материальных запасов вырос в 2018 г. по
сравнению с 2016 г. на 1,3%, а в 2018 г. вырос на 1,33% по сравнению с 2017
г.
Объем прочих финансовых активов вырос в 2018 г. по сравнению с
2016 г. на 397,93%, а в 2018 г. вырос по сравнению с 2017 г. на 15,9%.
61
Таблица9
Анализ структуры пассивов баланса ПАО «Сбербанк» в период
2016-2018 гг.
Показатель
2016 г
2017 г
2018 г
тыс. руб.
Уд.
вес,
%
тыс. руб.
Уд.
вес,
%
тыс. руб.
Уд.
вес,
%
Средства ЦБ РФ
768989234
3,77
581160307
3,08
591164171
2,99
Средства
кредитных
организаций
618363818
3,03
364499528
1,93
464300153
2,34
Средства
клиентов
27943708410
86,97
27819736268
89,36
29519997057
89,61
Финансовые
обязательства,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или
убыток
228167483
1,12
107586935
0,57
82400673
0,42
Выпущенные
долговые
обязательства
647694355
3,18
610931898
3,23
575341051
2,91
Обязательство по
текущему налогу
на прибыль
5404321
0,03
5771617
0,03
11241468
0,06
Отложенное
налоговое
обязательство
93348434
0,46
17878331
0,09
0
0,00
Прочие
обязательства
256566985
1,26
280194323
1,48
270017973
1,36
Резервы на
прочие потери
37805399
0,19
42145668
0,22
62686684
0,32
Всего пассивов
20378763487
100
18892157598
100
19799772207
100
Объем средств ЦБ РФ снизился в 2018 г. по сравнению с 2016 г., так в
2016 г. он составлял 3,77%, в 2017 – 3,08%, а в 2018 г. – 2,99%.
Средства в кредитных организациях составляли в 2016 г. - 3,03%, в
2017 - 1,9%, а в 2018 г. – 2,34%.
Средства клиентов выросли в 2018 г. по сравнению с 2016 г. Так в
2016 г. они составляли 86,97%, в 2017 г. – 89,36%, а в 2018 г. – 89,61%.
Выпущенные долговые обязательства снизились в 2018 г. по
сравнению с 2016 г. Так в 2016 г. они составляли 3,18%, в 2017 г. – 3,23%, а в
2018 г. – 2,91%. Отложенное налоговое обязательство в 2018 г.
отсутствовало.
Прочие обязательства выросли в 2018 г. по сравнению с 2016 г. Так в
2016 г. они составляли 1,26%, в 2017 г. – 1,48%, а в 2018 г. – 1,36%.
62
Данный анализ позволил сформировать информацию о состоянии
банка, а также динамике и объемах средств (капитала) в распоряжении банка
для осуществления деятельности.
В течение отчетного периода деятельность банка была
преимущественно сфокусирована на обеспечении прибыльности и
стабильных финансовых показателей в условиях дальнейшего снижения
кредитной активности и повышение конкуренции на ресурсном рынке.
2.2. Анализ кредитного потенциала в составе ресурсной базы
ПАО «Сбербанк России»
Проведем анализ пассивных операций ПАО «Сбербанк» (таблица 10).
Таблица 10
Пассивные операции ПАО «Сбербанк», млрд. руб.
Показатель
2016 г
2017 г
2018 г
Динамика
2018-2016 г.
2018-2017 г.
(+/-)
%
(+/-)
%
Привлечённые
кредиты
739,9
716,3
707,3
-32,6
-4,41
-9
-1,26
Вклады
14151,7
14502,0
15021,8
870,1
6,15
519,8
3,58
Выпущенные
ценные
бумаги
1161,0
934,6
843,6
-317,4
-27,34
-91
-9,74
Исходя из таблицы 10 объемы привлечённых кредитов имеют
тенденцию снижения. Так 2018 г. объем привлечённых кредитов составил
707,3 млрд. руб., что на 32,6 млрд. руб. или 4,41% меньше чем в 2016 г.
Объем вкладов за анализируемый период увеличился, с 14151,7 млрд. руб. в
2016 г. до 15021,8 млрд. руб. в 2018 г. Объем выпущенных ценных бумаг
также снизился в 2018 г. по сравнению с 2016 г. на 27,34%.
Динамика вкладов физических лиц представлена в таблице 11.
63
Таблица 11
Динамика вкладов ПАО «Сбербанк», млрд. руб.
Показатель
2016 г
2017 г
2018 г
Динамика
2018-2016 г.
2018-2017 г.
(+/-
)
%
(+/-
)
%
Вклады
физических лиц
9970,1
10366,
1
10126,
9
156,
8
1,57
-
239,2
-2,31
Депозиты
государственны
х и
общественных
организаций
184,2
180,9
432,6
248,
4
134,8
5
251,7
139,1
4
Депозиты
прочих
корпоративных
клиентов
3997,4
3955,0
4462,3
464,
9
11,63
507,3
12,83
Итого
14151,
7
14502,
0
15021,
8
870,
1
6,15
519,8
3,58
Исходя из таблицы 11 объем вкладов физических лиц увеличился и
составил в 2018 г. 10126,9 млрд. руб., что на 1,57% больше чем в 2016 г.
Объем депозитов государственных и общественных организаций за
анализируемый период также увеличился на 134,85%, с 184,2 млрд. руб. в
2016 г. до 432,6 млрд. руб. в 2018 г.
Объем депозитов прочих корпоративных клиентов также увеличился в
2018 г. по сравнению с 2016 г. на 11,63%.
Проанализируем структуру депозитов в ПАО «Сбербанк» по срокам
вложенияна 01.01.2019 г. (рисунок 14).
64
Рисунок 14. Структура депозитов в ПАО «Сбербанк» по срокам
вложения
На рисунке 13 наблюдается, что 32,9% - депозиты от 1 года до 3 лет,
26,5% - депозиты от 31 дня до 90 дней, 11,95: - депозиты от 91 дня до 180
дней, 14,7% - Депозиты от 181 дня до 1 года, 4,38% - Депозиты свыше 3 лет,
9,42% - депозиты до востребования и до 30 дней.
Проанализируем структуру депозитов по категориям вкладчиков на
01.01.2019 г.(рисунок 15).
Рисунок 15. Структура депозитов в ПАО «Сбербанк» по
категориям вкладчиков
9,42
0
26,5
11,9
14,7
32,9
4,38
Депозиты до востребования и до
30 дней
Депозиты от 31 дня до 90 дней
Депозиты от 91 дня до 180 дней
Депозиты от 181 дня до 1 года
Депозиты от 1 года 3 лет
Депозиты свыше 3 лет
8,511
11,85
16,67
6,155
23,71
12,38
20,7
0
Госсектор
Коммерческие предприятия
Некоммерческие предприятия
Индивидуальные
предприниматели
Физические лица
Физ.лица пенсионеры
Выпущенные банком акцепты и
векселя