16
богатстве, что приводит к неподкрепленным финансовой возможностью
покупкам, а по мере роста задолженности могут возникнуть трудности с
исполнением текущих обязательств; потребитель с высокой долей кредитов в
семейном бюджете теряет покупательскую способность; приобретаемый в
кредит товар обходятся дороже за счет процентов; в масштабах государства
кредиты населения, временно способствуют росту производства и создают
видимость благоприятного состояния рынка, в итоге, возможно превышение
производства над платежеспособным спросом, что приводит к возникновению
кризисных явлений в экономике.
1.2 Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности и
кредитования физических лиц в коммерческом банке
В российском законодательстве взаимоотношения в сфере кредитования
определяются Гражданским кодексом Российской Федерации (далее – ГК РФ),
часть вторая. На основе анализа статей ГК РФ определим особенности кредита,
отличающие его от займа и ссуды: кредитование регламентируется ГК РФ, а
также законодательством о банковской деятельности; кредит может выдать
только юридическое лицо, имеющее лицензию Банка России (банк или
микрофинансовая организация); кредит может быть выдан только в деньгах;
кредитный договор на любую сумму обязательно заключается письменно в
установленной законодательством форме; за пользование кредитом взимается
плата по установленной кредитором процентной ставке(с 01.07.2018 г.
предусмотренные кредитным договором иные платежи, связанные с
предоставлением кредита;
13
кредит погашается частями по установленному
кредитором графику, а заем или ссуда возвращаются единовременно полностью;
кредитор имеет законное право требовать от заёмщика обеспечения долга и
налагать на него штрафы за невыполнение графика погашения; 10 кредитор
13
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ
(ред. от 18.04.2018) [Электронный ресурс] // Справочно-поисковая система
«КонсультантПлюс» (дата обращения 26.09.2019 г.).
17
имеет право требовать с неплательщика через суд полного погашения долга,
включая набежавшие штрафы и пени. Таким образом, кредит предоставляется
юридическим лицом, имеющим лицензию Банка России, в денежной форме на
основании письменно заключенного договора, на условиях платности,
возвратности и срочности. Принцип возвратности означает, что переданные в
долг ценности в оговоренной заранее форме будут возвращены продавцу кредита
(кредитору). Срочность кредитования означает, что ссуда должна быть
возвращена в строго оговоренный в кредитном соглашении срок. Принцип
платности кредита предполагает необходимость внесения определенной платы
за пользование кредитом. Обеспеченность является дополнительным принципом
кредитования.
Согласно статье 33, кредиты, предоставляемые банком: «могут
обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе
государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными
способами, предусмотренными федеральными законами или договором». Ещё
один дополнительный принцип кредитования состоит в его целевой
направленности, что предполагает выдачу ссуды под четкую оговоренную в
кредитном соглашении цель ее использования.
Необходимость индивидуального учета реальной вероятности возврата
клиентом кредита и определение различных подходов к клиентам закреплена
принципом дифференцированности кредита. Использование на практике всех
указанных принципов кредитования позволяет соблюсти интересы всех
субъектов кредитной сделки. «Кредитование физических лиц представляет
собой важную составную часть целостной системы кредитных отношений.
Основная цель кредитования физических лиц - способствовать более полному
удовлетворению потребительских нужд населения».
При любой форме кредитования отношения субъектов кредитования
строятся на договорной основе и носят индивидуальный характер. Кредитный
договор, прежде всего, регулирует экономические условия кредитной сделки,
обусловленные спецификой заемщика и видом ссуды.
18
Нормы
данные
гл.
данные
42
данные
ГК
данные
РФ
данные
устанавливают
данные
понятие
данные
кредитного
данные
договора,
данные
условия
данные
его
данные
заключения,
данные
а
данные
также
данные
взаимоотношения
данные
сторон,
данные
возникающие
данные
при
данные
предоставлении
данные
кредита
14
. Как юридический документ кредитный договор
регулирует между сторонами весь комплекс вопросов поданной кредитной
сделке.
В кредитном договоре фиксируются:
- наименования сторон;
- период действия договора;
- предмет и условия кредитной сделки;
- права и обязанности сторон;
- гарантии выполнения обязательств.
К правовым гарантиям выполнения обязательств заемщиком следует
отнести: указание на юридическую форму заемщика, способы обеспечения
возвратности кредита (залог, гарантии, поручительства, страхование и т.д.),
санкции за нарушение обязательств, случаи и порядок расторжения кредитного
договора.
Кредитный договор в правовом отношении имеет ряд особенностей. По
своей правовой природе кредитный договор объединяет намерения сторон и га-
рантии выполнения этих намерений.
Можно выделить четыре основных принципа, на которых основывается
кредитный договор;
- прочная правовая основа;
- добровольность вступления в сделку;
- взаимная заинтересованность каждой из сторон друг в друге;
- согласованность условий сделки.
Правовую основу кредитной сделки составляют законы и другие
юридические, а также нормативные акты общехозяйственного значения и
14
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ
(ред. от 18.04.2018) [Электронный ресурс] // Справочно-поисковая система
«КонсультантПлюс» (дата обращения 26.09.2019 г.).
19
относящиеся к сфере банковской деятельности. Добровольность заключения
кредитного договора выражается в свободе выбора банка, к которому
обращается клиент за ссудой, а также в решении банком вопроса о возможности
вступления в кредитные отношения с данным клиентом. Обе стороны вступают
в договорные отношения на основе свободного волеизъявления. Главное, чем
руководствуются стороны при вступлении в договорные отношения, заключено
во взаимной заинтересованности их друг в друге.
Права и обязанности заемщика и кредитора вытекают из действующего
законодательства, а также определяются особенностями каждой конкретной
кредитной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособно-
стью заемщика. За нарушение условий кредитного договора предусматривается
ответственность сторон, в том числе имущественная.
Под условиями кредитования понимаются своего рода требования,
которые предъявляются к базовым элементам кредитования – субъектам,
объектам и обеспечению кредита. Выявление предстоящих рисков,
правильность оценки их уровня, а также разработка методики управления этими
рисками занимают особое место при оценке- банком объективных результатов
кредитной сделки.
Обеспечение, как важнейший элемент системы кредитования, должно
быть качественным и полным. И даже тогда, когда банк предоставляет кредит
на доверии (бланковый кредит), у него должна быть безусловная уверенность в
том, что ссуда будет своевременно возвращена.
Кредитный договор является инструментом реализации стратегических
планов банка в отношении конкретного заемщика и, одновременно, основой для
его тактических действий с целью практического воплощения планов заемщика.
Следовательно, кредитный договор является не формальным юридическим
документом – его основный смысл и значение основаны на экономическом
взаимодействии микроэкономических субъектов рыночной среды (банка и
заемщика) с учетом ведущей роли банка в этом взаимодействии.
20
Одним из главных проблемных аспектов сферы потребительского
кредитования до недавнего времени было отсутствие специального правового
регулирования, что влияло на стабильное функционирование и развитие данного
сегмента рынка. Взаимоотношения между кредиторами и заемщиками,
возникающие из предоставления, использования и погашения потребительского
кредита, регулировались нормами общего характера, содержащимися в ГК РФ, в
Федеральном законе РФ «О банках и банковской деятельности», в Законе РФ «О
защите прав потребителей» и иных. Данные законодательные акты в полной
мере не учитывали всей специфики потребительского кредитования, что,
соответственно, вело к правовым коллизиям.
Поэтому в конце 2013 года был принят специальный закон,
регулирующий вопросы потребительского кредитования, - Федеральный закон
№ 353-ФЗ, принятый 21.12.2013 «О Потребительском кредите»
15
. Закон
регулирует отношения, возникающие в связи с предоставлением
потребительского кредита (займа) физическому лицу в целях, не связанных с
осуществлением предпринимательской деятельности, на основании кредитного
договора, договора займа и исполнением соответствующего договора, однако,
положения данного закона не действуют в отношении ипотечного кредитования.
Согласно Федеральному закону «О потребительском кредите (займе)»
потребительский кредит (заем) – денежные средства, предоставленные
кредитором заемщику на основании кредитного договора, в том числе с
использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с
осуществлением предпринимательской деятельности. Данный федеральный
закон не применяется к отношениям, возникающим в связи с предоставлением
потребительского кредита (займа), обязательства заемщика по которому
обеспечены ипотекой.
15
Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 N 353-ФЗ (в
ред. от 27.12.2018 N 554-ФЗ) [Электронный ресурс] // Справочно-поисковая система
«КонсультантПлюс» (дата обращения 26.09.2019 г.).
21
Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» с 1 января 2019
года претерпел изменения в части условий заключения договора займа.
Вступившие в силу в июле 2018 года изменения содержат в себе правило,
согласно которому перечень общих условий договора потребительского кредита
или договора займа определяется кредитором, выдающим денежные средства на
цели, не связанные с предпринимательской деятельностью.
Право на участие в формировании договора имеется и у заемщика, но в
части тех условий, которые были согласованы кредитором и заемщиком. Данное
правило призвано ускорить процедуру оформления кредита, поскольку
единожды выработанные условия договора в отношении одного заемщика будут
применяться к последующим заемщикам кредитной организации.
Кроме этого, Банк России хочет с 1 июля 2019 года собирается установить
максимальную процентную ставку для кредитов. Она окажется на уровне 1% в
день, но такое ограничение касается потребительских кредитов. Пойти на такой
шаг регулятор решил из-за того, что многие россияне подписывают договора, по
которым им начисляется едва ли не 10% в день от той суммы, которую они взяли
в долг. Это приводит к тому, что процентная ставка за год превышает 3000%, в
результате чего граждане лишаются своих квартир и прочей недвижимости.
16
С 2019 года каждый россиянин получит персональный кредитный рейтинг.
Введение нового параметра предусмотрено отдельными поправками к
федеральному закону от 30.12.2004 N 218-ФЗ (от 03.08.2018 N 327-ФЗ) «О
кредитных историях»
17
, которые были приняты в 2018 году. С одной стороны,
такое новшество поможет избежать больших просрочек по долговым
обязательствам, что отразится на качестве банковских портфелей, а, с другой
стороны, зная свой персональный рейтинг, каждый гражданин сможет
самостоятельно оценить свои финансовые возможности по выплате
задолженности еще до подачи заявки на получение денег под процент.
16
Официальный сайт Центрального банка Российской федерации. – [Электронный
ресурс] – Режим доступа: http://www.cbr.ru (дата обращения 25.09.2019).
17
Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ «О кредитных историях» [Электронный
ресурс] // Справочно-поисковая система «КонсультантПлюс» (дата обращения 26.09.2019 г.).
22
Предполагается, что после того, как начнут присваивать рейтинг для
россиян, банки смогут быстрее рассматривать кредитные заявки и не тратить
много средств на обслуживание скоринговых программ. Это поможет
существенно сократить издержки, которые закладываются в процентные ставки
при расчете стоимости заемных средств. При этом клиенты смогут быстрее
получать кредиты и не ждать по 5-7 дней принятия решения по своей заявке.
Учитывая тот факт, что для банка кредитный рейтинг – это
дополнительный инструмент, призванный помочь точно спрогнозировать
возможности заемщика по оплате ежемесячных платежей, в 2019 году процент
невозвратов по выданным кредитам существенно снизится, что отразится на
качестве совокупного розничного портфеля. И банки не будут вынуждены
перекрывать свои убытки за счет платежеспособных клиентов, предлагая им
более дорогие потребительские кредиты. Они будут выдавать деньги на
выгодных условиях, чтобы привлечь внимание «качественных» заемщиков (тех,
у кого высокий рейтинг и хорошая кредитная история).
18
В настоящий момент правовое регулирование кредитования физических
лиц в Российской Федерации приближается к международным стандартам,
активно продолжается совершенствование данной сферы, что является
положительным и стимулирующим фактором в развитии банковской
деятельности в России.
1.3. Методы анализа и оценки розничного кредитного портфеля
коммерческого банка
Процедура анализа и оценки кредитного портфеля коммерческого банка по
методике, разработанной Центральным Банком РФ, представляет собой ряд
последовательных этапов:
1
данные
этап.
данные
Проводится
данные
анализ динамики и
данные динамики и д
состава
данные
розничного
данные
кредитного
данные
портфеля
данные
банка,
данные
определяются абсолютные
нные
изменения, рассчитываются
данные
темпы
данные
18
Официальный сайт Центрального банка Российской федерации. – [Электронный
ресурс] – Режим доступа: http://www.cbr.ru (дата обращения 05.09.2019).
23
роста.
данные
Проводится
данные
анализ
данные
операций
данные
в
данные
разрезе
данные
основных
данные
видов
данные
кредитов,
данные
выдаваемых
данные
физическим
данные
лицам
19
.
2
данные
этап.
данные
Проводится
данные
анализ
данные данные
структуры
данные
розничного
данные
кредитного
данные
портфеля
данные
банка,
данные
определяются
данные
изменения долей основных
данные
видов
данные
кредитов,
данные
выдаваемых
данные
физическим
данные
лицам, выявляются факторы, повлиявшие на данные изменения.
3
данные
этап.
данные
Проводится
данные
анализ
данные
качества
данные
управления
данные
кредитным
данные
портфелем
данные
банка.
данные
Оценка
данные
качества
данные
кредитного
данные
портфеля
данные
банка
данные
строится
данные
на
данные
количественной
данные
и
данные
качественной
данные
оценке
данные
финансовых
данные
коэффициентов,
данные
характеризующих
данные
различные
данные
аспекты
данные
кредитной
данные
политики
данные
банка.
данные
Их
данные
можно
данные
разделить
данные
на
данные
четыре
данные
группы
данные
показателей:
данные
–
данные
показатели
данные
доходности
данные
кредитных
данные
вложений;
данные
–
данные
показатели
данные
качества
данные
управления
данные
кредитным
данные
портфелем;
данные
–
данные
показатели
данные
достаточности
данные
резервов
данные
на
данные
покрытие
данные
возможных
данные
убытков;
данные
–
данные
интегрированные
данные
показатели
данные
совокупного
данные
кредитного
данные
риска
данные
банка.
20
данные
Показатели
данные
группы
данные
доходности
данные
кредитных
данные
вложений
данные
представлены
данные
коэффициентами:
данные Д
–
данные
К1
данные
–
данные
дает
данные
возможность
данные
оценить
данные
прибыльность
данные
кредитного
данные
портфеля
данные
(рекомендуемое
данные
значение
данные
3,5
данные
–
данные
7%);
данные
–
данные
К2
данные
–
данные
отражает
данные
долю
данные
процентной
данные
маржи
данные
банка
данные
в
данные
его
данные
капитале
данные
(рекомендуемое
данные
значение
данные
3,5
данные
–
данные
6%);
данные
данные
–
данные
К3
данные
–
данные
показывает
данные
доходность
данные
кредитных
данные
вложений
данные
(рекомендуемое
данные
значение
данные
5
данные
–
данные
7%);
данные ДД
–
данные
К4
данные
–
данные
характеризует
данные
реальную
данные
доходность
данные
кредитных
данные
вложений
данные
(рост).
данные анные
Важное
данные
значение
данные
в
данные
оценке
данные
кредитных
данные
вложений
данные
приобретают
данные
показатели
данные
второй
данные
группы,
данные
характеризующие
данные
качество
данные
управления
данные
кредитным
данные
портфелем
данные анные
банка.
L
Данная группа показателей характеризуется
ные
следующими
данные
коэффициентами:
данные
19
Луценко Е. В., Лебедев Е. А. Определение кредитоспособности физических лиц и риска их
кредитования //Финансы и кредит. – 2018. – №. 32 (236). – С.23.
20
Перетятько, Н.М. Банковское дело. Управление в современном банке: Учебное пособие /
Н.М. Перетятько, А.А. Рождествина. - М.: КноРус, 2018. – С.136.
24
–
данные
К5
данные
–
данные
характеризует
данные
качество
данные
управления
данные
кредитным
данные
портфелем
данные
банка
данные
с
данные
позиции
данные
объемов
данные
«неработающих»
данные
кредитных
данные
вложений,
данные с
с
данные
пролонгированными
данные
и
данные
просроченными
данные
сроками
данные
оплаты;
данные
–
данные
К6
данные
–
данные
детализирует
данные
оценку
данные
качества
данные
управления
данные
портфелем
данные
–
данные
К7
данные
–
данные
дает
данные
оценку
данные
качества
данные
управления
данные
кредитным
данные
портфелем
данные
исходя
данные
из
данные
имеющихся
данные
ресурсов
данные
кредитования;
–
данные
К8
данные
–
данные
свидетельствует
данные
о
данные
степени
данные
агрессивности
данные
кредитной
данные
политики
данные
банка,
данные
недостаточности
данные
или
данные
перегруженности
данные
его
данные
кредитного
данные
портфеля.
данные
Считается,
данные
что
данные
если
данные
уровень
данные
этого
данные
показателя
данные
превышает
данные
65
данные
%,
данные
то
данные
кредитный
данные
портфель
данные
банка
данные
перегружен
данные
и
данные
требуется
данные
переориентация
данные
кредитных
данные
ресурсов
данные
на
данные
другие
данные
направления,
данные
например
данные
на
данные
вложения
данные
в
данные
ценные
данные
бумаги;
данные с
–
данные
К9
данные
–
данные
характеризует
данные
долю
данные
краткосрочных
данные
кредитных
данные
вложений
данные
в
данные
их
данные
общем
данные
объеме;
данные
–
данные
К10
данные
–
данные
характеризует
данные
темп
данные
роста
данные
кредитных
данные
вложений
данные
за
данные
определенный
данные
период.
данные
Третья
данные
группа
данные
показателей
данные
в
данные
какой-то
данные
мере
данные
также
данные
характеризует
данные
данные
качество
данные
управления
данные
кредитным
данные
портфелем
данные
банка,
данные
но
данные
вместе
данные
с
данные
тем
данные
рассматривается
данные
как
данные
отдельная
данные
группа,
данные
потому
данные
что
данные
связана
данные
со
данные
специфической
данные
деятельностью
данные
банка
данные
по
данные
созданию
данные
специального
данные
резерва
данные
на
данные
возможные
данные
убытки
данные
по
данные
кредитам
21
.
данные
К
данные
показателям,
данные
характеризующим
данные
достаточность
данные
резервов
данные
банка
данные
на
данные
покрытие
данные
убытков
данные
по
данные
невозвращенным
данные
кредитам,
данные
относятся
данные
показатели,
данные
предоставленные
данные
в
данные
виде
данные
коэффициентов
22
:
данные
–
данные
К11
данные
–
данные
отражает
данные
степень
данные
защищенности
данные
банка
данные
от
данные
кредитного
данные
риска,
данные
свидетельствует
данные
о
данные
качестве
данные
кредитной
данные
политики
данные
и
данные
управления
данные
портфелем
данные
кредитов.
данные
Не
данные
имеет
данные
критериального
данные
уровня
данные
и
данные
рассматривается
данные
в
данные
динамике.
данные
Чем
данные
меньше
данные
его
данные
знаменатель,
данные
тем
данные
лучше
данные
состояние
данные
кредитного
данные
портфеля
данные
банка.
данные
Чем
данные
21
Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Под ред. Жукова
Е.Ф.. - М.: Вузовский учебник, 2018. – С.98.
22
Коробова, Г.Г. Банковские операции: Учебное пособие / Г.Г. Коробова, Е.А. Нестеренко,
Р.А. Карпова. - М.: Магистр, 2016. – С.390.
25
больше
данные
созданный
данные
резерв,
данные
тем
данные
выше
данные
степень
данные
защищенности
данные
банка
данные
от
данные
кредитного
данные
риска;
данные
–
данные
К12
данные
–
данные
характеризует
данные
полноту
данные
создания
данные
специального
данные
резерва
данные
на
данные
покрытие
данные
возможных
данные
убытков
данные
по
данные
кредитам;
данные
–
данные
К13
данные
–
данные
свидетельствует
данные
о
данные
степени
данные
достаточности
данные
резервов
данные
банка
данные
в
данные
случае
данные
непогашения
данные
кредитов.
данные
В
данные
некоторых
данные
странах
данные
устанавливается
данные
нижняя
данные
граница
данные
коэффициента
данные
К13;
данные
–
данные
К14
данные
–
данные
характеризует
данные
долю
данные
кредитов,
данные
фактически
данные
утраченных
данные
для
данные
банка,
данные
т.е.
данные
безнадежных
данные
к
данные
погашению;
данные
–
данные
К15
данные
–
данные
указывает
данные
на
данные
долю
данные
списаний
данные
от
данные
общего
данные
объема
данные
нестандартных
данные
(сомнительных
данные
и
данные
безнадежных
данные
к
данные
погашению)
данные
кредитов.
данные
Значения
данные
показателя
данные
зависят
данные
от
данные
распределения
данные
кредитных
данные
вложений
данные
по
данные
группам
данные
риска.
данные
данные
Четвертая,
данные
итоговая
данные
группа
данные
показателей
данные
–
данные
это
данные
сложные,
данные
интегрированные
данные
показатели
данные
совокупного
данные
кредитного
данные
риска
данные
банка.
данные
Они
данные
относятся
данные
к
данные
основным
данные
показателям
данные
оценки
данные
качества
данные
кредитного
данные
портфеля
данные
банка,
данные
характеризующим
данные
доходность
данные
кредитных
данные
вложений,
данные
качество
данные
управления
данные
кредитным
данные
портфелем
данные
и
данные
достаточность
данные
создания
данные
резерва
данные
на
данные
возможные
данные
убытки
данные
по
данные
кредитам.
данные
Эти
данные
показатели
данные
называются
данные
интегрированными,
данные
потому
данные
что
данные
при
данные
их
данные
расчете
данные
используются
данные
агрегаты
данные
финансовых
данные
коэффициентов
данные
из
данные
разных
данные
групп.
данные
Уровень
данные
доходности
данные
кредитных
данные
вложений
данные
банка
данные
с
данные
учетом
данные
коэффициента
данные
потерь
данные
по
данные
кредитам
данные
отражает
данные
коэффициент
данные
Кд
23
.
данные
данные
данные
Кд
данные
=
данные
(ПД
данные
–
данные
Пр)
данные
×
данные
Рр
данные
:
данные
Собщ
данные
×
данные
100
данные
%
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
данные
(3)
данные
где
данные
Рр
данные
–
данные
расчетный
данные
резерв.
данные
Коэффициент
данные
качества
данные
управления
данные
кредитным
данные
портфелем
данные
(Кк.упр)
данные
отражает
данные
степень
данные
риска
данные
кредитных
данные
вложений
данные
с
данные
точки
данные
зрения
данные
их
данные
распределения
данные
по
данные
группам
данные
риска,
данные
которое
данные
производится
данные
на
данные
основе
данные
данных
данные
о
данные
длительности
данные
просроченной
данные
ссудной
данные
задолженности
данные
и
данные
качестве
данные
23
Печникова, А.В. Банковские операции: Учебник / А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б.
Стародубцева. - М.: Форум, 2018. – С.286.