34
страхования всех объектов, составляющих залог, однако по некоторым видам
заложенного имущества такая мера может быть установлена.
Обязательного страхования требует залоги объектов недвижимости в
соответствии с ФЗ от 16.07.1998 г. № 102 – ФЗ «Об ипотеке (залога
недвижимости) в том случае, «если сумма задолженности по кредитам
(действующим и рассматриваемым) превышает 3 млн. руб., залогодатель
обязан за свой счет застраховать имущество в пользу банка на случай
уничтожения, утраты или повреждения имущества.»
14
В качестве обеспечения по кредиту может также выступать
поручительство третьего лица. Поручитель – физическое лицо,
индивидуальный предприниматель или юридическое лицо принимает на себя
ответственность солидарно с заемщиком исполнить условия кредитного
договора. В случае если сам заемщик не может исполнить свои обязательства
перед банком, банк предъявляет поручительство требования погашения всех
причитающихся по договору кредита сумм.
В качестве поручителя по кредитному договору могут выступать
региональные фонды содействия кредитования малого бизнеса (или
региональные фонды поддержки малого предпринимательства). Это
становится возможным при условии заключения соответствующих договоров
коммерческих банков и указанных фондов.
Проанализировав особенности механизма банковского кредитования
субъектов малого и среднего предпринимательства, можно сделать вывод о
том, что оно содержит черты кредитования как корпоративного бизнеса, так
и физических лиц.
Сравнение характеристик кредитных продуктов, предоставляемых
субъектам малого предпринимательства, корпоративным клиентам и
физическим лицам, представлено в таблице 1.
14
ФЗ от 16.07.1998 г. № 102 – ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)». Ст. 31.
35
Таблица 1
Сравнительная характеристика кредитов корпоративным
клиентам, МСБ и физическим лицам
Критерии
Кредитование
корпоративных
клиентов
Кредитование
физических
лиц
Кредитование
субъектов малого и
среднего бизнеса
1. По цели
кредитования
Пополнение
оборотных средств;
покупка, ремонт
оборудования;
покупка, ремонт
недвижимости;
прочие
нецелевой
кредит; покупка
автотранспорта,
недвижимости;
прочие цели
нецелевой кредит;
пополнение оборотных
средств; покупка,
ремонт оборудования;
покупка, ремонт
недвижимости
2. По
категории
заемщика
юридическое лицо
физическое
лицо
юридическое лицо;
индивидуальный
предприниматель;
учредитель или
генеральный директор
3. По способу
предоставлен
ия кредитных
средств
р/с юридического
лица;
корпоративная карта
юридического лица
текущий р/с
физического
лица; через
кассу банка
р/с юр. лица; р/с ИП;
текущий счет физ.
лица;
касса банка
4. По виду
залогодателя
собственность
юридического лица;
собственность,
предоставленная 3-м
лицом; векселя
банка; ценные
бумаги
собственность
физического
лица;
собственность,
предоставленна
я 3-м лицом;
собственность
юридического лица;
личное имущество физ.
лица; собственность,
предоставленная 3-м
лицом;
векселя банка; ценные
бумаги
5. По виду
поручительст
ва
поручительство
дочерних,
материнских
компаний;
поручительство 3-их
лиц; компаний
группы,
собственников
поручительство
супруга(и)/
родственников;
поручительство
юр. лица
поручительство
супруга(и)/
родственников;
собственника бизнеса;
поручительство 3-го
лица; Фонды
содействия
кредитованию малого и
среднего бизнеса
Таким образом, анализ особенностей организации банковского
кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства позволил
сделать следующие выводы:
1) банковское кредитование субъектов малого и среднего бизнеса как
отдельная отрасль кредитования выделилась относительно недавно;
2) организация банковского кредитования субъектов малого и среднего
36
предпринимательства имеет схожие черты с организацией банковского
кредитования физических лиц и крупных корпоративных клиентов, но так же
обладает своей спецификой, характеризуется специфическими
потребностями субъектов кредитования и принципами его организации;
3) механизм банковского кредитования МСБ в России состоит из
следующих этапов: предварительный этап; этап оценки кредитоспособности
заемщика; этапа предоставления кредитных средств; этапа мониторинга
(контроля и обслуживания);
4) основные виды кредитов малому и среднему бизнесу – это
единовременный кредит, овердрафт, кредитные линии; по целям получения –
кредиты на пополнение оборотных средств и кредиты на инвестиции.
37
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ БАНКОВСКОГО
КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО БИЗНЕСА
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО СБЕРБАНК
Банк является публичным акционерным обществом; он был основан в
1841 году и с этого времени осуществлял операции в различных
юридических формах. Банк зарегистрирован и имеет юридический адрес на
территории Российской Федерации. Основным акционером Банка является
Центральный банк Российской Федерации («Банк России»), которому по
состоянию на 31 марта 2017 года принадлежит 52,3% обыкновенных акций
Банка или 50,0% плюс одна акция от количества всех выпущенных акций
Банка (31 декабря 2016 года: 52,3% обыкновенных акций Банка или 50,0%
плюс одна акция от количества всех выпущенных акций Банка).
Банк работает на основании генеральной банковской лицензии,
выданной Банком России, с 1991 года. Банк также имеет лицензии,
необходимые для хранения и осуществления торговых операций с ценными
бумагами, а также проведения прочих операций с ценными бумагами,
включая брокерскую, дилерскую деятельность, функции депозитария и
управления активами. Деятельность Банка регулируется и контролируется
Банком России, который является единым регулятором банковской
деятельности и финансовых рынков в Российской Федерации. Иностранные
банки / компании Группы осуществляют свою деятельность в соответствии с
законодательством своих стран.
Сбербанк показал чистую прибыль за 1 квартал 2017 года в размере
117,7 млрд. руб. или 5,49 руб. на обыкновенную акцию, в соответствии с
международными стандартами финансовой отчетности (МСФО)
Ключевые финансовые показатели Группы Сбербанк за 1 квартал 2017
года (таблица 2):
38
Таблица 2
Обзор основных финансовых показателей
В млрд. руб., если
не указано иное
1 кв.
2017
4 кв.
2016
1
кв.
2016
1 кв. 1
7
/
4 кв. 16
1
кв. 1
7
/
1 кв. 16
Чистый процентный
доход 325,5
297,2
200,3
9,5%
62,5%
Чисты
й комиссионный
доход 77,2
95,6
69,0
(19,2%)
11,9%
Прочие
непроцентные
доходы / (расходы) (25,1)
25,8
35,6
Доходы всего
377,6
418,6
304,9
(9,8%)
23,8%
Чистый расход от
создания резервов
под обесценение
долговых финансовых
активов (83,9)
(112,7)
(115,3)
(25,6%)
(27,2%)
Операционные
расходы (143,8)
(191,7)
(139,7)
(25,0%)
2,9%
Чистая прибыль
117,7
72,6
30,6
62,1%
284,6%
Прибыль на
обыкновенную
акцию, руб. 5,49
3,40
1,42
61,5%
286,6%
Совокупный доход за
период 124,5
133,7
75,2
(6,9%)
65,6%
Балансовая
стоимость
на обыкновенную
акцию, руб. 115,8
110,0
97,1
5,3%
19,3%
Основные
финансовые
коэффициенты
Рентабельность
капитала 19,3%
12,6%
5,9%
6,7 пп
13,4 пп
Рентабельность
активов 1,7%
1,1%
0,5%
0,6 пп
1,2 пп
Чистая процентная
маржа 5,3%
4,9%
3,7%
0,4 пп
1,6 пп
Стоимость риска
1,7%
2,3%
2,5%
(0,6 пп)
(0,8 пп)
Отношение
операционных
расходов к
операционным
доходам до создания
резервов 36,7%
45,8%
46,2%
(9,1 пп)
(9,5 пп)
39
• Чистая прибыль составила 117,7 млрд. руб. или 5,49 руб. на
обыкновенную акцию, увеличившись на 284,6% по сравнению с первым
кварталом 2016 года.
• Рентабельность капитала достигла 19,3% по сравнению с 5,9% в
первом квартале 2016 года.
• Квартальный показатель стоимости риска составил 170 базисных
пунктов, снизившись на 60 базисных пунктов к показателям 4 квартала 2016
года.
• Отношение операционных расходов к операционным доходам до
создания резервов улучшилось до 36,7% по сравнению с 46,2% в 1 квартале
2016 года.
• Достаточность капитала укреплялась в течение квартала,
коэффициент достаточности основного капитала вырос на 80 базисных
пунктов до 9,7%, в то время как коэффициент достаточности общего
капитала достиг 13,4%, увеличившись на 80 базисных пунктов.
• Отношение кредитного портфеля к средствам клиентов улучшилось
на 110 базисных пунктов до 93,0% по сравнению с 4 кварталом 2016 года.
Чистые процентные доходы за 1 квартал 2017 года составили 325,5
млрд. руб., прибавив 62,5% относительно аналогичного периода прошлого
года:
• Динамика процентных доходов (рост 9,1% до 613,0 млрд. руб. по
сравнению с 1 кварталом 2016 года) была обусловлена ростом кредитного
портфеля в корпоративном сегменте, ипотечного кредитования и портфеля
ценных бумаг.
• Процентные расходы, включая расходы на страхование вкладов,
снизились на 20,5% в 1 квартале относительно аналогичного периода
прошлого года, составив 287,5 млрд. руб. Стоимость пассивов снизилась на
30 базисных пунктов до 5,0% в 1 квартале 2017 года относительно 4 квартала
2016 года за счет снижения стоимости корпоративных и розничных
40
депозитов на 50 базисных пунктов до 4,5% и на 20 базисных пунктов до 6,5%
соответственно.
Чистый комиссионный доход за 1 квартал 2017 года составил 77,2
млрд. руб., увеличившись на 11,9% по сравнению с 1 кварталом 2016 года.
• Комиссионный доход за 1 квартал 2017 года вырос на 13,4% до 94,6
млрд. руб. по сравнению с 1 кварталом 2016 года. Доходы от операций с
банковскими картами выросли на 15,9% в 1 квартале 2017 года по сравнению
с 1 кварталом годом ранее.
• Комиссионные расходы за 1 квартал 2017 года выросли на 20,8% до
17,4 млрд. руб. по сравнению с 1 кварталом 2016 года, в том числе за счет
развития операций с банковскими картами.
Чистые расходы по созданию резерва под обесценение кредитного
портфеля за 1 квартал 2017 года составили 84,3 млрд. руб. в сравнении со
114,9 млрд. руб. за аналогичный период 2016 года, что соответствует
стоимости кредитного риска в размере 170 базисных пунктов против 250
базисных пунктов годом ранее.
• Стоимость кредитного риска корпоративного портфеля в 1 квартале
2017 года снизилась в 2 раза до 146 базисных пунктов к предыдущему
кварталу благодаря прогрессу в урегулировании проблемных кредитов,
уточнению методологии расчета резервов, а также укреплению рубля.
• Стоимость кредитного риска розничного портфеля в 1 квартале
2017 года увеличилась на 194 базисных пункта к предыдущему кварталу до
243 базисных пунктов, в основном из-за изменения методологии расчетов и
сезонности.
Прочие непроцентные расходы составили 25,1 млрд. руб. из-за чистого
расхода на прочие резервы в 15.8 млрд. руб. в 1 квартале 2017 года,
связанного с уточнением методологии расчета резервов по обязательствам
кредитного характера, а также чистых расходов по торговым операциям и от
переоценки иностранной валюты, преимущественно по казначейским
операциям.
41
Операционные расходы Группы в 1 квартале 2017 года составили 143,8
млрд. руб., прибавив 2,9% относительно аналогичного периода 2016 года.
Численность сотрудников сократилась на 0,9% в течение квартала.
Таблица 3
Основные показатели отчета о финансовом положении
В млрд. руб., если не
указано иное
31/03/1
7
31/12/1
6
3M1
7
-
12M1
6
Кредиты всего, нетто
18 501,9
18 727,8
(1,2%)
Кредиты всего (до вычета
резерва под обесценение) 19 740,2
19 924,3
(0,9%)
Кредиты юридическим лицам
(до вычета резерва под
обесценение) 14 785,6
14 958,7
(1,2%)
Кредиты физиче
ским лицам
(до вычета резерва под
обесценение) 4 954,6
4 965,6
(0,2%)
Реструктурированная
задолженность до резервов 3 521,3
3 423,8
2,8%
Портфель ценных бумаг
2 957,7
2 906,0
1,8%
Всего активов
26 571,7
27 334,7
(2,8%)
Средства клиентов
19 285,2
19 798,3
(2,6%)
Средства физических лиц
11 660,1
12 043,7
(3,2%)
Средства корпоративных
клиентов 7 625,1
7 754,6
(1,7%)
Основные финансовые
коэффициенты
Отношение кредитного
портфеля к средствам
клиентов 93,0%
91,9%
(1,1 пп)
Доля неработающих
кредитов в кредитном
портфеле 5,2%
5,0%
0,2 пп
Резерв под обесценение
кредитного портфеля к
неработающим кредитам 1,2X
1,2X
без изм
Доля реструктурированных
кредитов в совокупном
кредитном портфеле 17,8%
17,2%
0,6 пп
Эффективная налоговая ставка в 1 квартале 2017 года составила 21,5%,
снизившись с 36,4% в 4 квартале 2016 года.
Кредитный портфель за вычетом резервов под обесценение снизился на
1,2% до 18,5 трлн. руб. в 1 квартале 2017 года относительно 4 квартала 2016
года.
42
Основным фактором снижения корпоративного портфеля стала
переоценка валютного портфеля. На динамику кредитного портфеля
физических лиц в основном повлияли рост ипотечных кредитов (на 1,8% за 1
квартал) и снижение объема портфеля необеспеченных потребительских
кредитов (снижение на 3,9% за 1 квартал).
Средства клиентов показали отток средств в 1 квартале 2017 года
относительно предыдущего квартала как в розничном (снижение на 3,2%),
так и в корпоративном (снижение на 1,7%) сегментах, в основном за счет
укрепления рубля и сезонности.
В 1 квартале улучшилась структура средств клиентов благодаря
увеличению доли средств на текущих счетах от общего объема клиентских
средств на 90 базисных пунктов до 25,0%.
Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле за 1 квартал 2017
года увеличилась до 5,2% с 5,0% по состоянию на начало года в основном за
счет сокращения кредитного портфеля.
Уровень покрытия резервами неработающих кредитов не изменился за
квартал по сравнению с предыдущим и составил 1,2Х от объема
неработающих кредитов.
Таблица 4
Основные показатели отчета об изменениях в составе
собственных средств
Согласно Базель
I
Млрд. руб., если не
указано иное
31/03/1
7
31/12/1
6
3M1
7
-
12M1
6
Капитал 1
-
го уровня
2 345,8
2 226,7
5,3%
Общий капитал
3 233,5
3 151,2
2,6%
Активы, взвешенные с
учетом риска 24 118,1
24 995,5
(3,5%)
Собственные средства
2 499,7
2 375,0
5,3%
Основные финансовые
коэффициенты
Коэффициент
достаточности основного
капитала 9,7%
8,9%
0,8 пп
Коэффициент
достаточности общего
капитала 13,4%
12,6%
0,8 пп
43
Доля реструктурированных кредитов в общем кредитном портфеле
выросла до 17,8% в 1 квартале 2017 относительно показателей на начало
года. Портфель реструктурированных кредитов составил 3,5 трлн. руб.
Причиной роста в основном стали реструктуризации кредитов
металлургического и добывающего секторов.
Доля неработающих кредитов в реструктурированном портфеле в 1
квартале 2017 года выросла на 30 базисных пунктов с 11,0% до 11,3%.
Общий капитал Группы вырос на 2,6% в 1 квартале 2017 года
относительно показателей на начало года и составил 3,2 трлн. руб. в
основном за счет прибыли.
Активы, взвешенные с учетом риска Группы, снизились на 3,5% в 1
квартале 2017 года относительно показателей на начало года и составили
24,1 трлн. руб. в основном за счет изменения валютных курсов. Таким
образом, коэффициент достаточности общего капитала (по Базель I)
увеличился на 80 базисных пунктов в 1 квартале 2017 года и составил 13,4%
по состоянию на 31.03.2017. Коэффициент достаточности основного
капитала увеличился на 80 базисных пунктов в 1 квартале 2017 по сравнению
с 4 кварталом 2016, составив 9,7%.
2.2 Анализ и оценка банковского обслуживания клиентов малого бизнеса
в ПАО «СБЕРБАНК»
В Сбербанке обслуживается 53% активных клиентов малого и
микробизнеса. Это 1,18 млн клиентов. В 2016 году банк дополнил линейку
услуг для клиентов новым уникальным на рынке комплексным пакетом «Моя
команда», включающим услуги бизнес-ассистента, юриста, бухгалтера, а
также безлимитное расчетно-кассовое обслуживание: ведение счета, платежи
и прием наличных денежных средств на счет. Банк готовит к запуску новые
нефинансовые сервисы для клиентов.