35
целом и отдельных его частей в составе пассивов баланса банка по данным
таблицы представленной в приложении 2.
Анализ показал, что средства акционеров в 2017 году увеличились на
33,33% по сравнению с предыдущим годом и составляли 14 845 140 тыс. руб., в
2018 году сумма осталась неизменной. Эмиссионный доход в 2017 году
составлял 20 534 152 тыс. руб., точно так же как и в 2016 году. Сумма резервного
фонда как в 2016 году, так и 2017 году составляла 556 693 тыс. руб.
В динамике за три года нераспределенная прибыль (убыток) за отчетный
период ПАО «Промсвязьбанк» имела тенденцию к снижению. В 2017 году по
сравнению с 2016 годом она сократилась на 46,97% и составила 5 789 006 тыс.
рублей против 10 916 823 тыс. рублей в 2016 году. В 2018 году нераспределенная
прибыль банка сократилась более чем в 25 раз, и банк получил убыток в размере
минус 141 953 718 тыс. руб.
Общая сумма источников собственных средств ПАО «Промсвязьбанк»
также сократилась, и в 2018 году был получен результат в размере минус 121 983
237 тыс. руб. В связи с этим Приказом Банка России от 12 января 2018 г. № ОД-
31 принято решение уменьшить размер уставного капитала Банка до одного
рубля.
19 января 2017 года Совет директоров Банка России принял решение о
гарантировании непрерывности деятельности Банка в течение срока реализации
Плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению
банкротства Банка.
После анализа пассивов банка, перейдём к анализу активов. Активы
баланса банка отражают состав, структуру и целевое использование средств. Они
показывают, во что вложены финансовые ресурсы и какова отдача от вложенных
средств.
От качественного осуществления активных операций зависят
ликвидность, доходность и, следовательно, финансовая надежность и
устойчивость банка в целом.
36
Проведём анализ по данным представленным в таблице «Структура и
динамика активов за 2016-2018 гг.» в приложении 3.
Анализ активов показал, что по состоянию на 1 января 2018 года активы
Промсвязьбанка практически не изменились по сравнению с началом 2017 года
и составили 1 252 303 824 тыс. рублей. По состоянию на 1 января 2018 года
сократились по сравнению с 1 января 2018 года на 20.64% и составили 993 769
315 тыс. рублей вследствие увеличения резервов по ссудной и приравненной к
ней задолженности.
В составе работающих активов основную долю занимает чистая ссудная
задолженность: 2016г.- 70,65 %,2017 г. - 62.16%,2018г.- 60,42%. Чистая ссудная
задолженность уменьшилась на 9,55% по сравнению с началом 2017 года и по
состоянию на 1 января 2018 года составила 778 461 598 тыс. рублей, а в 2018 году
сократилась на 22,87% и по состоянию на 1 января 2018 года составила 600 398
545 тыс. рублей.
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы,
имеющиеся в наличии для продажи, в анализируемом периоде имеют тенденцию
к росту: так в 2017 году по сравнению с 2016 годом они возросли на 8,88%, а в
2018 году по сравнению с 2017 годом - на 16,28% и составили 116 274 887 тыс.
руб.
Исходя из данных таблицы можно сделать вывод, что в течение отчетного
периода Промсвязьбанк придерживался консервативной политики по
наращиванию активов.
Проведем анализ отчета о финансовых результатах ПАО
«Промсвязьбанк» за 2016-2018 гг., по данным таблицы из приложения 4.
Анализ показал, что чистый процентный доход в 2017 году вырос на
25,43% относительно результатов за аналогичный период прошлого года и
составил 36 866 919 тыс. рублей, в а в 2018 году темп прироста составил 2,59%.
Чистый комиссионный доход в 2017 году снизился на 4,7% по сравнению
с 2016 годом и составил 14 560 864 тыс. рублей. При этом более 76% общего
объема чистого комиссионного дохода Банк в отчетном периоде заработал в
37
сегменте малого и среднего бизнеса и в розничном сегменте. В 2018 году чистый
комиссионный доход увеличился на 30,56% по сравнению с предыдущим годом
и составил 19 010 550 тыс. руб.
Операционные расходы за 2017 год составили 35 410 709 тыс. рублей. Их
уровень практически не изменился по сравнению с 2016 годом. В 2018 году
операционные расходы выросли по сравнению с 2017 годом на 25.2% и
составили 44 331 055 тыс. руб.
По данным отчета о финансовых результатах, чистая прибыль в 2016 году
составляла 10 916 823 тыс. руб., в 2017 году прибыль снизилась на 46, 95% т.е.
на 5125557 тыс. руб., чистый убыток Промсвязьбанка за 2018 год составил 203
048 801 тыс. рублей по сравнению с прибылью 5 789 006 тыс. рублей за 2017 год.
Основной причиной убытка в 2018 году является начисление резервов в сумме
322 946 019 тыс. руб.
Таким образом, анализ отчета о финансовых результатах ПАО
«Промсвязьбанк» показал формирование убытка по итогам 2018 года, что
подтверждает тот факт, что банк находится в кризисном положении и
существует риск банкротства банка.
В настоящее время установлены обязательные экономические нормативы
деятельности кредитных учреждений. Соблюдение указанных нормативов
позволяет ограничить риски коммерческих банков.
Проведем анализ обязательных нормативов ПАО «Промсвязьбанк» за
2016-2018 годы и сравним их с нормативами Центрального Банка России.
Экономические нормативы деятельности кредитных учреждений
приведены в приложении 5.
Проанализируем обязательные нормативы ПАО «Промсвязьбанк» в
динамике за три года. Рассмотрим каждый из них подробнее.
Н1.0 - норматив достаточности собственных средств (капитала) банка —
это основной норматив, который должны соблюдать все кредитные организации.
Это один из наиболее важных показателей деятельности банка. Минимальное
значение данного норматива, установленное ЦБ РФ составляет 10%, а с 2017
38
года 8%. В течение 2016 и 2017 годов в ПАО «Промсвязьбанк» данный норматив
превышал нормативное значение на 3,8% и 5,0% соответственно, составив в 2017
году 13%, что ниже показателя 2016 года на 0,8%. В 2018 году данный норматив
составил 0%, что очень негативно характеризует банк.
Норматив достаточности базового (Н 1.1) и основного (Н1.2) капитала
также в анализируемом периоде в 2016-2017 гг. соответствовало нормативному
значению, слегка его превышая, а в 2018 году значение данных нормативов
также приняло значение 0,0%.Это говорит о том, что ПАО «Промсвязьбанк» не
способен нивелировать возможные финансовые потери за свой счет, без ущерба
для клиентов банка. При несоблюдении данного норматива Банк России
отзывает лицензию.
В отношении ПАО «Промсвязьбанк» было принято решение провести
санацию и предотвратить банкротство банка.
Нормативы ликвидности показывают готовность банка исполнять свои
обязательства. Отразим динамику ликвидности банка на рисунке 8
Рисунок 8. Динамика показателей ликвидности ПАО
«Промсвязьбанк» за 2016-2018 гг.,%
Из рисунка видно, что у ПАО «Промсвязьбанк» норматив мгновенной
ликвидности в динамике трех лет имеет тенденцию к росту: 189,4% в 2018 году
39
против 84,9% в 2016 году. То есть, риск потери платежеспособности банка в
течение одного дня минимален.
Норматив текущей ликвидности в динамике трех лет превышает
нормативное значение и имеет тенденцию к росту: в 2016 году он составлял -
143%, а в 2018 году - 321,1%. То есть риск потери платёжеспособности банка в
течение 30 дней низкий.
В ПАО «Промсвязьбанк» в течение анализируемого периода норматив
долгосрочной ликвидности ниже нормативного значения и имеет тенденцию к
снижению: в 2016 году данный норматив составлял - 47,4%, а в 2018 году - 0,0%.
То есть долгосрочные кредиты банка со сроком погашения более года, выданные
банком не покрываются собственным капиталом банка. И риск потери
платежеспособности банка достаточно высокий.
В целом, обязательные нормативы банка в динамике за три года
снижались, и в 2018 году приняли значение равное 0,0%, то есть это говорит о
высоком риске потери платежеспособности банка и повышается риск
банкротства кредитного учреждения. Если санация, предпринятая Банком
России в отношении ПАО «Промсвязьбанк» не окажет нужного эффекта, то банк
вынужден будет признать себя банкротом.
В числе наиболее значимых показателей эффективности работы
коммерческого банка — кредитный портфель. Он может иметь достаточно
сложную структуру и требовать взвешенного подхода к интерпретации
показателей, которые содержатся в нем. Но, несмотря на это, исследовать свой
кредитный портфель банкам приходится регулярно. Успешное решение данной
задачи — важнейший фактор эффективности работы финансового учреждения.
Проанализируем информацию о структуре чистой ссудной
задолженности, отраженной на балансе Банка по данным представленным в
таблице «Структура чистой ссудной задолженности за 2016-2018 гг.» в
приложении 6.
Анализ показал, что приоритетным направлением кредитной политики
банка является кредитование корпоративных клиентов, удельный вес в 2016 году
40
84,07%, 81,61% в 2017 году, 70,83% в 2018 году. Кредитование малого и среднего
бизнеса (МСБ), по состоянию на 1 января 2017 года составило 17307608 тыс.
руб., в 2017 сумма уменьшилась на 117614 тыс. руб., а в 2018 году значительно
увеличилась на 511,17% т.е. на 87870162 тыс. руб. Кредиты физическим лицам
за анализируемый период незначительно повысились с 86 535 074 тыс. руб. в
2016 году до 92 217 170 тыс. руб. в 2018 году, т.е. на 6,57%.
Темп роста межбанковских кредитов в 2017 году составил 117,42% по
сравнению с предыдущим годом, и 120,12% в 2018 году по сравнению с 2017
годом. Чистая ссудная задолженность уменьшалась год к году в связи с
увеличением резервов на возможные потери, в 2017 они увеличились на 81 83
122 тыс. руб., а в 2018 на 2 016 528 995 тыс. руб.
Рентабельность банка отражает эффективность использования
банковских средств. Она позволяет увидеть, насколько высока эффективность
привлечения и размещения ресурсов, поступающих в распоряжение банка.
Проведем анализ рентабельности банка по данным таблицы 2
Таблица 2
Рентабельность ПАО «Промсвязьбанк» за 2016-2018 гг.
Показатель
Формула
расчета
2016
2017
2018
Общая (балансовая)
прибыль(П) тыс.руб.
-
10 916 823
5 789 006
-203048801
Акционерный капитал
(уставный фонд) К тыс.руб.
-
11 133 855
31668007
11 133 855
Средняя величина активов
(А)тыс.руб.
-
1218166467
1 252303824
993769315
ROE (общая
рентабельность
банка)
П
-* 100% К
98,05
18,28
-1823,71
ROA (норма
прибыльности
активов)
П
-* 100% А
0,90
0,46
-20,43
Анализ показал, что общая рентабельность ПАО «Промсвязьбанк» в
динамике за три года снизилась: в 2017 году по сравнению с 2016 годом на
79,77% и составила 18,28% вместо 98,05% в 2016 году, в 2018 году по сравнению
с 2017 годом этот показатель принял отрицательно значение, составив минус
1823,71%.
41
Норма прибыльности активов банка показывает, сколько прибыли
приходится на рубль банковских активов. В ПАО «Промсвязьбанк» на каждый
рубль банковских активов приходится:0,90% прибыли в 2016 году,0,46%
прибыли в 2017 году и минус 20,43% - в 2018 году, так как банк получил большой
убыток по итогам года.
Таким образом, проведенный анализ рентабельности ПАО
«Промсвязьбанк» за 2016-2018 гг. еще раз подтвердил тот факт, что банк
находится в кризисном состоянии, его эффективность и рентабельность
деятельности снизилась.
В заключении можно сделать вывод, что проведенный анализ основных
показателей финансовой деятельности показал, что ПАО «Промсвязьбанк»
имеет трудности и проблемы в функционировании деятельности. В конце
анализируемого периода банк получил убыток в достаточно большом размере 2
013 048 801 тыс. руб., а обязательные нормативы кредитных организаций были
не выполнены.
Банк находится в кризисном состоянии, на грани банкротства. Так как
ПАО «Промсвязьбанк» занимает 9 место по величине активов среди российских
банков (активы Банка составили 1,3 трлн. рублей), им установлены
корреспондентские отношения с 297 кредитными организациями, 2,73 млн.
клиентов — юридических лиц, МСБ и физических лиц (2,5 млн. клиентов),
офисы Банка находятся во всех федеральных округах и Банк входит в Перечень
системно значимых кредитных организаций, в связи с этим, Банк России
вмешался в деятельность банка, приняв решение провести санацию, таким
образом, предотвратив банкротство кредитного учреждения.
По оценкам экспертов, причинами нестабильного финансового состояния
ПАО «Промсвязьбанк» стали:
- Кредитование собственников.
- Высокая санационная нагрузка (Промсвязьбанк взялся за
санирование Автовазбанка, уже испытывая финансовые сложности)
- Некачественный капитал.
42
- Плохой кредитный портфель. После кризиса 2014 года кредитный
портфель организации пополнился непогашенными займами, просроченной
задолженностью.
- Проблемы с недостаточной ликвидностью, которую он решал с
помощью залоговых займов в других кредитных организациях и ЦБ.
15 декабря ЦБ России объявил о санации ПАО «Промсвязьбанк. По
мнению ЦБ РФ банк не может самостоятельно справиться с текущими
трудностями, поэтому вводятся меры «по повышению финансовой
устойчивости». Санация будет осуществляться за счет средств Фонда
консолидации банковского сектора (ФКБС). С 15 декабря Промсвязьбанком
управляет временная администрация в лице УК ФКБС.
Позднее Банк России утвердил изменения в план участия ЦБ в
предупреждении банкротства ПАО «Промсвязьбанк» (ПСБ),
предусматривающие привлечение Агентства по страхованию вкладов (АСВ) в
качестве инвестора и докапитализацию банка, говорится в сообщении
регулятора. АСВ приобретет на деньги ЦБ свыше 99,9% обыкновенных акций
Промсвязьбанка, который после завершения своей передачи в госсобственность
получит статус банка оборонного заказа.
По сообщениям Центробанка Промсвязьбанк функционирует в
стандартном режиме и клиентам не о чем беспокоиться. Моратория на операции
нет, все свои обязательства банк исполняет в полном объеме.
2.2. Организация процесса кредитования физических лиц в ПАО
«Промсвязьбанк»
Кредитный процесс — это особые способы и приемы реализации
кредитных отношений между финансовой организацией и клиентом, которые
располагаются в определенной последовательности.
В секторе потребительского кредитования физических лиц ПАО
«Промсвязьбанк» разработаны правила предоставления кредитов на
43
потребительские цели для физических лиц в рамках комплексного банковского
обслуживания. Данные правила включают в себя такие разделы:
- Требования к заемщику/созаемщику, перечень документов,
необходимых для рассмотрения анкеты по каждой программе, в том числе для
оценки кредитоспособности заемщика;
- Сроки рассмотрения банком анкеты и принятия решения относительно
этой анкеты;
- Виды потребительских кредитов в ПАО «Промсвязьбанк» по
программам;
- Условия предоставления потребительских кредитов;
- Способы предоставления кредита;
- Способы возврата заемщиком кредита и уплаты процентов по нему;
- Ответственность заемщика за ненадлежащее исполнение договора,
размер неустойки (штрафа, пени) и порядок ее расчета, а также информация о
случаях применения указанных санкций.
Потребительское кредитование включает в себя несколько программ
кредитования: «Специальная ставка 9,9%» - кредит наличными и
рефинансирование, «Рефинансирование кредитов», «Для госслужащих»,
«Особые отношения», «Для держателей зарплатных карт», «Проверено
временем», «Для вкладчиков», «Турбоденьги», «Открытый рынок».
Процесс кредитования для физических лиц может быть осуществлен
двумя способами:
- оформление выдачи кредита в интернет - банке;
- оформление кредита в офисе банка;
Рассмотрим, как организован каждый из этих процессов.
Оформление выдачи кредита в интернет - банке через сайт ПАО
«Промсвязьбанк»:
Заполнить онлайн-заявку на кредит, пройдя по соответствующей ссылке
у интересующего кредитного продукта. После этого сотрудник банка свяжется с
44
клиентом, уточнит полученную информацию, а также получит дополнительную
информацию у клиента для полного оформления заявки на кредит.
После рассмотрения заявки клиент получает обратную связь, о том
одобрен кредит или нет. В случае одобрения кредита, клиент информируется о
том, что он может получить кредит в указанном им отделении банка, но при этом
необходимо предоставить оригиналы всех необходимых документов.
Если заемщик уже являлся клиентом банка и имеет личный кабинет, тогда
ему необходимо проверить наличие предложений банка в своем личном
кабинете. Если у клиента имеется кредитное предложение «Без формальностей»,
тогда клиент имеет возможность получить кредит без документов и визита в
офис, решение по которому займет 5 минут.
Преимуществом онлайн - заявки является то, что при оформлении выдачи
кредита в интернет - банке ставка ниже на -0,5% для всех кредитных программ,
кроме «Рефинансирование», «Турбоденьги», «Открытый рынок».
Можно так же сэкономить время, пользуясь простым и удобным
интернет- банком PSB-Retail или мобильным приложением PSB-Mobile без
посещения офиса банка оформить выдачу кредита. А также узнавать полную
информацию по своему кредиту, воспользоваться услугой «Кредитные
каникулы», оформить необходимые справки (например, выписку по счету,
справку о задолженности) и многое другое.
Оформление кредита в офисе банка ПАО «Промсвязьбанк» включает в
себя:
- Личный визит заемщика в банк;
- Составление заявки на кредит совместно с кредитным специалистом,
который поможет определить оптимальные условия по кредиту: срок,
ежемесячный платёж, сумму кредита.
- Предоставление необходимых документов;
- Ожидание ответа от банка: может занять от 5 до 30 минут, если клиент
уже кредитовался в ПАО «Промсвязьбанк». Если клиент впервые обратился в
банк для получения кредита, то время ожидания ответа банка может занять от 1