35
В соответствии с отчетом счетной палаты за первое полугодие своего
существования АКГ объем гарантий составил 1,4 млрд. руб. Учитывая, что за
второе полугодие 2018 года объем кредитов, предоставленных субъектам МСП,
составил 4,1 трлн. руб., АКГ участвовало в обеспечении всего 0,03% от общего
объема выданных кредитов. При этом планируется, что к 2020 году объем
кредитов достигнет 400 млрд. руб. На базе данного агентства предполагается
формирование Национальной гарантийной системы. Стимулирование
кредитования МСП посредством государственных гарантий и целевых
программ кредитования должно способствовать восстановлению общих темпов
кредитования. Возвратность, гарантируемая государством, имеет целый ряд
положительных явлений для банковской системы и экономики в целом.
Уверенность банков в возврате средств стимулирует их использовать средства
для кредитования реального сектора, а не для более рискованных валютных
операций, гарантии государства повышают качество кредитных портфелей. Так
как гарантии не являются прямым вливанием средств в банковскую систему,
это не способствует инфляционному давлению и также препятствует
использованию данных средств для спекуляции.
Для дальнейшего развития данного направления необходимо более
тесное взаимодействие между представителями МСП и государством в сфере
принятия решений. Например, общероссийская общественная организация
малого и среднего предпринимательства «Опора России», в рамках
антикризисного плана предлагает меры по решению наиболее острых проблем
предпринимателей, такие как увеличение фондирования банков, работающих с
субъектами МСП, с 50 до 300 млрд. руб., распространение деятельности АКГ
на торговую сферу и другие. Однако механизм рассмотрения таких
предложений не выработан и разнонаправленные усилия государства и
общественности не достигают своей цели.
В то же время отсутствие благоприятного климата для развития МСП
ведет к его повышенной рискованности, и, соответственно нивелирует любое
36
увеличение программ кредитования. Даже если малым предпринимателям
удается получить кредит, то ставки по нему превышают среднерыночные.
Ставки по рублевым кредитам для субъектов МСП на протяжении года
оставались выше среднерыночного уровня. Но при этом задолженность по
таким кредитам в среднем в 2 раза выше, чем в целом по рублевым кредитам
юридическим лицам. Ставки отражают риски кредитных организаций и
объективные трудности малого бизнеса в России. Поэтому дополнительные
объемы государственных гарантий не решают проблему неустойчивого
положения малого бизнеса. Пока финансовое положение субъектов МСП не
станет более надежным и устойчивым, ставки по кредитам малому бизнесу
будут оставаться высокими. Здесь необходим комплексный подход: снижение
налоговой нагрузки, уменьшение проверок и бюрократического давления на
бизнес, создание эффективной правовой поддержки. Данные меры должны
способствовать укреплению финансовой устойчивости и самостоятельности
малого бизнеса.
Сравнение степени обеспеченности субъектов МСП кредитными
ресурсами в России и развитых странах позволяет выделить существенные
различия в стоимости и доступности кредита. Принимая во внимание разницу в
абсолютных величинах и пропорциях экономических систем, можно
определить примерный целевой уровень для российской экономики.
Средневзвешенные ставки по кредитам в Европе колеблются на уровне 3-
5%. Несмотря на разницу экономических условий и особенности проводимой
денежно-кредитной политики в России и Европы, можно сделать вывод, что
для эффективного развития малого и среднего предпринимательства ставки по
кредитам для МСП не должны превышать уровень в 5-6%.
Также для стимулирования МСП необходимо дальнейшее развитие
института государственных гарантий, т.к. только государство обладает
достаточными ресурсами для удешевления и увеличения срока кредита.
Например, в странах Евросоюза существует так называемое «Управление по
делам малого бизнеса», занимающееся предоставлением кредитов по льготной
37
ставке через коммерческие банки и представляющее интересы МСП в органах
власти, обеспечивающее их долю в государственных закупках и
осуществляющее иную помощь и поддержку. В России для аналогичных целей
существует МСП банк, отдельные вопросы поддержки МСП решаются в
Министерстве экономического развития РФ, для предоставления гарантий было
создано АКГ, однако не существует специального государственного органа,
который полностью охватывал все многообразие проблем малого и среднего
предпринимательства. Создание такого органа, совместно с расширением
существующих программ являлось бы важной мерой поддержки российского
малого и среднего предпринимательства.
38
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА КРЕДИТОВАНИЯ И ПОТЕНЦИАЛ МАЛЫХ
ПРЕДПРИЯТИЙ
2.1 Оценка кредитоспособности субъектов малого бизнеса коммерческим
банком
Рассмотрим особенности оценки кредитоспособности субъектов малого
бизнеса коммерческим банком (например, ПАО «СКБ-БАНК»).
Фундаментальной природой кредита является элемент доверия между
кредитором и заемщиком (от лат. credere - доверять). Привлечение и
использование кредитов является характерной чертой рыночных
экономических отношений. Особенность формирования и использования базы
данных заемщика для анализа его кредитоспособности, как и методику оценки
кредитоспособности клиентов, каждый банк определяет по-своему. При этом
основным источником информации для анализа финансового
состояния и финансовых результатов деятельности малых предприятий по-
прежнему остается бухгалтерская (финансовая) отчетность.
Перечень программ кредитования субъектов малого и среднего бизнеса
приведен в приложении №1.
На протяжении 2018 года Банк предпринимал активные действия по
кредитованию как крупных клиентов, так и субъектов малого и среднего
бизнеса по всей территории Российской Федерации. К концу отчетного периода
портфель кредитов юридическим лицам (включая кредиты малому и среднему
бизнесу) составил 17,6 млрд. рублей.
Порядок кредитования и требования к оценке кредитоспособности
заемщиков (в том числе субъектов малого и среднего бизнеса) на 2018 год
утверждены Решением Совета директоров ПАО «СКБ-БАНК» №7 от
15.01.2018г.
39
Рассмотрим более подробно процесс кредитования субъектов малого и
среднего бизнеса (далее – юридическое лицо) и обеспечения по кредитам в
ПАО «СКБ-БАНК».
На первом этапе юридическое лицо подает заявление (в произвольной
форме) о выделении кредита. В ПАО «СКБ-БАНК» в ответ на это заявление
предоставляет юридическому лицу следующий перечень документов,
необходимых для оформления кредита:
заявление - анкета на предоставление кредита;
анкеты поручителей;
копии паспортов руководителей компании, учредителей;
Финансовые документы:
1. Финансовая отчетность (баланс, форма №2) на две последних отчетных
даты, с отметкой МРИ ФНС, налоговая декларация с отметкой налогового
органа или подтверждением отправки (при использовании упрощенной
системы налогообложения, уплате налога на временный доход) за два
последних отчетных периода.
2. Свернутая оборотно-сальдовая ведомость (по всем счетам) за 6
последних месяца (помесячно).
3. Управленческие данные балансовых статей, включая:
- перечень основных средств (оборудования/автотранспортных
средств/личного имущества, участвующего в бизнесе, вне зависимости от
постановки на баланс) - наименование, модель, год выпуска, стоимость
приобретения, рыночная стоимость.
- укрупненный перечень ТМЗ (товары, готовая продукция, сырье,
полуфабрикатов в ценах приобретения).
- расшифровки дебиторов и кредиторов, с указанием наименования
контрагента, суммы, даты возникновения и даты погашения, (в том числе с
отражением задолженности по заработной плате, по аренде и коммунальным
услугам, прочей задолженности).
40
- справку в произвольной форме об остатках денежных средств на
р/счетах и в кассе (в т.ч. фин.вложения в векселя, ценные бумаги) на дату
составления.
- справку о погашенных (за последние 2 года) и действующих кредитах и
займах предпринимателя/организации, владельцев/ поручителей с указанием
кредиторов, сумм кредитов, остатков задолженности на текущую дату, даты
графиков погашения, оформленного обеспечения по этим долгам с
приложением копий кредитных и обеспечительных договоров.
4. Выручка (по направлениям деятельности) и данные о накладных
(постоянных) расходах предприятия за последние 6 месяцев (за 12 месяцев - в
случае сезонности бизнеса) по начислению, помесячно: зарплата, аренда,
коммунальные услуги, налоги (по начислению), транспортные расходы, связь,
реклама, представительские (командировочные).
5. Отчет о движении денежных средств за последние 6 месяцев,
помесячно.
6. Копии договоров с основными покупателями и поставщиками (3-4
договора).
7. Копии иных договоров, существенно затрагивающих финансовое
состояние заемщика (долевое участие в строительстве, подряда, товарищества и
т.д.)
8. Договоры аренды или правоустанавливающие документы на объекты,
арендуемые предпринимателем/ организацией или принадлежащие
ему/организации (в случае, если отношения оформлены договором) -
недвижимость, транспорт, оборудование.
9. Копии лицензий на право занятия определенными видами
деятельности, патентов и разрешений.
10. Справки из МРИ ФНС:
- об имеющихся расчетных/текущих счетах.
- об отсутствии/наличии задолженности перед бюджетом;
- выписка из ЕГРЮЛ (не более чем месячной давности).
41
11. Справки из обслуживающих банков:
- об отсутствии /наличии ссудной задолженности;
- отсутствии /наличии картотеки №2;
- о движении средств по расчетным счетам за последние 12 месяцев
(помесячно).
Предоставляется перечень залогового имущества, составленный по форме
ПАО «СКБ-БАНК» с приложением:
- копий документов на предлагаемое в залог оборудование (договоры,
накладные, акты приема- передачи, акты ввода в эксплуатацию, платежные
документы);
- копий документов на предлагаемый в залог автотранспорт (копии ПТС,
свидетельства о регистрации, паспорт собственника);
- копий документов на предполагаемые в залог объекты недвижимости
(свидетельство о государственной регистрации прав собственности, документы
- основания, указанные в свидетельстве о государственной регистрации прав
собственности, технический паспорт объекта, справка из БТИ о техническом
состоянии объекта, выписка из регистрационной палаты о зарегистрированных
правах собственности/аренды/безвозмездного пользования земельным
участком, кадастровый план земельного участка и иные документы по
дополнительному требованию согласно юридического заключения);
- копий документов на предлагаемые в залог товарно-материальные
запасы (складская справка, накладные, платежные документы).
Дополнительно могут быть запрошены документы:
- для производства - калькуляция себестоимости производимой
продукции (несколько основных позиций);
- в случае финансирования проекта - данные по проекту (краткая
техническая и финансовая информация по проекту, данные по анализу рынка
по новому направлению деятельности);
- в случае целевого финансирования - документы, подтверждающие
расходование кредитных средств (проект, договоры, смета и т.п.);
42
- любые другие документы, которые могут способствовать принятию
решения о предоставлении кредита (счета- фактуры, контракты, таможенные
декларации, договоры поручительства и т.п.)
Учредительные, правоустанавливающие документы:
Для заемщика - юридического лица (документы для осуществления
проверки полномочий):
1. Устав (действующая редакция и редакция на момент избрания
руководителя);
2. Изменения в Устав;
3. Учредительный договор (для ООО);
4. Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ;
5. Свидетельство о государственной регистрации;
6. Свидетельство о государственной регистрации изменений в
учредительные документы;
7. Протокол/решение об избрании/назначении руководителя;
8. Решение (протокол) соответствующего органа управления
юридического лица на совершение сделки (если в соответствии с
законодательством/учредительными документами ЮЛ принятие решения по
сделке относится к компетенции данного органа);
9. Контракт/трудовой договор с руководителем (в случае наличия в
Уставе ссылки на то, что полномочия руководителя определены в
контракте/трудовом договоре);
10. Письмо об отсутствии изменений в учредительных документах и о
размере сделки на первое число текущего месяца.
Для поручителя - физического лица:
1. Заявление-анкета поручителя - физического лица;
2. Копия паспорта и ИНН.
Для поручителя - юридического лица:
1. Заявление-анкета поручителя - юридического лица;
2. Копии паспортов руководителя;
43
3. Финансовая отчетность (баланс, форма №2) на две последних отчетных
даты, с приложениями (расшифровка дебиторской и кредиторской
задолженности) с отметкой с отметкой налогового органа или подтверждением
отправки (при использовании упрощенной системы налогообложения, уплате
налога на вмененный доход) за 2 последних отчетных периода;
4. Копии лицензий на право занятия определенными видами
деятельности, патентов и разрешений;
5. Документы для осуществления проверки полномочий.
В интересах заемщика ускорить сбор затребованных документов.
Организация предоставляет ПАО «СКБ-БАНК» пакет документов, на основе
которых проводится анализ финансового состояния и соответствия основных
показателей требованиям банка, а также соответствие требований к
обеспечению предполагаемого кредита. Максимальный срок рассмотрения
заявки клиента (с момента предоставления полного пакета документов) банком
составляет не более 5 дней.
Рассмотрение заявки включает следующее. Во-первых, осуществляется
проверка учредительных документов заявителя.
Во-вторых, проверяется, удовлетворяет ли заявитель нефинансовым и
финансовым параметрам отсечения. На финансовых параметрах отсечения
остановимся подробнее:
Представленные выше этапы отражают процесс кредитования
юридических лиц и оценки кредитоспособности заемщика ПАО «СКБ-БАНК».
2.2 Поддержка малого бизнеса в Республике Бурятия
Минпромторг Бурятии совместно с Фондом поддержки малого
предпринимательства Бурятии реализует комплексную программу поддержки
бизнеса.
Как ни парадоксально, но часть испытывает трудности с продвижением
своих товаров и услуг, не разбираются в нюансах законодательства. Что и
44
говорить, часто жалуются на огромные проценты кредитования. Мы решили
разобраться в данном вопросе и узнали место, где предприниматели смогут
обрести поддержку как материальную, так и интеллектуальную.
За прошлый год Фонд поддержки малого и среднего
предпринимательства РБ оказал поддержку на общую сумму 160 млн рублей,
открыты Центр поддержки предпринимательства и Центр экспорта как
структурные подразделения Фонда.
Как говорят предприниматели, работа Фонда по-настоящему эффективна
и приносит хорошие плоды.
Центр поддержки предпринимательства создан как структурное
подразделение Фонда в ноябре 2016 года и призван создавать благоприятные
условия для развития предпринимательства в республике.
Центр предлагает широкий спектр услуг, направленных как на поддержку
стартующего бизнеса, так и уже давно действующих компаний, нуждающихся в
расширении и обновлении.
За год проведено более 197 мероприятий для 293 субъектов малого и
среднего предпринимательства.
Бизнесменов обучали финансовому планированию, бюджетированию,
бухгалтерии, маркетингу.
Предпринимателям предоставлялись услуги по вопросам правового поля,
подбору персонала, формированию патентно-лицензионной политики и мн. др.
В центре прошло 8 семинаров для 135 руководителей бизнеса. Состоялся курс
по повышению квалификации по вопросам осуществления
предпринимательской деятельности, реализации инновационной продукции и
экспорта товаров для 11 предпринимателей. Фондом успешно реализуются
программы обучения АО «Корпорации МСП» - «Азбука предпринимателя»
(создание бизнеса с нуля) и «Школа предпринимательства» (развитие бизнеса).
Программа разработана Корпорацией совместно с российскими
общественными организациями и высшими учебными заведениями,
осуществляющими деятельность в области поддержки предпринимательства.